Trong nhửừng thaụp kyỷ gaăn ủađy, coụng ủoăng ngađn haứng thẽ giụựi ủaừ ủửa ra nhaụn ủũnh: muõn duy trỡ ủửụùc tớnh laứnh mỏnh vaứ oơn ủũnh cụa moụt ngađn haứng, caăn phại coự 5 yẽu tõ, caực yẽu tõ naứy ủửụùc tieđu thửực hoựa thaứnh phửụng phaựp phađn tớch CAMEL. ẹađy laứ phửụng phaựp phađn tớch ủửụùc haău hẽt caực nửụực tređn thẽ giụựi aựp dỳng. CAMEL laứ chửừ viẽt taĩt cụa tiẽng Anh sau:
C (Capital): Võn tửù coự
A (Asset quality): Chãt lửụùng taứi sạn coự M (Management ability): Naớng lửùc quạn lyự E (Earning): Khạ naớng sinh lụứi
L (Liquidity): Khạ naớng thanh toaựn.
Ngaứy nay, CAMEL ủaừ trụỷ thaứnh mỳc tieđu chung cho cụa cạ ngửụứi quạn lyự vaứ ngửụứi kinh doanh. CAMEL deờ laứm ta lieđn tửụỷng ủẽn hỡnh ạnh con lỏc ủaứ ủang tại nhửừng kieụn haứng naịng neă ủi trong sa mỏc. Nhaứ quạn trũ ngađn haứng cuừng chũu moụt gaựnh naịng neă veă cođng vieục vaứ traựch nhieụm tửụng tửù trong vieục tỏo vaứ giửừ vũ trớ ngađn haứng trong mođi trửụứng kinh doanh tieăn teụ ủaăy cỏnh tranh khaĩc nghieụt. Caực yẽu tõ quan trúng caăn phađn tớch ủoự laứ:
1.4.1.1.Caực chư tieđu thuoục phỏm vi cụa võn tửù coự NHTM:
Võn tửù coự laứ võn rieđng cụa ngađn haứng chụ yẽu do caực chụ sụỷ hửừu ủoựng goựp vaứ moụt phaăn ủửụùc tỏo ra trong quaự trỡnh kinh doanh dửụựi dỏng lụùi nhuaụn ủửụùc giửừ lỏi. Võn tửù coự goăm 2 phaăn: Võn tửù coự cụ bạn vaứ võn tửù coự boơ sung.
Võn tửù coự laứ ủieău kieụn phaựp lyự cụ bạn ủoăng thụứi laứ yẽu tõ taứi chớnh quan trúng nhãt trong vieục ủạm bạo caực khoạn nụù ủõi vụựi caực khaựch haứng. Chớnh vỡ vaụy, qui mođ võn tửù coự laứ yẽu tõ quyẽt ủũnh qui mođ huy ủoụng võn vaứ caực qui mođ thuoục taứi sạn coự.
Cỳ theơ, võn tửù coự ủửụùc caực Ngađn haứng Vieụt Nam sửỷ dỳng vaứo caực mỳc ủớch sau: - Mua saĩm taứi sạn cõ ủũnh, nhaứ cửỷa thiẽt bũ.
- Buứ ủaĩp toơn thãt khi khođng coự nguoăn trang trại.
- Laứ thửụực ủo giụựi hỏn caực hoỏt ủoụng kinh doanh cuừng nhử trỡnh ủoụ vaứ naớng lửùc ủeă khaựng rụi ro cụa ngađn haứng.
Khi ủaựnh giaự phađn tớch võn tửù coự ngađn haứng bao goăm 2 phaăn chụ yẽu:
Thửự nhãt laứ : phađn tớch khạ naớng an toaứn cụa võn tửù coự, Ngađn haứng thửụứng sửỷ dỳng 2 chư sõ sau ủeơ tiẽn haứnh ủaựnh giaự võn tửù coự cụa ngađn haứng:
- Chư sõ 1: H1= Võn tửù coự/Toơng sõ tieăn huy ủoụng
Chư sõ 1 xaực ủũnh qui mođ huy ủoụng võn cụa ngađn haứng ủoăng thụứi tớnh toaựn khạ naớng huy ủoụng cụa ủoăng võn tửù coự.
