- Thẩm định doanh thu hàng năm của dự án
Bảng 1.8: Doanh thu hàng năm của dự án
Chỉ tiêu Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7 Năm 8
1/ Số lượng sản phẩm (nghìn chiếc) - Ván sàn tre ép 750 900 1,050 1,275 1,500 1,500 1,500 1,500 - Ván cót ép 500 600 700 850 1,000 1,000 1,000 1,000 - Các loại đồ hộp tre 250 300 350 425 500 500 500 500 - Bàn ghế tre cao cấp 50 60 70 85 100 100 100 100 - Mành rèm các loại 50 60 70 85 100 100 100 100 - Các sản phẩm nội thất khác 100 120,000 140,000 170,000 200,000 200,000 200,000 200,000
2/ Giá bán (nghìn đồng)
- Ván sàn tre ép 310 310 310 310 310 310 310 310 - Ván cót ép 75 75 75 75 75 75 75 75 - Các loại đồ hộp tre 90 90 90 90 90 90 90 90 - Bàn ghế tre cao cấp 260 260 260 260 260 260 260 260 - Mành rèm các loại 150 150 150 150 150 150 150 150 - Các sản phẩm nội thất khác 200 200 200 200 200 200 200 200
3/ Doanh thu ( Tỷ VNĐ)
- Ván sàn tre ép 232,5 279 325,5 395,25 465 465 465 465 - Ván cót ép 37,5 45 52,5 63,75 75 75 75 75 - Các loại đồ hộp tre 22,5 27 31,5 38,25 45 45 45 45 - Bàn ghế tre cao cấp 13 15,6 18,2 22,1 26 26 26 26 - Mành rèm các loại 7,5 9 10,5 12,75 15 15 15 15 - Các sản phẩm nội thất khác 20 24 28 34 40 40 40 40
4/ Tổng doanh thu (Tỷ VNĐ) 333 399,6 466,2 566,1 666 666 666 666
- Thẩm định chi phí sản xuất hàng năm của dự án Chi phí hàng năm của dự án bao gồm:
+ Chi phí cho sản xuất sản phẩm ván sàn tre + Chi phí sản xuất sản phẩm ván cót ép. + Chi phí sản xuất đồ hộp tre
+ Chi phí sản xuất bàn ghế cao cấp. + Chi phí sản xuất mành, rèm .
+ Chi phí sản xuất các sản phẩm khác từ tre.
Chi phí cơ bản để sản xuất mỗi loại sản phẩm đó bao gồm: + Nguyên vật liệu. + Tre, mây + Sơn thô + Sơn dầu + Keo gắn sản phẩm + Bao bì đóng gói sản phẩm + Phụ kiện.
+ Tiêu hao điện cho sản xuất + Tiêu hao nước.
+ Tiêu hao than.
+ Tiền lương nhân công
+chi phí Vận chuyển hàng hóa, nguyên vật liệu +Công tác marketing, quảng bá giới thiệu sản phẩm +Chi phí quản lý
+ Chi phí Xử lý nước, chất thải, môi trường. +Chi phí bảo dưỡng, sửa chữa.
