những nhân tố ảnh hởng qua một số năm
Chỉ tiêu Đơn vị
tính Năm 1997 Năm 1998 Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 1. Doanh thu bán ra Tr.đồng 522.600 371.900 226.800 227.800 285.800 - Bán xuất khẩu 6.500 10.200 1.200 10.300 - Bán nội địa 516.100 361.700 224.600 227.800 275.500 2. Mặt hàng bán ra chủ yếu - Ti vi Chiếc 30.000 7.950 4.500 4.200 2.000 - Tủ lạnh Chiếc 9.122 6.590 7.850 6.195 5.000 - Bóng điện 1.000c 345 319 265 255 170 - Xe máy Chiếc 6.750 7.500 7.650 9.390 10.000 - Ô tô Chiếc 202 120 88 104 57
3. Kim ngạch xuất khẩu 1.000$ 428 931 740
4. Kim ngạch nhập khẩu 1.000$ 13.720 8.350 4.218 4.520 5.000 - Tủ lạnh Chiếc 4.500 4.200 3.200 2.720 400 - Xe máy Bộ 2.870 3.120 900 1.200 5.800 - Ô tô Chiếc 65 70 18 23 44 - Nhôm thỏi Tấn 1.750 1.450 120 140 101 - Hoá chất Tấn 700 1.300 300 - Phụ tùng ô tô USD 42.000 45.000 57.000 69.000 150.000 5. Các khoản nộp ngân sách Tr.đồng 13.590 9.450 8.916 12.611 30.802 - Thuế N.khẩu (cả VAT) Tr.đồng 12.900 8.730 8.100 11.716 29.889
- Thuế tiêu thụ đặc biệt Tr.đồng 48 53 52
- Thuế môn bài Tr.đồng 3 3 3 4 4
- Thuế khác Tr.đồng 67 65 129 145
- Thuế thu nhập Tr.đồng 52 265 208 224
- BHXH Tr.đồng 620 620 600 551 488
6. Lao động và tiền lơng
6.1. Quĩ lơng tính theo ĐG Tr.đồng 3.130 3.130 3.120 3.115 3.027
- T.số LĐ định biên Ngời 680 680 600
- Hệ số lơng cấp bậc 2,7 2,9 3
- Mức lơng tối thiểu 144 144
6.2. Tổng quĩ lơng Tr.đồng 3.130 3.130 3.120 3.115 3.027 7. Thu nhập bình quân 1ng-
ời/tháng đồng 301.600 340.000 361.500
- Doanh thu bán hàng của công ty những năm 99, 2000 và 2001 giảm nhiều so với năm 97 và năm 98. Năm 98 giảm so với năm 97 là 150.700 triệu đồng hay 28%, năm 99 giảm so với năm 97 là 295.000 triệu đồng hay 56,7%, năm 2000 giảm so với năm 97 là 294.800 triệu đồng hay là 56,4% và năm 2001 giảm so với năm 97 là 236.800 triệu đồng hay là 45%.
Sở dĩ doanh thu năm 99 giảm nhiều là do công ty sắp xếp lại cơ cấu tổ chức vì một số đơn vị thành viên làm ăn không có hiệu quả, không có khả năng cạnh tranh nên công ty phải giải thể một số đơn vị thành viên này.
Ngoài ra doanh thu năm 99 giảm do mặt hàng bán ra của công ty giảm, mặt hàng ti vi, tủ lạnh, ô tô, bóng điện giảm đáng kể so với năm 97. Nh mặt hàng ti vi năm 99 giảm 25.500 chiếc hay là 85%.
Những mặt hàng bán ra chủ yếu của năm 1999 giảm so với năm 97 và năm 98 là do công ty cũng chịu một phần của khủng hoảng tài chính, hàng hoá không có khả năng cạnh tranh.
Doanh thu năm 2001 tăng so với năm 99 là 59.000 triệu đồng hay 26%. Doanh thu tăng là do mặt hàng bán ra tăng, đặc biệt mặt hàng xe máy năm 2000 tăng so với năm 1999 là 1.720 chiếc hay là 23%, năm 2001 tăng so với năm 1999 là 2.350 chiếc hay là tăng 31%.
