Phải thu khách hàng 75,357,886,965 73,422,199,753 1,935,687,212
Trả trớc cho ngời bán 0 0 0
Phải thu nội bộ 25,665,295,503 26,206,778,264 (541,482,761)
Phải thu theo tiến độ hợp đồng XD 0 0 0
Các khoản phải thu khác 1,258,936,203 4,819,604,467 (3,560,668,264)
Tạm ứng 1,196,898,708 3,193,301,284 (1,996,402,576)
Phải thu khác 62,037,495 1,626,303,183 (1,564,265,688)
Dự phòng phải thu khó đòi 0 0 0
Giá trị thuần của phải thu thơng mại
và phải thu khác 0 0 0
Tổng 102,282,118,67
1 104,448,582,484 (2,166,463,813)
Việc tăng tài sản ngắn hạn trong năm qua do doanh nghiệp có sự gia tăng về quá trình sản xuất kinh doanh (Tức là gia tăng về lợng).
Về tài sản dài hạn, có sự xụt giảm, doanh nghiệp chỉ đạt đợc 96 % so với cùng kỳ năm ngoái. Lý do là do có sự biến động trong cơ cấu của tài sản dài hạn. Các khoản phải thu dài hạn đã đợc thanh toán hết, các tài sản cố định đợc điều
chuyển sang các hoạt động khác (không còn chịu sự quản lý của lĩnh vực xây dựng) và đợc khấu hao dần. Hai khoản này giảm khoảng 3.7 tỷ đồng VN. Các khoản nh đầu t tài chính dài hạn và tài sản dài hạn khác có tăng nhng chỉ đạt khoảng 3.4 tỷ đồng VN. Do vậy mà tổng giá trị tài sản dài hạn của công ty chỉ đạt đợc 96% so với cùng kỳ năm ngoái (giảm 300 triệu đồng).
Tổng hợp cả hai loại tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn ta thấy năm qua, công ty tăng gần 8.2 tỷ đồng VN, đạt 107% so với cùng kỳ năm ngoái.
Nguồn vốn.
Về các khoản nợ phải trả, doanh nghiệp nợ bên ngoài hơn 7.6 tỷ đồng VN. Trong đó, các khoản nợ ngắn hạn tăng 12.6 tỷ đồng VN, tăng 113% so với cùng kỳ năm ngoái. Các khoản nợ dài hạn một phần đợc chuyển thành nợ ngắn hạn, do vậy mà giảm đi gần 5 tỷ đồng VN.
Vốn chủ sở hữu tăng hơn 500 triệu đồng VN, tăng 105% so với cùng kỳ năm ngoái.
Tổng hợp các khoản nợ và vốn chủ, nguồn vốn tăng hơn 8 tỷ, tăng 107% so với cùng kỳ năm ngoái.
Nếu ta chú ý đến bảng II.2.5 một chút, ta sẽ thấy các khoản nợ gần bằng với tàI sản ngắn hạn. Điều này cho thấy công ty dùng tất cả các khoản nợ của cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
* Nguyên nhân.
Nguyên nhân của sự gia tăng tài sản hay nguồn vốn là do sự gia tăng của các khoản mục con trong tài sản và nguồn vốn. Sự gia tăng này tập trung vào khoản mục tài sản ngắn hạn trong tài sản và khoản mục nợ ngắn hạn trong nguồn vốn. Sự gia tăng này chủ yếu do công ty đă tăng cờng hoạt động sản xuất kinh doanh của mình bằng cách đi vay ngắn hạn để thi công công trình.
Để có thể duy trì và mở rộng hoạt động của mình, công ty đã đi vay ngân hàng. Tất cả các khoản vay đều là nợ ngắn hạn. Ngoài ra, công ty buộc phải nợ tiền hàng của nhà cung cấp. Đây cũng là các khoản nợ ngắn hạn, nó làm gia tăng các khoản nợ ngắn hạn trong nguồn vốn.
Các khoản nợ ngắn hạn phát sinh do công ty tập trung vốn cho nhà máy kính, không còn vốn để có thể tiến hành các hoạt động xây dựng cho các công trình theo hợp đồng. Công ty buộc phải vay ngắn hạn ngân hàng hay nợ tiền nguyên vật liệu để có thể đảm bảo tiến độ công trình thi công.
Vay tiền ngân hàng, tức là làm cho tiền trong khoản mục tiền và các khoản tơng đơng tăng lên, làm tăng tài sản ngắn hạn.
Các khoản phải thu gia tăng do các công trình đợc hoàn thành nhng cha đợc thanh toán (đã đợc nghiệm thu và bàn giao) vì một lý do nào đó. Các công trình trong năm vừa qua đều đợc tập trung xây dựng vào nửa cuối năm 2005, do vậy, thời điểm hoàn thành sẽ rơi vào cuối năm. Năm 2004, số lợng công trình nhiều hơn năm 2005 nhng các khoản phải thu ít hơn vì có nhiều các công trình đã đợc hoàn thành trớc quý 4 của năm nên đã đợc thanh toán. Giá trị các công trình còn lại, cha đợc thanh toán ít hơn năm 2005, do vậy mà khoản phải thu ít hơn năm 2005.
Hàng tồn kho gia tăng do có quá nhiều công trình đợc thực hiện vào nửa cuối năm 2005. Một số công trình không kịp tiến độ hoặc hoàn thành vào những ngày cuối cùng của năm nên không đợc nghiệm thu, những công trình này trở thành hàng tồn kho của công ty.
Những nguyên nhân trên đã làm tăng tài sản hay nguồn vốn của công ty. Một số các khoản mục khác có sự tăng hoặc giảm nhng không đáng kể, nó không ảnh hởng nhiều đến tài sản và nguồn vốn của công ty.
Hoạt động sản xuât kinh doanh.
Bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2005 đợc trình bày trong bảng II.2.6.
* Nhận xét
Doanh thu về bán hàng chiếm đến 99% tổng doanh thu. Năm qua, doanh thu về cung cấp dịch vụ tăng đột biến, t 29 triệu năm 2004 lên 645 triệu vào năm 2005, tăng 22.4 lần.
Bảng II.2.6: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh dạng so sánh. Đơn vị: đồng Chỉ tiêu 2005 2004 /200 4 %