- Chư sõ 2: H2=Võn tửù coự/Toơng giaự trũ taứi sạn coự
Trong quaự trỡnh ủoơi mụựi toơ chửực vaứ quạn lyự ngađn haứng, Thõng ủõc Ngađn haứng Nhaứ nửụực ủaừ ban haứnh Quyẽt ủũnh 297/1999/Qẹ-NHNN ngaứy 25/08/1999 veă “Quy chẽ ủạm bạo an toaứn kinh doanh tieăn teụ tớn dỳng ủõi vụựi toơ chửực tớn dỳng”, trong ủoự qui ủũnh “toơ chửực tớn dỳng phại duy trỡ thửụứng xuyeđn tư leụ tõi thieơu giửừa võn tửù coự so vụựi toơng giaự trũ taứi sạn coự ụỷ mửực 8% ”, nghúa laứ H2>=8%. Chư sõ 2 xaực ủũnh ủoụ an toaứn cụa võn tửù coự ủõi vụựi qui mođ hoỏt ủoụng kinh doanh cụa ngađn haứng.
Heụ sõ cooke ủửụùc laụp ra vaứo 12/1987, ủửụùc xaực ủũnh theo cođng thửực: H= Võn tửù coự/Taứi sạn coự rụi ro x100%
Vỡ thẽ vieục nađng cao võn tửù coự cho caực Ngađn haứng thửụng mỏi Vieụt Nam hieụn nay hẽt sửực quan trúng vỡ caực lyự do sau:
- Võn tửù coự thãp daờn ủẽn khaựch haứng cụa ngađn haứng chư laứ nhửừng doanh nghieụp coự qui mođ nhoỷ (do luaụt caực TCTD qui ủũnh cho vay ủõi vụựi moụt khaựch haứng khođng ủửụùc vửụùt quaự 15% võn tửù coự), hú thửụứng laứ nhửừng chụ theơ coự rụi ro do gaịp nhieău bãt lụùi trong cỏnh tranh tređn thửụng trửụứng.
- Vieụt Nam trong giai ủoỏn ủaău phaựt trieơn, nhu caău ủaău tử xađy dửùng mua saĩm maựy moực thiẽt bũ rãt cao, nhu caău võn cụa caực doanh nghieụp thửụứng rãt lụựn. Ngađn haứng qui mođ nhoỷ seừ khođng ủụ khạ naớng ủaựp ửựng veă sõ lửụùng, veă thụứi gian vaứ cạ rụi ro do caực yeđu caău cụa hoỏt ủoụng ủaău tử ủaịt ra.
- Vieục nađng cao võn tửù coự coứn coự yự nghúa vođ cuứng quan trúng trong ủieău kieụn cụa Ngađn haứng Vieụt Nam hieụn nay, vỡ noự goựp phaăn cụng cõ loứng tin cụa dađn chuựng ủõi vụựi heụ thõng ngađn haứng. Hụn nửừa, noự laứ cụ sụỷ ủeơ ủạm bạo buứ ủaĩp rụi ro cho nhửừng ngửụứi gửỷỷi tieăn trong ủieău kieụn Vieụt Nam mụựi baĩt ủaău hỡnh thaứnh heụ thõng Bạo hieơm tieăn gửỷi Vieụt Nam.
- Vieục nađng cao võn tửù coự cụa caực Ngađn haứng thửụng mỏi Vieụt Nam hieụn nay seừ goựp phaăn giaừm laừi suãt cho vay trong neăn kinh tẽ vỡ hai leừ: moụt maịt vỡ võn tửù coự khođng phại trạ laừi, neđn ngađn haứng coự ủieău kieụn giaừm ủửụùc chi phớ ủaău vaứo tửứ ủoự giaừm ủửụùc laừi suãt cho vay trong neăn kinh tẽ. Maịt khaực, võn tửù coự taớng leđn vửứa taớng ủửụùc nguoăn cho vay vửứa giaừm ủửụùc laừi suãt cho vay.
- Taớng võn ủieău leụ laứm giaừm rụi ro thiẽu võn khạ dỳng, vỡ võn tửù coự laứ nguoăn võn khođng coự thụứi hỏn.