Mặc dù Nhà nớc đã hạn chế nhập khẩu xe máy dạng CKD, nhng do công ty đã chuyển đổi từ nhập khẩu xe máy dạng CKD sang nhập khẩu xe máy dạng IKD.
- Các khoản nộp ngân sách đều tăng, đặc biệt là thuế nhập khẩu (cả VAT) tăng mạnh.
Năm 2000 tăng so với năm 1999 là 3.695 triệu đồng hay là tăng 41%, năm 2001 tăng so với năm 1999 là 21.886 triệu đồng hay là tăng 245%.
- Lãi sau thuế tăng đáng kể, năm 1997 công ty làm ăn kém hiệu quả, nhng từ năm 1998 trở đi công ty đã có lãi. Năm 1999 tăng so với năm 1998 là 364
triệu đồng, cho đến năm 2001 lợi nhuận tăng so với năm 1998 là 550 triệu đồng.
Để hiểu rõ tình hình hoạt động và cơ cấu nguồn vốn của công ty, chúng ta xem xét bảng sau:
Bảng 02: Bảng cân đối kế toán của công ty TODIMAX
Đơn vị tính: triệu đồng.
Tài sản 1999 2000 2001 Nguồn vốn 1999 2000 2001
I. TSLĐ và ĐTNH 51.000 56.300 58.900 I. Nợ phải trả 52.200 60.100 66.100
1. Tiền 1.900 9.500 14.000 1. Nợ ngắn hạn 41.600 50.600 64.900
2. Đầu t ngắn hạn 1.100 1.050 900 2. Nợ dài hạn 10.600 9.500 1.200
3.Cáckhoản phải thu 21.500 25.300 28.200
4. Tồn kho và TS khác 26.500 20.450 15.800
II. TSCĐ và ĐTDH 8.900 9.100 9.300 II. Vốn chủ sở hữu 7.700 5.300 2.100
1. TSCĐ 6.800 7.000 7.110 1. Vốn, quĩ 7.700 5.300 2.100
2. Đầu t DH 2.100 2.100 2.190 2. Kinh phí sự nghiệp
Bảng 03: Bảng chỉ tiêu tài chính chủ yếu ở công ty TODIMAX
Chỉ tiêu 1999 2000 2001
1. Hệ số T.toán ngắn hạn (TSLĐ/Nợ ngắn hạn) 1,23 1,11 0,91 2. Hệ số nợ tổng tài sản (Tổng nợ phải trả/Tổng TS) 0,87 0,92 0,97 3. Hệ số cơ cấu tài sản (TSLĐ/Tổng tài sản) 0,85 0,86 0,86 4. Vòng quay vốn lu động (Doanh thu/TSLĐ) 4,45 4,05 4,85 5. Hiệu suất sử dụng tổng TS (Doanh thu/Tổng TS) 3,79 3,48 4,19 6. Hệ số sinh lợi doanh thu (Lợi nhuận sau thuế/Doanh
thu) 0,0023 0,0029 0,0025
7. Hệ số sinh lợi của vốn chủ sở hữu (Lợi nhuận sau
thuế/Vốn chủ sở hữu) 0,067 0,123 0,333
- Đánh giá tình hình tài chính của công ty TODIMAX.
Một: khả năng thanh toán của công ty có thể đợc, doanh nghiệp có khả
năng đáp ứng những khoản nợ trong mỗi năm, mặc dù vậy, khả năng ứng phó của doanh nghiệp với những khoản nợ tới hạn năm 2001 sẽ gặp khó khăn.
Hai: tình hình cho thấy hệ số nợ cao ở năm 2000 và năm 2001, đây là điều khó khăn cho doanh nghiệp.
Ba: các khoản phải thu tăng rất nhanh so với các khoản phải trả khách hàng.
Bốn: hiệu suất sử dụng tổng tài sản của doanh nghiệp tơng đối cao, nhng
hệ số sinh lời quá thấp.
Từ một vài chỉ tiêu tài chính trên công ty nên có những biện pháp để hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả.
