Th tín dụng dự phòng thờng đợc sử dụng với mục đích tơng tự nh bảo lãnh thanh toán nhằm bảo đảm an toàn thanh toán trong trờng hợp bên đợc bảo lãnh có thể không thực hiện hợp đồng cam kết.
Loại th tín dụng này thờng đợc sử dụng trong hợp đồng thơng mại quốc tế. Ngời nhập khẩu thờng phải cung cấp tín dụng cho ngời xuất khẩu dới dạng tiền đặt cọc, ký quỹ, ứng trớc, mở L/C.. Các khoản này chiếm tới 10-15 % tổng giá trị đơn đặt hàng. Vì vậy cần có bảo lãnh bảo đảm trả lại số tiền đó nếu bên xuất khẩu không thực hiện đúng nghĩa vụ giao hàng.
Để hiểu cách thức của một th tín dụng dự phòng hãy so sánh nó với một th tín dụng thông thờng. Th tín dụng dự phòng khác với một th tín dụng thông thờng ở những điểm sau:
- Ngời làm đơn mở là ngời xuất khẩu và ngân hàng bên xuất khẩu sẽ phát hành th bảo lãnh.
- Ngời thụ hởng là ngời nhập khẩu trong khi ngời thụ hởng của th tín dụng thông thờng là ngời xuất khẩu.
- Th tín dụng dự phòng là một phơng tiện bảo lãnh trong khi th tín dụng thông thờng là một phơng tiện thanh toán.
Loại th tín dụng này đợc quy định trong điều lệ thống nhất và thực hành về th tín dụng UCP 500 của Phòng Thơng Mại Quốc Tế năm 1993.
Th tín dụng dự phòng đợc áp dụng trong những trờng hợp sau: - Mua bán máy móc và thiết bị toàn bộ.
- Mua bán nguyên vật liệu với khối lợng lớn, thời hạn dài. - Mua bán đổi hàng, mua bán đối ứng, mua bán lại.
5.2. Bảo lãnh vận đơn(Bill Loading Guarantee):
Mục đích của bảo lãnh vận đơn nhằm bảo vệ ngời có quyền lợi chính đáng trớc sự lợi dụng vận đơn. Số tiền bảo lãnh từ 100%-150% trị giá hàng hoá để có thể bù đắp những thiệt hại phát sinh, thờng cho tới khi chủ hàng có hàng mới.
Có hai loại bảo lãnh vận đơn:
- Bảo lãnh vận đơn ngời xuất khẩu là ngời đề nghị phát hành: Trong trờng hợp này ngân hàng cam kết với ngời nhập khẩu bồi thờng mọi thiệt hại có thể phát
sinh đối với họ nếu vận đơn gốc không đợc xuất trình hoặc xuất trình hoặc xuất trình không kịp thời.
- Bảo lãnh vận đơn ngời nhập khẩu là ngời đề nghị phát hành: Ngân hàng cam kết với ngời chủ vận tải sẽ bồi thờng mọi khoản thiệt hại nếu hàng hoá đợc giao cho một ngời không có quyền nhận hàng, do chứng từ thất lạc, đến chậm hơn tàu hoặc chủ hàng vận tải đợc uỷ nhiệm nhận hàng không có chứng từ để sử dụng.
5.3. Bảo lãnh thuế quan (Custom Guarantee):
Mục đích của bảo lãnh này là đảm bảo cho ngời có trách nhiệm nộp thuế trớc những đòi hỏi của cơ quan thuế quan do cha đợc thực hiện nghĩa vụ thuế của mình, nh trong trờng hợp nhập hàng tạm thời để tham gia hội chợ, nhập máy móc công cụ để lắp ráp công trình xây dựng. Giá trị bảo lãnh do cơ quan thuế quan ấn định trong từng trong từng trờng hợp cụ thể. Thời hạn bảo lãnh cho đến khi hoàn tất nghĩa vụ nộp thuế.
5.4. Bảo lãnh sai sót trong chứng từ nhờ thu:
Theo đề nghị của nhà xuất khẩu ngân hàng cam kết với ngời nhập khẩu bù đắp những thiệt hại phát sinh trong phơng thức thanh toán nhờ thu do việc xuất trình chứng từ không phù hợp với những điều khoản của hợp đồng mua bán hoặc số lợng chứng từ thiếu không đợc gửi tiếp theo.
5.5. Bảo lãnh hối phiếu( Draft Guarantee):
Đây là cam kết của ngân hàng trả tiền cho bên thụ hởng khi hối phiếu đến hạn trả tiền mà bên đợc bảo lãnh không thực hiện đúng các trách nhiệm tài chính nh đã quy định. Với hình thức bảo lãnh này phải ghi rõ nội dung và kèm theo chữ ký của đại diện bên đứng ra bảo lãnh. Ngân hàng chịu trách nhiệm đến mức nh trách nhiệm của ngời đợc bảo lãnh đối với bên thụ hởng trừ khi ngân hàng đã quy định trên hối phiếu.
5.6. Bảo lãnh phát hành chứng khoán(Underwriting Guarantee) :
Là việc ngân hàng đứng ra bảo lãnh cho việc phát hành cổ phiếu của một công ty thờng cha có uy tín, tiếng tăm trên thị trờng. Với loại bảo lãnh này trách nhiệm của ngân hàng là phải thanh toán đủ mệnh giá ....