- Võn tửù coự cao seừ daờn ủẽn vieục caực ngađn haứng cỏnh tranh mỏnh meừ tređn thũ trửụứng cho vay, vỡ thẽ khạ naớng sinh lụứi tređn thũ trửụứng naứy seừ giaừm, ủieău ủoự thuực eựp caực ngađn haứng chuyeơn hoỏt ủoụng kinh doanh cụa mỡnh sang khai thaực caực nghieụp vỳ taứi sạn coự khaực ủeơ sinh lụứi. Do vaụy hoỏt ủoụng beđn taứi sạn coự ủửụùc phaựt trieơn nhanh theo hửụựng ủa dỏng hoựa, vửứa giaừm rụi ro cho caực ngađn haứng, vửứa gia taớng ủửụùc caực tieụn ớch maứ ngađn haứng coự theơ cung cãp cho xaừ hoụi.
Toựm lỏi, moời ngađn haứng caăn phại coự ủụ võn ủeơ coự theơ chũu ủửùng rụi ro trong múi hoaứn cạnh. Tuađn thụ qui ủũnh veă võn ủieău leụ tõi thieơu chửa haỳn laứ an toaứn, maứ vãn ủeă coứn laứ ụỷ choờ vieục sửỷ dỳng ủoự lieđn quan ủẽn caực taứi sạn coự mửực ủoụ rụi ro nhử thẽ naứo.
Thửự hai laứ : phađn tớch tỡnh hỡnh trớch laụp caực quyừ cụa ngađn haứng, trong caực quyừ Ngađn haứng khi phađn tớch luođn chuự yự ủẽn vieục trớch laụp vaứ sửỷ dỳng 2 quyừ: Quyừ dửù trửừ boơ sung võn ủieău leụ vaứ quyừ dửù phoứng rụi ro.
ễÛ caực nửụực, ngoaứi qui chẽ veă võn tửù coự an toứan, ngửụứi ta coứn qui ủũnh veă thaứnh laụp vaứ sửỷ dỳng quyừ dửù phoứng caực toơn thãt cho vay. Qui chẽ dửù phoứng cuứng vụựi qui chẽ an toaứn võn boơ sung cho nhau trong vieục quạn lyự rụi ro tớn dỳng vaứ bạo ủạm tieăn gửỷi, taớng cửụứng loứng tin cho khaựch haứng. Hieụn nay ụỷ Vieụt Nam, caực NHTM trớch laụp dửù phoứng rụi ro, ủửụùc hỏch toaựn vaứo chi phớ. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Qui chẽ võn ủieău leụ tõi thieơu chư ủửụùc aựp dỳng cho caực ngađn haứng kinh doanh tõt, caực ngađn haứng hoỏt ủoụng yẽu keựm phại aựp dỳng mửực võn tửù coự cao hụn. ễÛ caực mửực võn tửù coự, duứ cao hay thãp, ủeău phại ủạm bạo an toaứn cho hoỏt ủoụng ngađn haứng. Ngađn haứng coự rụi ro cao phại dửù phoứng toơn thãt lụựn hụn so vụựi caực ngađn haứng coự rụi ro thãp. Rụi ro taực hỏi nhieău hay ớt coứn tuứy thuoục vaứo khạ naớng quạn lyự cụa laừnh ủỏo ngađn haứng trong vieục quạn lyự caực rụi ro. Vỡ thẽ, laụp quyừ dửù phoứng laứ yeđu caău thiẽt yẽu trong hoỏt ủoụng quạn lyự rụi ro tớn dỳng cụa caực ngađn haứng vaứ mửực trớch laụp quyừ dửù phoứng phỳ thuoục vaứo khạ naớng quạn lyự theo ủaựnh giaự cụa cụ quan thanh tra ngađn haứng trung ửụng.
1.4.1.2. Caực chư tieđu thuoục phỏm vi taứi sạn coự:
Taứi sạn coự laứ phaăn sửỷ dỳng nguoăn võn ủửa vaứo kinh doanh vaứ duy trỡ khạ naớng thanh toaựn cụa moụt ngađn haứng, chãt lửụùng taứi sạn coự laứ chư tieđu toơng hụùp nhãt noựi leđn khạ naớng beăn vửừng veă maịt taứi chớnh, khạ naớng sinh lụứi vaứ naớng lửùc quạn lyự cụa moụt
ngađn haứng. Tuyeụt ủỏi ủa sõ rụi ro võn coự trong kinh doanh tieăn teụ ủeău taụp trung ụỷ taứi sạn coự.