Bảng 3: Kết quả tiêu thụ sản phẩm xe máy trong các năm 1999-2001 Hình thức Đơn vị 1999 2000 2001 Số lợng xe trong hạn ngạch Chiếc 1.300 1.530 1.800 Xe khai thác Chiếc 250 590 680 Lắp ráp theo hợp đồng Chiếc 4.200 5.533 6.912 Cộng Chiếc 5.750 7.653 9.392
Trớc khi tiến hành đầu t cho sản xuất lắp ráp xe máy dạng IKD thì công ty chủ yếu tiêu thụ lợng xe máy nhập theo hạn ngạch đợc cấp và lợng xe máy công ty khai thác từ các đơn vị khác. Ngoài ra công ty còn ký hợp đồng lắp ráp thuê cho các đơn vị có nhu cầu.
Bảng 4: Kết quả tiêu thụ sản phẩm xe dạng IKD năm 2000-2001
Quí Đơn
vị
Sản xuất trong kỳ Tiêu thụ trong kỳ Giá bán đơn vị (triệu đồng) KH TH % KH TH % KH TH % II-2000 Chiếc 1.000 500 50 1.000 500 50 19,39 18,1 93 III-2000 Chiếc 1.500 900 60 1.500 900 60 19,00 17,8 94 IV-2000 Chiếc 3.500 3.260 93 3.500 3.260 93 18,90 17,5 93 I – 2001 Chiếc 3.000 2.600 87 3.000 Cộng 2000 6.000 4.660 78 6.000 4.660 78
Theo hạn ngạch nhập khẩu năm 2001 là 6.000 chiếc/năm, xí nghiệp đạt 4.660 chiếc/năm hay là 78%. Theo số liệu này thì kế hoạch nhập khẩu, lắp ráp và kế hoạch tiêu thụ cha hoàn thành một phần do tổ chức nhập khẩu và phần lớn là do chất lợng xe máy cha cao nên gây khó khăn trong việc tiêu thụ sản phẩm.
Trong năm 2001 công ty đã tiêu thụ đợc 10.000 chiếc xe máy mà số lợng lắp ráp xe máy dạng IKD chỉ có 4.600 chiếc chiếm 46,6%. Trong năm 2.000
công ty dự kiến tiêu thụ khoảng 11.000 chiếc xe máy trong đó xe máy dạng IKD là chủ yếu. Hiện nay Nhà nớc đã hạn chế nguồn nhập khẩu linh kiện CKD.
IV. Trình độ máy móc thiết bị.
Dây chuyền lắp ráp xe máy dạng IKD của công ty là của Trung Quốc. Hiện nay công ty đang sử dụng hai dây chuyền mới để phục vụ cho sản xuất kinh doanh. Máy móc, thiết bị của công ty nhập theo phơng thức chuyển giao công nghệ từ phía Trung Quốc. Dây chuyền đi vào hoạt động đã giải quyết đợc 100 lao động và có công suất dây chuyền là 2.500 chiếc/tháng.
Bảng 5: Máy móc thiết bị của dây chuyền lắp ráp xe dạng IKD
STT Tên thiết bị Số l- ợng Nớc sản xuất Năm sản xuất Năm sử dụng
1 Băng chuyền 2 Trung Quốc 1997 2001
2 Thiết bị kiểm tra trọng lợng xe 1 Trung Quốc 1997 2001 3 Thiết bị kiểm tra nồng độ CO+HP 1 Trung Quốc 1997 2001 4 Thiết bị kiểm tra phanh và độ trùng vết bánh xe 1 Trung Quốc 1997 2001 5 Thiết bị kiểm tra tốc độ xe và kiểm tra còi 1 Trung Quốc 1997 2001 6 Thiết bị kiểm tra độ rọi của đèn pha 1 Trung Quốc 1997 2001
Máy móc, thiết bị có ảnh hởng rất lớn đến chất lợng của sản phẩm khi xuất xởng, dây chuyền có hệ thống máy móc hiện đại cho nên cũng giảm đợc những sai sót, từ đó tạo ra đợc uy tín lớn cho công ty. Tuy nhiên, hiện nay công ty đang gặp rất nhiều khó khăn trong việc vận hành máy móc, thiết bị và dây chuyền đang còn cha đợc sử dụng một cách tối đa gây ra lãng phí.
