Để phục vụ tốt hơn trong quá trình sản xuất của doanh nghiệp, mỗi công ty, doanh nghiệp phải có những bớc đi đúng đắn trong quá trình đầu t máy móc thiết bị, cũng nh nguyên vật liệu để đảm bảo cho sự hoạt động liên tục của dây chuyền sản xuất cũng nh tiếp cận với những công nghệ mới để nâng cao chất lợng, hiệu quả cho sản phẩm của mình. Đó là yếu tố mang tính tất yếu cho sự sống còn của mỗi doanh nghiệp sản xuất. Hiện nay, công ty TNHH Hng Phát có hệ thống cơ sở vật chất kỹ thuật nh sau: Thống kê hệ thống cơ sở vật chất kỹ thuật của công ty.
Đơn vị: 1000đ
Các chỉ tiêu Nguyên giá Giá trị còn lại
Hệ thống văn phòng làm việc 750.000 550.000
Hệ thống xởng sản xuất
Hệ thống kho bãi 1.200.000 950.000
Phơng tiện vận tải 1.000.000 900.000
Máy móc thiết bị 3.500.000 3.000.000
Nh trên đã trình bày ta thấy rằng giá trị còn lại của hệ thống cơ sở vật chất của công ty là khá cao so với nguyên giá ban đầu, do đợc bảo dỡng thờng
làm việc của nhân viên. Hệ thống kho bãi đủ tiêu chuẩn quy định, đáp ứng nhu cầu vận tải của Công ty.
7. Đặc điểm về lao động
Nhân tố con ngời là yếu tố quyết định trong hoạt động sản xuất kinh doanh do đó công ty đã xác định: lao động là yếu tố hàng đầu của quá trình sản xuất kinh doanh. Nếu nh đảm bảo đợc số lợng, chất lợng lao động sẽ mang lại hiệu quả cao vì yếu tố này ảnh hởng trực tiếp đến năng suất lao động, hệ số sử dụng lao động.
Đặc điểm về lao động sản xuất của công ty là lao động kỹ thuật đợc đào tạo cơ bản từ các trờng có uy tín, tuỳ theo từng bộ phận trong phân xởng sản xuất công ty sẽ bố trí thích hợp cho từng vị trí đảm bảo sự thông suốt trong quá trình sản xuất cũng nh phù hợp với trình độ chuyên môn của từng ngời.
Đơn vị tính số lợng ( ngời )
Stt
Cơ cấu lao động Năm 2006 Năm 2007
Số lợng Tỷ trọng%
Số lợng Tỷ trọng %
Tổng số CB CNV 1000 2000
I Lao động gián tiếp
1 Số lợng 205 20,5 255 12,75
a Giám đốc và phó giám đốc 5 0,5 5 0,25
b Trởng phòng và phó phòng 18 1,8 22 1,1
c Nhân viên các phòng ban 182 18,2 228 11,4
đ tỷ lệ lao động gián tiếp 0 0 0 0
2 Trình độ
a Đại học và trên đại học 120 12 190 9,5
b Cao đẳng và trung cấp 85 8,5 65 3,25
II Lao động trực tiếp 1 Số lợng
- Công nhân sản xuất 795 79,5 1745 87,25
2 Trình độ
a Đại học và trên đại học 10 1 10 0,5
b cao đẳng và trung cấp 585 58,5 1505 75,25
c LĐ giản đơn 200 20 230 11,5
b Nữ 250 25 230 11,5 Nguồn từ phòng tổ chức công ty Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy, tháng 1/2005 Hng Phát quyết định đầu t mở rộng thêm diện tích ở khu công nghiệp Phố Nối- Hng Yên làm số lợng cán bộ công nhân viên ngày càng tăng.
*Về giới tính:
Do đặc điểm KD là yêu cầu kỹ thuật sản xuất nên số lao động nam nhiều hơn số lao động nữ.Năm 2006 số lao động nam là 750 ngời chiếm và đến năm 2007 số lao đông nam tăng rõ rệt 1770 ngời chiếm 88,5%, công việc đòi hỏi về sức khoẻ, nhanh nhẹn và khả năng thích nghi cao. Công ty tinh giảm dần đội ngũ lao động nữ hớng họ vào công tác văn phòng. Tay nghề bậc thợ là vấn đề công ty đặt lên hàng đầu. Hàng năm Công ty thờng cử cán bộ công nhân đi tập huấn, tham gia các lớp nâng cao tay nghề và trong công tác tuyển dụng H- ng Phát cũng rất nghiêm túc, kiểm tra sát sao.