Taứi sạn coự cụa Ngađn haứng thửụng mỏi bao goăm:
+ Tieăn maịt vaứ tieăn gửỷi ụỷ Ngađn haứng nhaứ nửụực: Phaăn naứy lieđn quan ủẽn vieục duy trỡ khạ naớng thanh toaựn cụa ngađn haứng. Loỏi taứi sạn coự naứy khođng sinh lụứi, coự teđn chung laứ tieăn dửù trửừ.
Tieăn dửù trửừ bao goăm: dửù trửừ baĩt buoục hay dửù trửừ phaựp ủũnh, dửù trửừ luađn chuyeơn, dửù trửừ thaịng dử.
Tieăn dửù trửừ laứ caực taứi sạn linh hoỏt nhãt, coự theơ ủaựp ửựng kũp thụứi caực nhu caău ruựt tieăn cụa ngửụứi kyự thaực.
+ ẹaău tử vaứ kinh doanh chửựng khoaựn: Hoỏt ủoụng kinh doanh chửựng khoaựn mang lỏi cho ngađn haứng moụt khoạn lụùi nhuaụn tửụng ủõi lụựn. Trong trửụứng hụùp chửa tỡm ra khaựch haứng ủaựng tin caụy ủeơ cho vay, thỡ ủaău tử chửựng khoaựn laứ nụi giại quyẽt vieục sửỷ dỳng võn hửừu hieụu cho ngađn haứng. Song ủaău tử chửựng khoaựn laứ nghieụp vỳ mang lỏi nhieău rụi ro. Do ủoự ngađn haứng caăn phại phađn tớch kyừ trửụực khi lửùa chún moụt loỏi chửựng khoaựn ủeơ ủaău tử.
+ Cho vay caực toơ chửực kinh tẽ vaứ caực taăng lụựp dađn cử. ẹađy laứ boụ phaụn sinh lụứi chụ yẽu cụa ngađn haứng vaứ cuừng laứ nụi phaựt sinh nhieău rụi ro nhãt.
+ Taứi sạn coự khaực bao goăm: taứi sạn cõ ủũnh vaứ thiẽt bũ; caực khoạn phại thu, taứi sạn thiẽu hỳt mãt maựt,.v.v…
ẹeơ phađn tớch taứi sạn coự moụt caựch toaứn dieụn, caực nhaứ quạn trũ phại nghieđn cửựu tửứ vieục xaực ủũnh chớnh saựch, chiẽn lửụùc kinh doanh ủẽn caực thụ tỳc nghieụp vỳ, khạ naớng kieơm soaựt noụi boụ vaứ ủoụ an toaứn veă taứi sạn cụa ngađn haứng. Khi cung cãp tớn dỳng, caực ngađn haứng phại quan tađm ủẽn nguyeđn taĩc rụi ro… Khi phađn tớch taứi sạn coự, cođng vieục ủaău tieđn cụa ngửụứi quạn trũ laứ phại phađn loỏi caực khoạn nụù ủeơ quạn lyự moụt caựch hieụu quạ caực khoạn nụù naứy. Nhỡn chung chia laứm naớm lúai : Nụù lửu haứnh bỡnh
thửụứng; nụù caăn lửu yự nhửng khođng xẽp loỏi; nụù keựm tieđu chuaơn; nụù coự dãu hieụu nghi ngụứ vaứ nụù kheđ ủúng khođng coự khạ naớng thu hoăi.
Ba loỏi nụù cuõi ủửụùc gúi laứ nụù quaự hỏn, nụù bũ xẽp loỏi. Tyỷ leụ nụù kheđ ủúng cao khođng chư baựo ủoụng seừ phaựt sinh khoạn phại thanh lyự lụựn trong tửụng lai, maứ coứn theơ hieụn sửù giạm suựt thu nhaụp ụỷ hieụn tỏi do caực khoạn nụù naứy khođng coứn ủem lỏi lụùi nhuaụn hoaịc rãt ớt khođng ủaựng keơ. ẹõi vụựi caực khoạn nụù bũ xẽp lúai, ngađn haứng thửụng mỏi buoục phại laụp dửù phoứng theo Quyẽt ủũnh 488/Qẹ/2001 cụa Thõng ẹõc NHNN Vieụt Nam veă phađn loỏi taứi sạn coự vaứ trớch laụp dửù phoứng rụi ro. Nẽu quyừ dửù phoứng khođng ủụ buứ ủaĩp taứi sạn bũ rụi ro, thỡ phại lãy lụùi nhuaụn, thaụm chớ lãy võn tửù coự cụa ngađn haứng ủeơ trang trại. Giại phaựp naứy nhaỉm ủạm bạo nguyeđn taĩc: ngađn haứng phại gaựnh chũu nhửừng rụi ro trong kinh doanh, ngađn haứng khođng ủửụùc pheựp lãy nguoăn tieăn gửỷi cụa khaựch haứng ủeơ buứ ủaĩp toơn thãt. ẹieău naứy giuựp cho tỡnh hỡnh taứi chớnh cụa ngađn haứng ủửụùc laứnh mỏnh hụn, ủoăng thụứi buoục ngađn haứng phại thaụn trúng khi cung cãp tớn dỳng.
