1. Phòng Kế toán, tài vụ:
Nhiệm vụ chính của phòng:
- Thanh toán, quyết toán tài chính ngân hàng
- Chịu trách nhiệm về các khoản thu chi tài chính của xí nghiệp
- Thanh toán quyết toán thuế và làm nghĩa vụ thuế với nhà nớc
- Ngoài ra Phòng kế toán còn có nhiệm vụ phân tích báo cáo tài
chính theo quy định với ban lãnh đạo nhằm giúp cho các nhà quản lý nắm đợc tình hình tài chính doanh nghiệp, thấy đợc những lĩnh vực kinh doanh có hiệu quả kém để có biện pháp khắc phục hoặc đa ra các phơng án chiến lợc kinh phù hợp với tình hình tài chính của xí nghiệp.
Nhân lực:
- Nh đã đề cập ở trên xí nghiệp chủ trơng tinh giản tối đa bộ máy
quản lý nên phòng kế toán chỉ bao gồm 2 cán bộ đã tốt nghiệp khoa kế toán trờng Đại học Quản trị kinh doanh và 1 cán bộ kiêm nhiệm.
- Sơ đồ tổ chức:
Kế toán trưởng
- Phân công công việc: 1 kế toán trởng và 1 kế toán viên kiêm thủ quỹ, 1 kiểm tra nội bộ kiêm nhiệm
2. Hệ thống tổ chức kế toán:
Căn cứ qui mô hoạt động của doanh nghiệp và số lợng nghiệp vụ kinh tế phát sinh, bộ máy kế toán của công ty hiện nay ở mức hợp lý.
Kế toán trởng: là ngời chịu trách nhiệm chính về toàn bộ công tác hạch toán kế toán của Công ty trớc ban Giám đốc:
- Mở hệ thống sổ sách kế toán theo đúng chế độ kế toán hiện hành.
- Lựa chọn hệ thống tài khoản kế toán áp dụng cho doanh nghiệp
- Tổ chức việc lập luân chuyển, lu giữ chứng từ hạch toán ban đầu,
ghi sổ kế toán tài chính kịp thời các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
- Tổ chức thiết kế mẫu sổ, báo cáo kế toán quản trị theo yêu cầu
quản lý của doanh nghiệp về nghiệp vụ bán hàng, xác định kết quả tiêu thụ, tình hình công nợ.
- Tổ chức lập báo cáo quản trị theo tuần về chi tiết công nợ phải
thu, công nợ phải trả, tình hình tài sản vào thời điểm thứ hai đầu tuần.
- Phân tích báo cáo kết quả kinh doanh, t vấn cho Giám đốc lựu
chọn phơng án kinh doanh có hiệu quả nhất.
- Lập bảng kê hàng hoá dịch vụ mua vào, bán ra và bảng quyết
toán thuế GTGT hàng tháng để nộp cơ quan thuế vào 10 ngày đầu tháng sau.
- Lập các báo cáo quyết toán hàng năm, nộp theo đúng thời hạn qui định của chế độ kế toán và gửi tới đầy đủ các cơ quan chức năng liên quan theo qui định.
Kế toán viên: chịu sự quản lý phân công công việc của kế toán trởng về các công việc liên quan đến hạch toán kế toán, chủ yếu là phần hành quản lý kho hàng, vào sổ chi tiết hàng hoá... và giữ chức năng thủ quỹ.
Cán bộ kiểm tra, kiểm toán nội bộ kiêm nhiệm thực hiện định kỳ hoặc khi có yêu cầu.
Hình thức sổ kế toán đợc Xí nghiệp Cơ khí Long Quân lựa chọn áp dụng là Chứng từ - Ghi sổ trình tự ghi sổ đợc thực hiện nh sau:
- Hàng ngày hoặc định kỳ, căn cứ vào chứng từ gốc hoặc bảng
tổng hợp chứng từ gốc, kế toán lập chứng từ ghi sổ. Căn cứ vào chứng từ ghi sổ để ghi vào sổ Đăng ký chứng từ ghi sổ sau đó đợc dùng để ghi vào sổ Cái. Các chứng từ gốc sau khi làm căn cứ lập chứng từ ghi sổ đợc dùng để ghi vào sổ, thẻ kế toán chi tiết.
- Cuối tháng phải khoá sổ tính ra tổng số tiền của các nghiệp vụ
kinh tế, tài chính phát sinh trong tháng trên sổ Đăng ký chứng từ ghi sổ, Tính tổng số phát sinh Nợ, tổng số phát sinh Có và số d của từng tài khoản trên sổ Cái. Căn cứ vào sổ Cái để lập Bảng cân đối số phát sinh.
- Sau khi đối chiếu khớp đúng, số liệu ghi trên sổ Cái và Bảng
tổng hợp chi tiết (đợc lập từ các sổ kế toán chi tiết) đợc dùng làm Báo cáo tài chính.
Quan hệ đối chiếu kiểm tra phải đảm bảo tổng số phát sinh Nợ Và tổng số phát sinh Có của tất cả các tài khoản trên Bảng cân đối số
phát sinh phải bằng nhau và bằng tổng số tiền phát sinh trên sổ Đăng ký chứng từ ghi sổ. Tổng số d nợ và tổng số d Có của tất cả các tài khoản trên bảng cân đối số phát sinh phải bằng nhau, và số d của từng tài khoản trên Bảng cân đối số phát sinh phải bằng số d của từng tài khoản tơng ứng trên Bảng tổng hợp chi tiết.