* Trình độ lao động của công ty
Do đòi hỏi tay nghề về công nghệ ngày càng cao. Công ty thờng xuyên tuyển dụng và kết hợp với các trờng dạy nghề đào tạo công nhân. Chính vì vậy ta có thể nhận thấy xét trên tổng số lao động của từng năm thì tỷ lệ tăng. Năm 2006 số lao động có trình độ ĐH, trên ĐH là 130 ngời, chiếm 13%. Lao động CĐ, trung cấp là 670 ngời chiếm 67% thì đến năm 2007 tỷ lệ trình độ ĐH,trên ĐH chiếm 10%/2000 lao động và tỷ lệ CĐ,trung cấp chiếm 78,5 %.Nh vậy hầu hết các lao động tham gia vào quá trình quản lý và sản xuất đều qua lớp đào tạo và nắm đợc chuyên môn trong từng công việc.
phát huy hết những khả năng thế mạnh của mình, song điều đó cũng đẩy các DN vào cạnh tranh khốc liệt trên thị trờng.
BÁO CÁO KẾT QUẢ TỔNG HỢP SẢN XUẤT KINH DOANH
Đơn vị tớnh:VNĐ CHỈ TIấU Mó số 2005 2006 2007 1. Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 01 146.770.651.030 336.204.808.860 681.922.816.970 2. Cỏc khoản giảm trừ doanh thu 02 - - -
3. Doanh thu thuần về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ (10=01-02) 10 146.770.651.030 336.204.808.860 681.922.816.970 4. Giỏ vốn hàng bỏn 11 96.911.131.870 274.650.717.540 563.114.166.010 5. Lợi nhuận gộp về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ ( 20=10-11) 20 49.859.519.160 61.554.091.320 118.808.650.960 6. Doanh thu hoạt
động tài chớnh
21 66.916.670 67.566.870 137.219.800 7. Chi phớ tài chớnh 22 11.841.169.650 16.352.379.340 37.160.676.080 - Trong đú: Chi phớ lói
vay 23 16.352.379.340 37.160.676.080
8. Chi phớ quản lý kinh
doanh 24 37.429.697.350 44.230.435.750 78.678.848.560 9. Lợi nhuận thuần từ
hoạt động kinh doanh (30= 20+21-22-24) 30 655.568.830 1.038.843.090 3.106.346.120 10. Thu nhập khỏc 31 94.285.710 - - 11. Chi phớ khỏc 32 - - - 12. Lợi nhuận khỏc (40=31-32) 40 94.285.710 - - 13. Tổng lợi nhuận trước thuế (50=30+40) 50 749.854.540 1.038.843.090 3.106.346.120 14. Chi phớ thuế thu
nhập doanh nghiệp hiện hành
51 209.959.270 290.876.070 869.776.910 15. Chi phớ thuế thu
nhập doanh nghiệp hoón lại
52 - - -
(60=50-51) 17. Thuế và khoản phải nộp ngõn sỏch nhà nước 26.735.321.910 45.255.477.420 80.842.213.480 18. Thu nhập bỡnh quõn người/ thỏng 1.205.763 1.496.577 2.006.586
Trên đây là bảng báo cáo kết quả tổng hợp sản xuất kinh doanh của đơn vị. Trong điều kiện cạnh tranh hiện nay có những DN đã và đang đứng vững trên thị tr- ờng , đẩy mạnh kinh doanh và theo cơ chế mới để đạt đợc hiệu quả đòi hỏi các DN phải năng động, sáng tạo, nắm bắt đợc thời cơ, đa dạng hoá các mặt hàng kinh doanh và chú trọng đến hiệu quả kinh doanh.