Ngađn haứng phại gaựnh chũu nhửừng rụi ro trong kinh doanh bụỷi leừ, khi maứ múi lụùi nhuaụn thuoục veă quyeăn thỳ hửụỷng cụa ngađn haứng, thỡ múi mãt maựt nẽu coự, cuừng phại do ngađn haứng gaựnh lãy. Trong thửùc tẽ, khođng moụt ngađn haứng naứo tređn thẽ giụựi naứy coự theơ ủoaựn chaĩc raỉng trong cuoục ủụứi hoỏt ủoụng cụa mỡnh seừ khođng gaịp bãt kyứ rụi ro tớn dỳng naứo, duứ raỉng trửụực khi ra quyẽt ủũnh cho vay ngađn haứng ủaừ tớnh toaựn vaứ cađn nhaĩc kyừ caực yẽu tõ lieđn quan ủẽn uy tớn, khạ naớng taứi chớnh, khạ naớng trạ nụù cụa ngửụứi vay. Rụi ro tớn dỳng caứng traăm trúng hụn khi xạy ra suy thoaựi kinh tẽ hoaịc lỏm phaựt traăm trúng daờn ủẽn haứng lúat caực doanh nghieụp sạn xuãt kinh doanh khođng coự hieụu quạ. Vaụn rụi cụa caực doanh nghieụp keựo theo caựi rụi cho ngađn haứng. Khi rụi ro tớn dỳng xạy ra, caực nhaứ quạn trũ ngađn haứng phại boỷ cođng sửực xửỷ lyự vãn ủeă naứy vaứ cuõi cuứng chư coự võn coơ phaăn laứ phại chũu ủửùng thieụt hỏi rụi ro tớn dỳng. Noựi caựch khaực, caực nhaứ saựng laụp hay hoụi ủoăng coơ ủođng phại boỷ võn coơ phaăn ra ủeơ buứ vaứo.
Taứi sạn coự cụa ngađn haứng phaăn lụựn laứ caực khoạn cho vay vaứ ửựng trửụực, do vaụy, vieục ủaựnh giaự chãt lửụùng tớn dỳng vaứ xem xeựt taực ủoụng cụa noự ủõi vụựi caực yẽu tõ taứi chớnh laứ vieục laứm quan trúng trong phađn tớch. Hieụu quạ kinh doanh cụa NHTM, chãt lửụùng tớn dỳng cụa NHTM phỳ thuoục rãt nhieău vaứo chãt lửụùng taứi sạn coự vaứ tỡnh hỡnh laụp quyừ dửù phoứng rụi ro cụa ngađn haứng ủoự. Kinh nghieụm chư ra raỉng, moụt trong nhửừng nguyeđn nhađn cụ bạn ủửa ủẽn sửù thãt bỏi cụa ngađn haứng xuãt phaựt tửứ caực khoạn taứi sạn coự gaịp khoự khaớn khi thu hoăi. Caực ngađn haứng hoỏt ủoụng yẽu thửụứng khođng ửụực tớnh ủửụùc caực toơn thãt coự theơ xạy ra vaứ khođng laụp quyừ phoứng ngửứa cho caực rụi ro naứy. Vỡ vaụy moụt trong caực khụỷi ủieơm tiẽn haứnh hoỏt ủoụng phađn tớch chãt lửụùng taứi sạn coự laứ phại xẽp loỏi chuựng.
