3.1Tập trung nâng cao chất lợng công tác thẩm định trong toàn hệ thống, bắt đầu từ công tác bồi dỡng cán bộ.
NHNN cần đặc biệt chú ý vấn đề nâng cao chất lợng cán bộ thẩm định và phân tích rủi ro dự án. Muốn vậy, cần mở các lớp đào tạo ngắn ngày hoặc dài ngày về chuyên môn, tin học , ngoại ngữ...để cán bộ nâng cao trình độ, đồng thời mời các chuyên gia giỏi đến để truyền đạt các kịnh nghiệm thẩm định.
3.2Tăng cờng hợp tác trong nớc và quốc tế.
NHNN cần tăng cờng và mở rộng các quan hệ hợp tác trong nớc và quốc tế nh các cơ quan các viện nghiên cứu, dự báo về chiến lợc kinh tế, về thị trờng giá cả...Qua đó tạo lập đợc các kênh cung cấp thông tin ổn định có chất lợng và đợc cập nhật thờng xuyên, đảm bảo tính chính xác cho các thông tin dùng cho công tác thẩm định và phân tích rủi ro của các DAĐT, đáp ứng đợc yêu cầu đòi hỏi về thông tin tín dụng cho các ngân hàng trong cùng hệ thống.
3.3Tổ chức trang bị một cách đầy đủ cơ sở vật chất phục vụ công tác thẩm định và phân tích rủi ro.
NHNN cần tạo điều kiện đầu t trang bị một cách đồng bộ các hệ thống máy tính, các thiết bị tin học...Bên cạnh đó, tổ chức việc phối hợp giữa các cán bộ tin học ngân hàng với các chuyên gia thẩm định để cùng nhau xây dựng những phần mềm thẩm định và phân tích rủi ro bằng tiếng Việt để có thể mau chóng đa ứng dụng phân tích rủi ro và thẩm định dự án đợc tin học hoá vào thực tiễn.
IV. Khuyến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp_ 24 Láng Hạ.
Xuất phát từ quá trình nghiên cứu thực tiễn hoạt động tín dụng trung dài hạn của NH Nông nghiệp 24 Láng hạ, xin đa ra một số khuyến nghị và giải pháp cụ thể nhằm từng bớc hoàn thiện và nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án.
4.1NH Nông ngiệp 24 Láng hạcần chủ động hơn trong việc tìm kiếm dự án
Ngân hàng có thể và cần chủ động cùng các chủ doanh nghiệp căn cứ vào các thông tin định hớng về quy hoạch phát triển kinh tế xã hội, thông tin về thị trờng... để cùng nhau xây dựng các phơng án đầu t phát triển sản xuất kinh doanh. Tránh hiện tợng ngân hàng thụ động chỉ ngồi chờ doanh nghiệp đến xin vay vốn. Bởi trong điều kiện kinh tế thị trờng ở nớc ta hiện nay, sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp với nhau cũng nh sự cạnh tranh giữa các NHTM là rất gay gắt. Việc NHTM cùng doanh nghiệp tìm phơng án vay vốn sẽ tạo điều kiện cho doanh nghiệp có vốn để sản xuất kinh doanh, đồng thời ngân hàng có đợc tính chủ động trong việc nắm bắt các thông tin về dự án ngay từ những bớc đầu...Điều này sẽ tạo cơ sở thuận lợi trong công tác thẩm định và phân tích rủi ro dự án cũng nh khả năng ngân hàng chủ động về tạo lập các nguồn vốn tài trợ cho dự án.