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Chênh lệch (2005-2006) Chênh lệch (2006-2007)
Tuyệt đối Tỷ lệ % Tuyệt đối Tỷ lệ % 1. Doanh thu thuần
- Sản xuất - Thương mại 146.770.651.030 97.847.100.686 48.923.550.344 336.204.808.860 230.136.999.240 106.067.809.620 681.922.816.970 470.615.212.601 211.307.604.369 189.434.157.830 132.289.898.554 57.144.259.276 129.07 135.20 116.80 345.718.008.110 240.478.213.361 105.239.794.749 102.83 104.50 99.22 2. Lợi nhuận sau thuế - Sản xuất - Thương mại 539.895.270 359.930.180 179.965.090 747.967.030 511.994.128 235.972.902 2.236.569.210 1.543.522.915 693.046.295 208.071.760 152.063.948 56.007.812 38.54 42.25 31.12 1.488.602.180 1.031.528.787 457.073.393 199.02 201.47 193.70 3. Thu nhập bình quân 1.205.763 1.496.577 2.006.586 290.814 24 510.009 34.08 4. Tổng nộp ngân sách nh nà ước 26.735.321.910 45.255.477.420 80.842.213.480 18.520.155.510 69,27 35.586.736.060 78.64 5.Tổng chi phí: - Sản xuất - Thơng mại 146.391.958.140 90.347.058.135 56.044.900.005 335.233.532.630 255.830.028.674 79.403.503.956 678.953.690.650 402.944.547.898 276.009.142.752 188.841.574.490 165.482.970.539 23.358.603.951 129 183 41,6 343.720.158.020 147.114.519.224 196.605.638.796 102,5 43,88 247,6
- Về doanh thu : Trong 3 năm phân tích 2005-2007 ta nhận thấy doanh thu của Hng Phát tăng đều các năm , có đợc kết quả này là nhờ yếu tố sản xuất. Do Hng Phát mở rộng quy mô đẩy mạnh sản xuất và cung cấp hàng theo hợp đồng và các đại lý.
So sánh năm2006 với năm 2005 ta thấy doanh thu từ sản xuất tăng 132.298.898.554 động tơng ứng với tỷ lệ tăng 1535,20%. Trong đó doanh thu từ hoạt động thơng mại tăng với tỷ lệ 116,80% tơng ứng với mức tăng tuyệt đối 57.144.259.276 đồng.
So sánh năm 2007 với năm 2006, ta nhận thấy doanh thu từ hai hoạt động trên đều tăng, trong đó doanh thu từ hoạt động sản xuất tăng với mức tăng tuyệt đối 240.478.213.361 (tăng 104,50%).Trong đó doanh thu từ hoạt động TM tăng 105.239.794.749 đồng.
- Bên cạnh tìm mọi cách tăng doanh thu Công ty luôn thực hiện đầy đủ nghĩa vụ, chính sách cuả Nhà Nớc điều này đợc thể hiện qua việc Công ty nộp thuế vào Ngân sách Nhà Nớc hàng năm đầy đủ. Cụ thể: năm 2006 với doanh thu : 336.204.808.860 đồng cùng với việc tăng sản lợng và mở rộng thị trờng tiêu thụ Công ty đã nộp cho ngân sách Nhà Nớc là 45.255.477.420 đồng và năm 2007:80.842.213.480 đồng tăng 35.586.736.060 đồng tơng ứng 199%.
- Lợi nhuận của Hng Phát tăng từng năm. Năm 2007 tăng lên so với năm 2006 là 1.488.602.180 đồng trong đó lợi nhuận từ hoạt động sản xuất tăng 1.031.528.787 đồng tơng ứng với tỷ lệ tăng 201,47%. Lợi nhuận từ hoạt động thơng mại tăng 457.073.393 đồng tơng ứng với tỷ lệ 193,70%. Ta thấy tốc độ tăng của lợi nhuận lớn hơn tốc độ tăng của doanh thu do vậy tỷ suất lợi nhuận theo doanh thu của năm 2007 tăng so với năm 2006 là 0,15%( 0,46 %- 0,31%).
- Về thu nhập của cán bộ công nhân viên tong công ty tăng hàng năm. Qua bảng số liệu trên ta nhận thấy Công ty đã chú trọng vào việc trả lơng cho ngời lao động và nâng cao đời sống cho cán bộ công nhân viên trong toàn Công ty, từ đó thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh nhằm đạt hiệu quả cao.
là :43,88% tơng ứng với mức tăng tuyệt đối 147.114.519.224 đồng giảm so với tỷ lệ năm 2006 so với năm 2005 :183% với mức tăng tuyệt đối 165.482.970.183 đồng. Trong đó chi phí cho hoạt động thơng mại năm 2006 so với 2005 tăng 23.358.603.951 đồng, tỷ lệ tăng 41,6 % trong khi đó chi phí cho hoạt động thơng mại năm 2007 tăng so với năm 2006 là 196.605.638.796 đồng, 247,6%. Nh vậy H- ng Phát cần có biện pháp cụ thể để giảm chi phí trong hoạt động thơng mại nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của toàn doanh nghiệp.