Moụt trong nhửừng nguyeđn taĩc cụ bạn khi tiẽn haứnh hoỏt ủoụng phađn tớch laứ phại saĩp xẽp lỏi ủõi tửụùng phađn tớch theo moụt traụt tửù nhãt ủũnh phuứ hụùp vụựi mỳc tieđu phađn tớch. Khi tiẽn haứnh phađn tớch qui mođ, chãt lửụùng nghieụp vỳ tớn dỳng, caực nhaứ phađn tớch thửụứng sửỷ dỳng caực chư sõ taứi chớnh sau:
- Chư sõ 1: I1= Toơng dử nụù/ nguoăn võn huy ủoụng.
Chư sõ naứy giuựp so saựnh khạ naớng cho vay cụa ngađn haứng vụựi khạ naớng huy ủoụng võn, ủoăng thụứi xaực ủũnh hieụu quạ cụa moụt ủoăng võn huy ủoụng. Chư sõ 1 caứng lụựn, võn toăn ủúng ớt, hieụu quạ kinh doanh caứng cao.
- Chư sõ 2: I2=(Taứi sạn sinh lụứi khaực+Taứi sạn cõ ủũnh)/ Taứi sạn coự
Taứi sạn coự sinh lụứi chụ yẽu cụa ngađn haứng bao goăm: nghieụp vỳ cho vay, ủaău tử vaứ caực taứi sạn coự sinh lụứi khaực. Chư sõ 2 tớnh toaựn hieụu quạ tớn dỳng cụa moụt ủoăng taứi sạn coự vaứ qui mođ hoỏt ủoụng kinh doanh cụa ngađn haứng, ửụực tớnh khạ naớng sinh lụứi cụa nhửừng taứi sạn khaực.
- Chư sõ 3: I3=Nụù quaự hỏn/Toơng dử nụù cho vay. Chư sõ naứy theơ hieụn chãt lửụùng tớn dỳng. Theo qui ủũnh cụa ngađn haứng nhaứ nửụực, caực ngađn haứng coự tyỷ leụ nụù quaự hỏn tređn toơng dử nụù >7% ủửụùc xem laứ ngađn haứng yẽu keựm. Nẽu chư sõ naứy <5%,
ngađn haứng ủoự ủửụùc ủaựnh giaự laứ ngađn haứng coự nghieụp vỳ tớn dỳng tõt, chãt lửụùng cho vay cao.
1.4.1.3. Caực chư tieđu thuoục phỏm vi khạ naớng thanh toaựn:
Khạ naớng thanh toaựn cụa moụt ngađn haứng coự theơ xem xeựt theo nhieău gõc ủoụ khaực nhau. Theo nghúa hộp, khạ naớng thanh toựan bao goăm khoạn dửù trửừ tieăn maịt ủeơ saỹn saứng ủaựp ửựng nhu caău ruựt tieăn bãt ngụứ cụa nhađn dađn. ẹeơ lỏi nhửừng lửụùng tieăn maịt tõi thieơu ủeơ phoứng cho nhửừng biẽn cõ, ủoự laứ ủieău phại laứm tỏi caực ngađn haứng.
Khạ naớng thanh toaựn coứn chư ra nhửừng khaựi nieụm roụng hụn. Vaứo moụt luực bãt kyứ naứo ủoự, giạ sửỷ ngađn haứng coự moụt khaựch haứng tõt vaứ an toaứn ủẽn xin vay. Nẽu ngađn haứng khođng theơ cho vay ủửụùc vỡ dửù trửừ coứn quaự ớt, ngửụứi ta gúi ủađy laứ tỡnh trỏng “kột thanh khoạn”. Ngửụùc lỏi, trửụứng hụùp ngađn haứng coự ủụ ủieău kieụn ủeơ ủaựp ửựng ngay yeđu caău xin vay naứy, thuaụt ngửừ chuyeđn mođn gúi laứ ủieău kieụn “ủụ thanh khoạn”. Tửứ nhửừng thớ dỳ tređn, coự theơ khaựi quaựt raỉng, ủửựng veă phớa ngađn haứng, thanh khoạn laứ “tỡnh trỏng tieăn maịt saỹn saứng ủeơ chi trạ .” (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
ẹaựnh giaự khạ naớng thanh toaựn cụa moụt ngađn haứng laứ moụt lúnh vửùc khoự khaớn. Veă cụ bạn, phađn tớch khạ naớng thanh toaựn cụa moụt ngađn haứng laứ xem xeựt khạ naớng