4.2Từng bớc đổi mới và hoàn thiện phơng thức thẩm định theo hớng đáp ứng yêu cầu thẩm định một cách toàn diện các DAĐT
Thực tế công tác thẩm định dự án đầu t ở NH Nông nghiệp 24 Láng hạ cũng nh phần lớn các NHTM Việt nam hiện nay mới chỉ quan tâm chủ yếu đến phần thẩm định nội dung tài chính của DAĐT mà cha tiến hành phân tích và thẩm định một cách đầy đủ nội dung về thị trờng, về kỹ thuật của dự án. Trong quá trình nghiên cứu chọn lọc và phân tích các thông tin để lập dự án, chủ đầu t phải xuất phát từ các yêu cầu thực tế của thị trờng, từ các số liệu về giá bán cạnh tranh trên thị trờng, đòi hỏi về chất lợng mẫu mã sản phẩm của khách hàng...Để từ đó, xây dựng các phơng án công nghệ - kỹ thuật nhằm sản xuất ra sản phẩm với chất lợng thoả mãn các yêu cầu thơng mại trên thị trờng. Đối với mỗi phơng án kỹ thuật, sẽ có một ph- ơng án về tài chính đi kèm, có thể nói các nội dung trong một dự án đầu t có sự liên kết rất chặt chẽ, nội dung sau đợc xây dựng trên cơ sở của nội dung trớc. Nh vậy, việc thẩm định một dự án đầu t mà chỉ tập trung vào phân tích tài chính nh các NHTM Việt nam hiện nay đang làm là cha đảm bảo tính toàn diện và tính hệ thống trong các yêu cầu của công tác thẩm định dự án. Để đảm bảo các kết luận
thẩm định thực sự có giá trị, có ý nghĩa tham mu cho cấp lãnh đạo và cán bộ tín dụng trong việc ra quyết định đầu t đối với dự án, công tác thẩm định cần đợc đổi mới theo nguyên tắc thẩm định toàn diện tất cả các nội dung trong dự án xin vay mà khách hàng gửi đến ngân hàng. Tuy nhiên, để thực hiện đợc yêu cầu này không phải là vấn đề có thể giải quyết đợc một sớm một chiều, nó đòi hỏi một quá trình làm quen nhất định và trong quá trình này chắc chắn các cán bộ thẩm định sẽ gặp phải một số khó khăn cơ bản, mà khó khăn lớn nhất là vấn đề thu thập và cách thức xử lý các thông tin để có thể đa ra các kết luận có giá trị tham mu cho cấp lãnh đạo. Một thực tế hiện nay là phần lớn cán bộ làm công tác tín dụng và thẩm định ở NH Nông nghiệp 24 Láng Hạ nói riêng và các NHTM Việt nam nói chung đều đợc đào tạo ở các trờng thuộc khối kinh tế, do đó khả năng nắm bắt các vấn đề thị trờng, kỹ thuật sẽ gặp những khó khăn nhất định, nhất là đối với việc tài trợ các dự án lớn công tác nghiên cứu về thị trờng và kỹ thuật rất chuyên sâu và phức tạp đòi hỏi một trình độ chuyên môn cao. Về vấn đề này, xin khuyến nghị một giải pháp mang tính khả thi đó là ngân hàng cần tạo lập mối quan hệ với các chuyên gia kỹ thuật - công nghệ hàng đầu của các Viện nghiên cứu, các Trờng đại học...để từ đó, khi có nhu cầu thẩm định các nội dung thị trờng, kỹ thuật... mang tính chuyên sâu, ngân hàng có thể thuê các chuyên gia này tiến hành thẩm định. Nh vậy, với kiến thức chuyên môn của mình, chắc chắn các kết luận của các chuyên gia sẽ có độ tin cậy cao đảm bảo chất lợng thông tin t vấn cho quyết định tài trợ dự án của ngân hàng. Mô hình trên đây thực tế đã đợc áp dung ở các NHTM tại hầu hết các nớc tiên tiến theo kinh tế thị trờng. Tuy nhiên để công tác t vấn nói trên đạt hiệu quả cao thì hoạt động này cần đợc đa vào một khung pháp lý chắc chắn. Về vấn đề này, thiết nghĩ Nhà nớc cần sớm ban hành các văn bản pháp lý quy định về t vấn và hành nghề t vấn ( đã nêu ở phần trên ).
4.3Hoàn thiện các chỉ tiêu trong thẩm định tài chính dự án đầu t.