Trên đây là những nhận xét tổng quát về hiệu quả hoạt động của Công ty. Sau đây là những phân tích cụ thể thông qua các chỉ tiêu nhằm chỉ ra hiệu quả kinh doanh của Công ty và những mặt còn hạn chế.
IV. Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty
1. Hiệu quả kinh tế của quá trình kinh doanh 1.1. Đánh giá lợi nhuận theo doanh thu
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1.Lợi nhuận sau thuế Đồng 539.895.270 747.967.030 2.236.569.210 2.Doanh thu Đồng 146.770.651.030 336.204.808.860 681.922.816.970 3.Lợi nhuận tính theo
doanh thu (3=1/2) 0,0036 0,0022 0,0032
Tỷ suất lợi nhuận tính theo doanh thu năm 2006 là 0,0022 đồng giảm 0,0014 đồng so với năm 2005.Năm 2006 thì 1 đồng doanh thu mà DN thu đợc chỉ có 0,0022 đồng lợi nhuận. Tuy nhiên đến năm 2007 thì doanh thu tăng 0,001 đồng so với năm 2006.Cứ 1 đồng doanh thu thu đợc từ sản xuất kinh doanh thì có 0,0032 đồng lợi nhuận. Điều này cho thấy trong DN từng bớc cải thiện doanh số bán hàng và dần tăng lợi nhuận cho mình.
Chỉ tiêu
1.Lợi nhuận sau thuế Đồng 539.895.270 747.967.030 2.236.569.210 2Tổng vốn KD Đồng
197.678.304.510 279.695.073.370 342.452.580.100 3.Lợi nhuận tính theo
tổng vốn KD (3=1/2)
Đồng
0,0027 0,0026 0,0065
Tỷ suất lợi nhuận tính theo tổng vốn KD năm 2006 là 0,0026 đồng giảm 0,0001 đồng so với năm 2005. Trong năm 2006 thì 1 đồng vốn KD bình quân đa vào sử dụng thì chỉ có 0,0026 đồng lợi nhuận, giảm so với năm 2005. Tuy nhiên đến năm 2007 thì lợi nhuận tăng 0,004 đồng so với năm 2006.Cứ 1 đồng chi phí ình quân đa vào kinh doanh thì có 0,0065 đồng lợi nhuận. Điều này cho thấy DN làm ăn dần mang lại hiệu quả.
1.3. Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1.Tổng doanh thu Đồng 146.770.651.030 336.204.808.860 681.922.816.970 2.Tổng vốn KD bình quân Đồng 197.678.304.510 279.695.073.370 342.452.580.100 3.Sức sản xuất của vốn (3= 1/2) 0,74 1,2 2
Qua bảng trên ta thấy, sức sản xuất của vốn_ 1 đồng vốn kinh doanh bình quân đa vào sản xuất kinh doanh sẽ tạo ra bao nhiêu đồng doanh thu. Năm 2006 sức sản xuất cuả vốn tăng 0,46 đồng so với năm 2005. Và điều đáng mừng năm 2007 cứ 1 đồng vốn KD bình quân đa vào kinh doanh thì công ty thu đợc 2 đồng doanh thu. So với năm 2006 thì năm 2007 có sức sản xuất tăng 0,8 đồng.
2. Hiệu quả sử dụng các yếu tố kinh doanh2.1. Hiệu quả sử dụng vốn cố định 2.1. Hiệu quả sử dụng vốn cố định
1.Tổng doanh thu Đồng
146.770.651.030 336.204.808.860 681.922.816.970 2.Lợi nhuận sau thuế Đồng 539.895.270 539.895.270 2.236.569.210 3.Vốn cố định bình quân
trong kỳ
Đồng 63.064.665.980 102.498.226.350 138.075.867.700 4.Sứu sinh lời của VCĐ
(4=2/3)
Đồng 0,0085 0,0073 0,016
5.Sức sản xuất VCĐ (5=1/3) Lần 2,32 3 5
nguồn số liệu:phòng kinh doanh
Sức sản xuất của VCĐ cho ta thấy 1 đồng VCĐ sẽ tạo ra đợc bao nhiêu đồng doanh thu. Ta thấy trong năm 2006, cứ một đồng VCĐ đa vào sản xuất kinh doanh thì Công ty thu đợc 3 đồng doanh thu, tăng 0,68 đồng so với năm 2005.Năm 2007 sức sản xuất của VCĐ đã lên tới 5 đồng doanh thu khi sử dụng 1 đồng VCĐ. Chỉ tiêu trên cho ta thấy sức sinh lời của VCĐ năm 2007 so với năm 2006 tăng 0,0087 đồng,năm 2006 cứ một đồng VCĐ bình quân đa vào sử dụng sẽ tạo ra 0,0073 đồng lợi nhuận, còn năm 2007 cứ 1 đồng VCĐ bình quân đa ra sẽ có 0,016 đồng lợi nhuận. Điều này cho thấy DN sử dụng vốn đem lại hiệu quả.