Theo các thông số kỹ thuật của dây chuyền thì:
- Công suất thiết kế của dây chuyền = 2.500 chiếc/tháng. - Công suất hiệu quả của dây chuyền = 2.000 chiếc/tháng.
Bảng 6: Hiệu quả sử dụng máy móc thiết bị (2000-2001) STT Chỉ tiêu
T5 T6 T7 T8 T9 T10 T11 T12 T1 T2 T3
1 Công suất thực tế 200 300 200 300 400 700 960 1600 1000 800 800 2 Công suất hiệu quả 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 3 Công suất thiết kế 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 4 Mức độ hiệu quả 0,10 0,15 0,10 0,15 0,20 0,35 0,48 0,80 0,50 0,40 0,40 5 Mức độ sử dụng 0,08 0,12 0,08 0,12 0,16 0,28 0,59 0,64 0,40 0,32 0,32
* Mức độ hiệu quả = x 100% * Mức độ sử dụng = x 100%
Từ số liệu bảng cho thấy, mức độ hiệu quả của công ty rất thấp, ở tháng 5,6,7,8 mức độ quá thấp chỉ đạt 0,1 đến 0,15 điều đó thể hiện phản ánh trình độ quản lý công suất của dây truyền quá thấp gây ra lãng phí.
Mức độ sử dụng của công ty cũng rất thấp điều đó thể hiện về việc quản lý máy móc của dây truyền quá kém. Điều đó gây ra sự kém hiệu quả trong quản lý làm ảnh hởng đến kết quả kinh doanh của công ty.
Dây chuyền lắp ráp gồm những qui trình sau:
V. Nguyên, nhiên vật liệu
Đầu vào của công ty chủ yếu đợc cung ứng từ 2 nguồn chính:
- Nguồn thứ nhất: Linh kiện xe máy ngoại nhập, đây là nguồn linh kiện đóng vai trò quan trọng nó chiếm khoảng 70-80% giá trị sản phẩm, nguồn linh kiện này chủ yếu đợc nhập khẩu từ Trung Quốc.
- Nguồn thứ hai: Các linh kiện xe máy nội địa đợc nhập ở các đơn vị sản xuất trong nớc và một phần đợc gia công ở công ty.
Do đó thị trờng đầu vào của công ty là rất khó khăn, khó khăn lớn nhất của công ty là việc đảm bảo chất lợng của các linh kiện đợc nhập từ các đơn vị sản
mặc dù công ty đã ký hợp đồng với bên nớc ngoài nhng nguồn này vẫn còn khan hiếm không đáp ứng đợc nhu cầu của công ty. Nguyên nhân chủ yếu của tình trạng này là do cơ chế chính sách của Nhà nớc và thị trờng tiêu thụ của công ty còn nhỏ bé.
Hiện nay tỉ lệ nội địa hoá xe SANYE-SY 100 từ 15-30%. Để hiểu rõ thêm ta xem xét số liệu.