Hiện nay công tác thẩm định nội dung tài chính dự án đầu t tại NH Nông nghiệp 24 Láng Hạ mới chỉ tập trung vào phân tích về tổng vốn đầu t và cơ cấu vốn, về các
nguồn trả nợ và lãi vay ngân hàng của dự án và một số chỉ tiêu khác nh điểm hoà vốn ...Để từ đó đề xuất phơng án cho vay và thu nợ. Nh vậy, việc thẩm định mới chỉ đề cập đến một số hữu hạn các chỉ tiêu tài chính của dự án. Trong thực tế, nghiên cứu về tài chính của các dự án đặc biệt là các dự án dài hạn, việc phân tích theo phơng pháp giá trị hiện tại là cần thiết để có thể đánh giá đợc một cách toàn diện các khoản thu chi của dự án cũng nh hiệu quả tài chính mà dự án đem lại cho nhà đầu t. Đối với ngân hàng, phơng pháp này cũng cho phép tính toán xác định đ- ợc khả năng trả nợ thực tế từ bản thân dự án, giúp cho ngân hàng có cơ sở cùng với chủ đầu t lập kế hoạch trả nợ cho phù hợp với thực tế sản xuất kinh doanh. Về vấn đề này, xin khuyến nghị NH Nông nghiệp 24 Láng hạ nghiên cứu để từng bớc đa các kỹ thuật thẩm định tài chính theo giá trị hiện tại vào công tác thực tế của mình. Cần tính toán các chỉ tiêu nh NPV, IRR, thời gian hoàn vốn chiết khấu.v.v. ( nh trong chơng I của bản luận văn đã trình bày ) và coi đó nh những chỉ tiêu tài chính cần phải có trong việc đa ra các kết luận đánh giá về dự án, giúp cho cấp lãnh đạo có cơ sở quyết định tài trợ hay không tài trợ cho dự án. Liên quan đến kỹ thuật phân tích tài chính theo phơng pháp giá trị hiện tại, có một vấn đề cần phải lu ý đó là việc xác định đúng vòng đời hay tuổi thọ kinh tế của dự án. Hiện nay việc xác định đúng vòng đời của dự án cần chú ý đến quan hệ cung cầu sản phẩm trên thị tr- ờng, đến quan điểm và sở thích tiêu dùng đang thay đổi rất nhanh chóng của ngời tiêu dùng và đặc biệt là sự tiến bộ rất nhanh chóng của khoa học - công nghệ; Các sáng chế và công nghệ cao ( Hi- tech ) ngày càng nhiều và đợc ứng dụng ngày càng nhanh chóng vào quá trình sản xuất ...Do đó, xác định đúng vòng đời của dự án cần căn cứ vào các yếu tố nói trên. Đối với ngân hàng việc xác định đúng vòng đời của dự án cho phép ngân hàng tính toán xác định khoản tài trợ là trung hạn hay dài hạn từ đó có kế hoạch cho vay, thu nợ một cách phù hợp nhất, tránh hiện tợng trong thực tế đã từng xảy ra là do xác định vòng đời của dự án không chính xác ảnh hởng tới khả năng thu nợ của ngân hàng.
4.4Từng bớc triển khai và áp dụng các kỹ thuật phân tích rủi ro hiện đại vào công tác thẩm định các DAĐT.
Từ khi nền kinh tế Việt nam chuyển sang cơ chế thị trờng, các hoạt động kinh tế đã trở nên rất sôi động, các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế ra sức cạnh tranh với nhau để có đợc chỗ đứng vững vững chắc trên thị trờng, để sản phẩm của mình tạo đợc niềm tin với khách hàng. Nhằm vào mục tiêu nói trên, các doanh nghiệp đã tìm kiếm và tận dụng các cơ hội đầu t để đổi mới công nghệ, mở rộng quy mô sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm...Do đó, nhu cầu về vốn đầu t phát triển là hết sức cần thiết và cấp bách. Bên cạnh nguồn vốn tự có của bản thân doanh nghiệp ( nguồn vốn chủ sở hữu ), doanh nghiệp luôn luôn phải tìm kiếm những nguồn vốn bổ sung khác, trong đó một phần rất quan trọng là nguồn vốn đầu t của các NHTM Việt nam đầu t cho các dự án.
Với quy mô tín dụng trung dài hạn ngày càng có xu hớng mở rộng, khối lợng vốn ngân hàng cho vay ngày càng lớn, vấn đề đặt ra ở đây là trong hoạt động tín dụng của mình, NH Nông nghiệp 24 Láng Hạ cần phải có sự thẩm định thật chặt chẽ đối với các dự án xin vay và ngân hàng cũng phải có những công cụ hữu hiệu và nhng phơng pháp có độ tin cậy cao để đánhgiá các rủi ro của dự án. Bởi vì nói đến kinh tế thị trờng là phải nói đến sự cạnh tranh quyết liệt và sự rình rập thờng trực của rất nhiều các loại rủi ro.
