1. Phân tích tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của công ty ( Biểu 1 ).
Ta thấy tổng doanh thu năm sau của công ty luôn cao hơn năm trớc. Năm 2000 đạt 4.361.462 nghìn đồng, năm 2001 đạt 14.868.555 nghìn đồng và năm 2002 đạt 23.752.310 nghìn đồng. Qua đó nhận thấy tình hình kinh doanh của công ty là tốt.
- Chi phí: trong năm 2001 có mức chi phí tăng 279,46% số tiền là 1.126.800 nghìn đồng.Sang năm 2002 chi phí kinh doanh tăng lên 55,45% với số tiền là 848.651 nghìn đồng.
- Lợi nhuận thuần của công ty năm 2001 là 478,60% tơng ứng 535.969 nghìn đồng. Sang năm 2002 tăng 33,73% với 218.564 nghìn đồng.
- Tỷ suất chi phí phản ánh mối quan hệ giữa chi phi và doanh thu nghĩa là để thực hiện một đơn vị doanh thu thì phải sử dụng bao nhiêu đơn vị chi phí. Tỷ suất chi phí trong ba năm thay đổi nh sau: năm 2000 là 10,81%; năm 2001 là 9,71%; năm 2002 là 9,98%.
Ta thấy năm 2001/2000 thì tỷ sấut chi phí giảm, năm 2002/2001 tỷ suất chi phí tăng 0,27 với tỷ lệ 2,78 % Điều này chứng tỏ hoạt động kinh doanh của công ty trong năm 2001/2000 tốt hơn 2002/2001.
- Số lao động của công ty đã thay đổi. Năm 2000 là 151 ngời, năm 2001 là 166 ngời và năm 2002 là 176 ngời.
- Năng suất lao động bình quân; năm 2001 năng suất lao động bình quân cao hơn so với năm 2000 là 60685,75 với tỷ lệ 210,1 ; năng suất lao động bình quân năm 2002 tăng là 45386,7 so với năm 2001 có tỷ lệ tăng là 50.67
- Khả năng tạo ra lợi nhuận của một nhân viên cũng tăng rất nhanh. So với năm 2001/2000 tăng 81%, sang năm 2002 là 26,13%.
Nh vậy, tình hình kinh doanh của công ty là tơng đối tốt. Tuy nhiên công ty cũng phải cố gắng hơn vì năm 2002 tốc độ tăng doanh thu có giảm so với năm 2001.
2. Tình hình kinh doanh của các đơn vị trực thuộc (Biểu 2 ).
Qua biểu ta thấy tổng doanh thu năm 2000 là: 4.361..462nghìn đồng, năm 2001 là 14/868.555 nghìn đồng vợt năm 2000 là 10.507.093nghìn đồng tơng ứng với tỷ lệ vợt 240,9%. Sang năm 2002 doanh thu đạt 23.752.310nghìn đồng, so với năm 2001 thì doanh thu tăng 8.883.755nghìn đồng tơng ứng với tỷ lệ tăng 59,75%. Qua bảng số liệu ta thấy tỷ lệ tăng năm 2002/2001 thấp hơn tỷ lệ tăng năm 2001/2000, điều đó khẳng định thị trờng có biến động mạnh do có nhiều nhà cung cấp các mặt hàng nh của công ty.
Tất cả các cửa hàng và các đại lý của công ty đều có doanh thu tăng cao. Cửa hàng trên quận Đống Đa có tốc độ tăng cao nhất của năm 2001/2000 là 283,675% tơng ứng với 2.083.402 nghìn đồng, sau đó đến các cửa hàng trên quận Hoàn Kiếm tăng 259,67% tơng ứng với 1.801.001nghìn đồng, tiếp theo là Tôn Đức Thắng với 255,31% tơng ứng với 2.060.721 nghìn đồng, cuối cùng là các cửa hàng trên quận Cầu Giấy tăng 188,47% tơng ứng 1.283.920 nghìn đồng.
Các đậi lý trên các tỉnh: Nam Định, Vĩnh Phúc, Bắc Ninh, Hà Tây, Hải D- ơng đều có mức doanh thu năm 2000 là 1.445.120 nghìn đồng, sang năm 2001 doanh thu đạt 4.732.169 nghìn đồng vợt so với năm 2000 là 3.287.049 nghìn đồng tơng ứng với 227,45%.
Khi so sánh doanh thu của năm 2002 và 2001 ta thấy tất cả doanh thu của các cửa hàng đều tăng. Đứng đầu vẫn là quận Cầu Giấy với tỷ lệ tăng là 75,19% t- ơng ứng 1.477.565 nghìn đồng. Tiếp theo là quận Đống Đa với 49% tơng ứng 1.380.824 nghìn đồng, sau đó đến quận Hoàn Kiếm với 41,33% tơng ứng 1.031.084 nghìn đồng, cuối cùng là các cửa hàng ở Tôn Đức Thắng với 40,06% t- ơng ứng với 1.148.863 nghìn đồng.
Các đại lý trêncác tỉnh năm 2002/2001 tăng là 81,1% tơng ứng là 3.837.419 nghìn đồng. Với tỷ lệ tăng này thì ta thấy các đại lý có tỷ lệ tăng cao nhất so với các cửa hàng.
So sánh tình hình doanh thu ở các đơn vị trực thuộc có thể rút ra các nguyên nhân sau : tất cả các cửa hàng có tốc độ tăng rất cao vào năm 2001 tại vì công ty nhập khẩu nguồn hàng từ nớc ngoài với giá rẻ trong khi đó giá nội địa các mặt hàng này lại rất caolàm doanh thu của công ty tăng vọt. Sang năm 2002 vì thị tr- ờng có rất nhiều nhà cung cấp , công ty bị cạnh tranh quyết liệt nên doanh thu có giảm đi.