2.2. Hiệu quả sử dụng vốn lu động
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2005 Năm2006 Năm2007
1.Tổng doanh thu Đồng 146.770.651.030 336.204.808.860 681.922.816.970 2.Lợi nhuận sau thuế Đồng 539.895.270 747.967.030 2.236.569.210 3.Vốn lu động bình quân
trong kỳ
Đồng 134.613.638.530 177.196.874.020 177.196.874.020 4.Sứu sinh lời của VLĐ
(4=2/3)
Đồng 0,004 0,0042 0,01
5.Số vòng luân chuyển VLĐ (5=1/3)
Lần 1,09 1,9 3,84
6. Kỳ luân chuyển VLĐ Ngày 334,7 192,4 94,8 nguồn số liệu:phòng kinh doanh
Qua bảng phân tích trên ta thấy, năm 2006 cứ 1 đồng VLĐ bình quân trong kỳ đa vào sản xuất kinh doanh thì thu đợc 0,003 đồng lợi nhuận , tăng so với năm 2005 là 0,0002 đồng. Tuy nhiên đến năm 2007 DN lại thu đợc 0,01 đồng lợi
2006. Đây là dấu hiệu tốt rằng DN đã sử dụng hợp lý nguồn VLĐ bình quân trong kỳ.
Số vòng luân chuyển VLĐ :năm 2006 là 1,9 lần tơng ứng với 192,4 ngày. Nh vậy số vòng luân chuyển của Công ty ngày càng tăng và số ngày quay vòng vốn ngày càng giảm chứng tỏ rằng trong 2 năm 2005,2006 DN làm ăn có hiệu quả.Năm 2007, số lần luân chuyển VLĐ là 3,84 lần tăng 1,94 lần tơng ứng với số ngày luân chuyển giảm còn 94,8 ngày.
Nh vậy tốc độ chu chuyển vốn lu động của công ty tăng lên qua các năm và số ngày chu chuyển cũng giảm, chứng tỏ công ty đã sử dụng vốn một cách có hiệu quả.
3.Hiệu quả sử dụng lao động a. Đánh giá NSLĐ:
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1.Tổng doanh thu Đồng 146.770.651.030 336.204.808.860 681.922.816.970 2.Tổng lao động Ngời 800 1000 2000 3. NSLĐ (3= 1/2) Đồng/ ngời/ năm 183.463.314 336.204.809 340.961.409 Trong năm 2006, cứ bình quân 1 lao động tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh thì thu đợc 336.204.809 đồng doanh thu, tăng 152.741.495 đồng so với năm 2005. Năm 2007, cứ bình quân một ngời lao động tham gia vào hoạt động kinh doanh thì thu đợc 340.961.409 đồng doanh thu,tăng 4756599 đồng doanh thu.Hng phát sử dụng lao động một cách có hiệu quả.
b. Đánh giá lợi nhuận tính theo lao động.
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1.Lợi nhuận sau thuế Đồng 539.895.270 747.967.030 2.236.569.210 2. Tổng lao động Lao động
800 1000 2000
Nguồn số liệu: phòng kế toán
Trong năm 2006 ta thấy cứ một lao động tham gia vào quá trình hoạt động kinh doanh của Công ty sẽ thu đợc 747,967,03 đồng lợi nhuận, trong năm 2007 thu đợc 1.118.284,6 đồng lợi nhuận tăng so với năm 2006 :70.317,515 đồng.
Thu nhập bình quân của ngời lao động:trong năm 2005 :1.205.763
đồng/LĐ/ tháng và trong năm 2006 tăng 290.814 đồng và năm 2007 thu nhập của cán bộ công nhân viên tăng :510.009 đồng tức là thu nhập:2.006.586 đồng. Ngoài ra công nhân viên còn đợc thởng hàng tháng, trợ cấp BHXH, ốm đau…