Bảng 7: Bảng kê chi tiết phụ tùng xe máy sản xuất trong nớc dạng IKD (dùng cho xe SAnye sy 100 - Trung quốc)
STT Tên linh kiện Số lợng Đơn giá (USD)
1 Giá đỡ phía trớc 1 2.17 2 Lốp trớc (2.25-17) 1 4.23 3 Săm trớc 1 0.85 4 Lốp sau (2.5-17) 1 4.59 5 Săm sau 1 1.03 6 Băng đệm 2 0.11
7 Bọc ghi đông bên trái + phảI 1+1 0.61
8 Giá đỡ phần đuôI 1 3.00
9 Dây phanh tay 1 0.85
10 Dây trục mềm đồng hồ đo vòng quay 1 1.45
11 Dây van tiết lửa 1 0.79
12 Trục giá đỡ 1 0.85
13 Đệm bộ giảm thanh 1 0.05
14 ắc qui có dung dịch điện phân 1 6.04
15 Bao cao su bọc bàn đạp chân 2 0.36
16 Giá đỡ 1 2.66
17 Tấm nhấp nháy trớc (trái + phái) 2 0.72
18 Tấm nhấp nháy sau 1 0.48
19 Tấm chắn gió (trái + phải) 2 9.14
20 Tấm chắn bùn sau 1 1.57
21 Bộ đạp chân về trớc 1 3.14
22 Bộ đạp chân về sau (trái + phải) 2 6.52
23 Đệm yên 1 10.27 24 Bộ xả khí giảm thanh 1 14.60 25 Vành bánh trớc 1 9.66 26 Vành bánh sau 1 10.87 27 Đuôi xe 72 6.00 28 Giỏ xe 1 2.00 29 Cần số 1 2.00 30 Chân chống chính 1 5.00 31 Chân chống phụ 1 1.50 32 ốc vít các loạI 5.00 Tổng cộng 116,11
Từ bảng số liệu, ta thấy rằng tỷ lệ nội địa hoá của xe Sanye SY 100 là 17,32%. Mặc dù linh kiện này chủ yếu là những phần phụ nhng nó cũng ảnh h- ởng rất lớn đến chất lợng của xe. Trong thời gian tới Nhà nớc ta qui định tỷ lệ nội địa hoá cao hơn nữa thì cũng là một khó khăn lớn cho doanh nghiệp trong việc đảm bảo nâng cao chất lợng của linh kiện nhập trong nớc. Khi công ty đảm bảo trong việc nâng cao đợc công suất hiệu quả thì nhu cầu của công ty về linh kiện nhập khẩu và linh kiện nhập trong nớc cũng là khó khăn cho công ty. Do đó để đảm bảo cho việc nâng cao CLSP xe, công ty nên có chính sách nhập linh kiện phù hợp để đáp ứng đợc yêu cầu của công ty.
VI. Lực lợng lao động.
Về lao động, với công nghệ lắp ráp xe máy chủ yếu làm việc theo tính chuyên môn hoá. Do đó việc bố trí lao động cho phù hợp với năng lực từng ngời sao cho hợp lý nhằm phát huy hết khả năng của lao động.
Trong thời gian qua công ty luôn quan tâm tới việc bồi dỡng, nâng cao tay nghề cho ngời lao động, hàng năm đều tổ chức các lớp học về qui trình lắp ráp, học tập an toàn lao động và nội qui, qui chế của công ty. Lao động đợc bổ xung hàng năm tuổi đời trung bình khoảng 35,5 tuổi, hệ số cấp bậc công nhân bình quân 3,25. Đến nay đội ngũ lao động của công ty có thể đảm nhiệm các công việc đợc giao đáp ứng yêu cầu của cơ chế mới.
bảng 8: Trình độ lao động của công ty ở dây chuyền lắp ráp xe máy dạng IKD Năm Chỉ tiêu 1999 2000 - Tổng số CBCNV 74 77 Trong đó: - Cán bộ quản lý 7 6 + Đại học 5 5 + Trung cấp 2 1
- Công nhân kỹ thuật 8 8
+ Đại học 3 3
+ Trung cấp 5 5
- Công nhân 59 63
Bảng 9: Trình độ tay nghề công nhân ở dây chuyền lắp ráp xe máy dạng IKD
Năm Công nhân Tổng
Bậc 3 Bậc 4 Bậc 5 Bậc 6 Bậc 7
1998 25 20 8 4 2 59
1999 19 24 10 5 3 63
Từ bảng trên cho thấy. Mặc dù số lao động năm 2000 có tăng so với năm 1999 là 3 ngời (tăng 4% so với năm 1999) và số lao động có tay nghề cao tăng lên rõ rệt.
+ Số lao động bậc 3 giảm 6 ngời (giảm 0,76 lần so với năm 1999). Trong khi đó số lao động bậc 4, bậc 5, bậc 6 đều tăng so với năm 1998. Điều đó chứng tỏ rằng, với dây chuyền lắp ráp xe dạng IKD hiện đại cũng góp phần nâng cao tay nghề cho công nhân (năm 1998 công ty lắp ráp xe dạng CKD) từ đó góp phần nâng cao CLSP và tăng doanh thu.