Thực tế trong thời gian qua, NH Nông nghiệp 24 Láng Hạ đã có sự quan tâm thích đáng đến việc nâng cao chất lợng của công tác thẩm định. Tuy nhiên, về mặt ph- ơng pháp thẩm định và kỹ thuật tiến hành cụ thể vẫn còn có nhiều lúng túng và khó khăn. Phần lớn các dự án đợc thẩm định qua ngân hàng mới chỉ quan tâm đến các chỉ tiêu tài chính giản đơn, chứ cha sử dụng các phơng pháp phân tích tài chính hiện đại trong tính toán các chỉ tiêu hiệu quả. Mặt khác, do có sự khó khăn về thông tin kinh tế - thị trờng và sự hạn chế nhất định về năng lực chuyên môn nên các nội dung thị trờng, kỹ thuật - công nghệ của d án cha đợc đánh giá đúng mức, cha đo lờng đợc những biến động, nhng rủi ro có tính dài hạn sẽ xảy ra trong tơng lai. Thực tế cho thấy, có những dự án khi phân tích theo các chỉ tiêu tài chính giản
đơn, trong một tơng lai gần thì đảm bảo đợc hiệu quả nhng khi tiến hành tính toán phân tích có tính đến các rủi ro thời gian theo phơng pháp tài chính hiện đại thì lại bộc lộ nhiều yếu kém. Từ đó, việc thẩm định dự án cha đạt kết quả cao nh mong muốn và từ đó, ảnh hởng tới chất lợng tín dụng của ngân hàng.
Xuất phát từ thực trạng nói trên, trong thời gian tới, để góp phần nâng cao không ngừng chất lợng công tác thẩm định dự án nói riêng và chất lợng tín dụng trung dài hạn của NH Nông nghiệp 24 Láng Hạ nói chung, cần thiết phải có sự quan tâm thích đáng đến việc ứng dụng các công nghệ phân tích rủi ro hiện đại vào công tác thẩm định dự án của ngân hàng. Đây là giải pháp hợp lý và đúng hớng của các NHTM trong điều kiện kinh tế thị trờng đầy cạnh tranh và biến động hiện nay.
Về khả năng ứng dụng kỹ thuật phân tích rủi ro hiên đại tại NH Nông nghiệp 24 Láng Hạ
Nh đã phân tích ở phần trên, việc áp dụng các kỹ thuật phân tích rủi ro hiện đại vào công tác thẩm định của các NHTM Việt nam nói chung và NH Nông nghiệp 24 Láng Hạ nói riêng là một tất yếu khách quan. Vấn đề đặt ra ở đây là trong thực tế, khả năng ứng dụng các kỹ thuật phân tích rủi ro này sẽ có những thuận lợi và khó khăn căn bản gì?
Những thuận lợi và khó khăn căn bản sẽ bao gồm:
Về thuận lợi:
Trong quá trình hội nhập về kinh tế khu vực và toàn cầu, các dự án đầu t quốc tế đầu t vào Việt nam ngày càng nhiều. Theo thông lệ quốc tế, tất cả các dự án đầu t đều phải trải qua một quá trình thẩm định chặt chẽ, trong đó họ rất coi trọng vấn đề phân tích rủi ro. Để có thể quản lý tốt các dự án này phía Việt nam cần nắm đợc các phơng pháp kỹ thuật thẩm định và phân tích rủi ro. Mặt khác, khi nhu cầu đầu t vốn tăng cao sẽ nảy sinh hình thức đồng tài trợ giữa nhiều NHTM thuộc các quốc gia khác nhau, việc cùng nhau phân tích rủi ro và cùng thẩm định là tất yếu. Do đó, đây vừa là một xu hớng, vừa là một thuận lợi cho các NHTM Việt nam trong quá trình hội nhập trong nền kinh tế thị trờng.
Về mặt nhận thức, phần lớn cán bộ lãnh đạo và cán bộ trực tiếp làm công tác thẩm định tại các NHTM đều đánh giá đợc tầm quan trọng của đòi hỏi nâng cao chất l- ợng công tác thẩm định. Đây là một thuận lợi tinh thần hết sức to lớn, nó thể hiện mối quan tâm sâu sắc của các cấp lãnh đạo trong NHTM và các cán bộ tác nghiệp trực tiếp tới chất lợng tín dụng.
Con ngời luôn luôn là nhân tố quyết định mọi thành công, do đó sự thông suốt về t tởng, sẵn sàng tiếp nhận và vận hành kỹ thuật mới là một thuận lợi rất căn bản. Các phòng tín dụng tại NH Nông nghiệp đều đợc trang bị các máy tính, các thiết bị tin học văn phòng khá đầy đủ. Đây là cơ sở vật chất kỹ thuật quan trọng để hiện thực hoá việc ứng dụng kỹ thuật phân tích rủi ro theo phơng pháp tài chính hiên đại.
Bên cạnh những thuận lợi nói trên, trong thực tế vẫn còn tồn tại những khó khăn cản trở việc ứng dụng kỹ thuật phân tích rủi ro hiện đại, cụ thể nh sau: