IV. Thực trạng chất lượng cụng tỏc thẩm định dự ỏn tài chớnh tại NHNo & PTNT Trung Yờn
1. Tỡnh hỡnh chung
Chuyển sang cơ chế vay trả tớn dụng, nhằm mục đớch thu trả tớn dụng của cấp phỏt đầu tư từ Ngõn sỏch nhà nước, coi trọng hiệu quả của vốn đầu tư và đảm bảo khả năng thu hồi vốn, Ngõn hàng đó tăng cường cụng tỏc thẩm định để rỳt ra cỏc kết luận chớnh xỏc về tớnh hiệu quả của dự ỏn, tỡnh hỡnh cho vay một cỏch đỳng đắn của doanh nghiệp, người vay phải cam kết với Ngõn hàng về việc hoàn trả vốn vay trong thời gian xỏc định, cỏc nguồn tớch lũy tiền tệ, khấu hao cơ bản, lợi nhuận cụng ty ( lợi nhuận của dự ỏn ) và cỏc khoản phải thu khỏc. Thụng qua thẩm định tớn dụng, Ngõn hàng phần nào đó nõng cao tớnh tự chủ, linh hoạt trong hoạt động của mỡnh, từng bước hũa nhậ vào nền kinh tế thị trường. Là một chi nhỏnh của Ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Việt nam, trong thời gian qua NHNo&PTNT Trung Yờn đó thực hiện kinh doanh theo cơ chế mới, gúp phần vào cụng cuộc cụng nghiệp húa – hiện đại húa thủ đụ,
Cỏc dự ỏn đầu tư thuộc diện quản lý và xem xột của Trung Yờn chủ yếu là trang bị lại kỹ thuật, mở rộng và cải tạo nờn thời gian đầu tư ngắn, thường chỉ 3 đến 5 năm. Hỡnh thức này giỳp cho Ngõn hàng cú khả năng thu hồi vốn nhanh, tớnh chớnh xỏc của dự ỏn đầu tư cao hơn và khả năng rủi ro cú thể thấp hơn. Theo cỏch này, tốc độ cho vay trung ngắn hạn tại Trung Yờn tăng trưởng khỏ nhanh trong cỏc năm qua. Tuy nhiờn, vỡ đõy chỉ là những dự ỏn cải tạo và trang
bị lại kỹ thuật nờn quy mụ đầu tư khụng lớn, điều này cũng cú tỏc động đến quy trỡnh, nội dung và chỉ tiờu thẩm định của Ngõn hàng. Quỏ trỡnh thực hiện cụng việc này sẽ vị đơn giản đi nhiều, sơ sài, chưa nờu bật hết cỏc nội dung, chỉ tiờu kinh tế cần thiết theo văn bản “ hướng dẫn thẩm định dự ỏn đầu tư” của NHNN VN. Trong quỏ trỡnh này cú 2 nội dung cơ bản :
- Xem xột tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp - Phõn tớch đỏnh giỏ cỏc mặt của dự ỏn
Mặc dự vậy tất cả cỏc dự ỏn vay vốn đều được Ngõn hàng thẩm định lại trong mức phỏn quyết. Nếu vượt quỏ mức phỏn quyết ( trờn 2 tỷ đồng đối với vốn vay ngắn hạn và trờn 15 tỷ đối với vốn vay dài hạn ) thỡ ban lónh đạo Trung Yờn sẽ lập tờ trỡnh lờn NHNo VN. NHNo VN sẽ xem xột và ra quyết định gửi xuống ban giỏm đốc Trung Yờn và tại Trung Yờn sẽ lập hợp đồng tớn dụng với khỏch hành vay vốn.
Hiện nay, việc phõn tớch hoạt động sản xuất kinh doanh và tỡnh hỡnh tài chớnh của từng năm dựa trờn cỏ bỏo cỏo quyết toỏn năm do doanh nghiệp lập và gửi Ngõn hang. Việc phõn tớch tớnh khả thi của dự ỏn chủ yếu dựa trờn cỏ số liệu tớnh toỏn của luận chứng kinh tế kĩ thuật, kết hợp với việc đỏnh giỏ chớnh xỏc cỏc thụng tin đú của cỏn bộ tớn dụng. Tiếp theo cỏn bộ thẩm định phải làm một tờ trỡnh thẩm định với phần nhận xột về doanh nghiệp cũng như dự ỏn và núi rừ ý kiến của mỡnh sau đú trỡnh cấp trờn xột duyệt.
Theo quy trỡnh thỡ cỏc dự ỏn vay vốn từ 5 tỷ đồng với mún vay dài hạn và tổng dư nợ đối với một doanh nghiệp là 20 tỷ đồng thỡ Ngõn hàng cú quyền quyết định cũn vượt quỏ số tiền trờn thỡ phải cú sự xem xột, quyết định của NHNo VN.
Tỡnh hỡnh chung của cụng tỏ thẩm định của Trung Yờn trong thời gian qua đó nờu bật được những mặt mạnh. Tuy nhiờn, trong cụng tỏc thẩm định này cũn
nhiều điều bất cập, đũi hỏi Ngan hang phải tiếp tục dổi mới để theo kịp với sự phỏt triển chung của nền kinh tế trong nước và trờn thế giới. Để thấy rừ tỡnh hỡnh thẩm định dự ỏn vay vốn trung và dài hạn của chi nhỏnh Trung Yờn ta sẽ đi sõu tỡm hiểu, xem xột một vớ dụ cụ thể về dự ỏn cho vay mà Ngõn hàng đó tiến hành.