V. Sổ kế toán sử dụng cho kế toán tổng hợp vật liệu, công cụ, dụng cụ ở doanh nghiệp xây lắp:
621 12.050.000 107.110.000 25/10 Nhập vật t− vào kho công ty 111 195
25/10 Nhập vật t− vào kho công ty 111 195.000
27/10 Xuất VT CT Tạp chí CS 621 195.000 107.305.000 28/10 Xuất vật t− làm nhà tạm 621 3.500.000 10.310.000 28/10 Xuất VT CT PCCC Hà Nội 621 11.440.000 92.170.000 ... ... ... ... ... ... Cộng phát sinh 356.917.000 245.586.000 Số d− cuối kỳ 130.071.000 Ngày 30/10/99 Ng−ời lập Kế toán tr−ởng
T−ơng tự nh− đối với vật liệu, sau khi vào sổ nhật kí chung, kế toán ghi vào sổ cái tài khoản 153 công cụ dụng cụ.
Đơn vị: Công ty XD số 34 Sổ Cái tháng 10/99
Thanh Xuân- Hà Nội TK 153- Công cụ dụng cụ
Ng/C.từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền nợ Số tiền có Số d− 09/10 Đồng chí Hùng nhập vật t− 112 32.000.000 32.000.00 09/10 Đồng chí Hùng nhập vật t− 331 6.000.000 38.000.000 09/10 Đồng chí Hùng nhập vật t− 111 1.760.000 39.760.000 16/10 Xuất vật t− TC Cục PCCC HN 627 4.700.000 35.060.000 17/10 Xuất VT phục vụ công tác q.lý 642 32.000.000 3.060.000 25/10 Xuất vật t− thi công CT tr−ờng
công nhân cơ điện Hà Nội
621 2.200.000 860.000 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... Cộng phát sinh 44.895.000 44.895.000 Số d− cuối kỳ - Ngày 30/10/99 Ng−ời lập Kế toán tr−ởng Số CT Ngày C.từ
Diễn giải TKĐƯ Số tiền nợ Số tiền có Số d− 358 08/10 Đồng chí Hùng nhập vật t− 152 80.850.000 80.850.000 212 08/10 Vay tiền mặt mua vật liệu 111 26.775.000 54.075.000 140 09/10 Đồng chí hàng nhập vật t− 152 26.775.000 80.850.000 362 09/10 Đồng chí Hùng nhập CCDC 153 6.300.000 87.150.000 142 10/10 Đồng chí Hùng nhập vật t− 152 17.640.000 104.790.000 623 13/10 Đồng chí Hùng nhập vật t− 152 21.000.000 125.790.000 NHB 15/10 Thanh toán tiền mua vật t− 112 20.000.000 105.790.000 203 16/10 Đồng chí Hùng nhập vật t− 152 13.440.000 119.230.000 204 16/10 Đồng chí Hùng nhập vật t− 152 25.725.000 114.99.000 206 17/10 Nhập vật t− vào kho công ty 152 21.000.000 169.955.000 NHB 17/10 Thanh toán tiền mua vật t− 112 80.850.000 85.105.000 210 18/10 Nhập vật t− vào kho công ty 152 18.000.000 103.105.000 300 18/10 Thanh toán tiền mua vật t− 111 13.440.000 89.665.000 301 20/10 Thanh toán tiền mua vật t− 311 21.000.000 68.665.000
... .. ... ...
Cộng
Số d− cuối tháng Ngày 30/10/99
Đơn vị: Công ty XD số 34 Thanh xuân - Hà Nội
Trích sổ nhật ký chung
Tháng 10 năm 1999
Chứng từ Số phát sinh
Số liệu Ng/th
Diễn giải Số liệu TK
Nợ Có 358 8/10 Đồng chí Hằng nhập vật t−
Nguyên liệu vật liệu 152,133 80.850.000
Phải trả cho ng−ời bán 331 80.850.000 212 8/10 Vay tiền mua vật t−
Tiền mặt 111 26.275.000 Phải trả cho ng−ời bán 331 26.275.000