Ta có thể tổng kết lại các khoản chi phí để sản xuất các loại sản phẩm đó qua bảng dự tính chi phí như sau:
Bảng 1.9: Dự tính chi phí sản xuất hàng năm Năm
Chỉ tiêu Đơn vị Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7 Năm 8
Hiệu suất % 50 60 70 85 100 100 100 100 1/ Chi phí làm sản phẩm ván sàn Tỷ đồng 194,25 233,1 271,95 330,225 388,5 388,5 388,5 388,5 2/ Chi phí làm sản phẩm ván cót ép Tỷ đồng 29 34,8 40,6 49,3 58 58 58 58 3/ Chi phí làm đồ hộp tre Tỷ đồng 15,99 19,188 22,386 27,183 31,98 31,98 31,98 31,98 4/ Chi phí làm bàn ghế cao cấp Tỷ đồng 10,435 12,522 14,609 17,7395 20,87 20,87 20,87 20,87 5/ Chi phí làm mành rèm các loại Tỷ đồng 6,0625 7,275 8,4875 10,306 12,125 12,125 12,125 12,125 6/ Chi phí làm các sản phẩm nội thất khác từ tre Tỷ đồng 16,5 19,8 23,1 28,05 33 33 33 33 Tổng chi phí Tỷ đồng 272,237 326,685 381,132 462,803 544,475 544,475 544,475 544,475
- Dự tính khấu hao tài sản cố định : Tài sản cố định được khấu hao trong vòng 10 năm theo bảng khấu hao sau
Bảng 1.10: Khấu hao tài sản cố định
Đơn vị: Tỷ VNĐ
I/ Chỉ tiêu
Giá trị Số năm khấu hao
Xây dựng cơ bản Thiết bị Xây dựng cơ bản Thiết bị
188,1 134,76 15 8
II/ Giá trị khấu hao hàng năm Năm Khấu hao xây dựng cơ
bản Khấu hao thiết bị Tổng cộng
1 28,215 16,845 45,06 2 28,215 16,845 45,06 3 28,215 16,845 45,06 4 28,215 16,845 45,06 5 28,215 16,845 45,06 6 28,215 16,845 45,06 7 28,215 16,845 45,06 8 28,215 16,845 45,06 9 28,215 16,845 45,06 10 28,215 16,845 45,06
(Nguồn: Báo cáo nghiên cứu khả thi của Doanh nghiệp vay vốn
- Dự tính kế hoạch trả nợ qua bảng
Bảng 1.11: Kế hoạch trả nợ
Đơn vị: tỷ VND
Chỉ tiêu Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7 Năm 8 Dư nợ cuối năm
trước 330 330 316,8 301,2 271,2 238 207,6 188,4 169,2
Lãi vay cô định 5,190 28,6769 27,2247 24,9945 21,8757 18,795 16,017 14,519
Nợ gốc phải trả - 13,2 15,6 30 32,4 31,2 19,2 19,2
Tổng nợ phải trả - 5,190 41,8769 42,8247 54,9945 54,2757 49,995 35,217 33,719
(Nguồn: Báo cáo nghiên cứu khả thi của Doanh nghiệp vay vốn)
- Ngoài các các khoản chi phí đã được dự tính ở trên, hàng năm phải chi thêm vào khoản thuê đất là 2 tỷ đồng / năm và chi phí BHXH, BHYT được dự tính là: 10,8589 tỷ đồng / năm, cùng một số các chi phí khác.
- Như vậy từ các khoản đã được dự tính ở trên ta thiết lập bảng kết quả kinh doanh qua các năm. Từ đó dự tính dòng tiền hàng năm:
Bảng 1.12: Kết quả kinh doanh và dòng tiền
Đơn vị: tỷ đồng.
(Nguồn: Báo cáo nghiên cứu khả thi của Doanh nghiệp vay vốn)
Phạm Bá Việt - Đầu tư 48A
Chỉ tiêu Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7 Năm 8
Tổng doanh thu (B) 333 399,6 466,2 566,1 666 666 666 666
Tổng chi phí (C) 335,346 413,28 466,276 545,717 624,269 621,189 618,411 616,913 Khấu hao TSCĐ (H) 45,060 45,06 45,06 45,06 45,06 45,060 45,06 45,06 Lãi phải trả ngân hàng 5,190 28,676 27,224 24,994 21,875 18,795 16,017 14,519 Chi phí sản xuất 272,23 326,685 381,132 462,803 544,475 544,475 544,475 544,475
Tiền thuê đất 2 2 2 2 2 2 2 2
Chi phí BHXH, BHYT 10,858 10,858 10,858 10,858 10,858 10,858 10,858 10,858
Lợi nhuận trước thuế (D )= B-C -2,346 -13,680 -0,76 20,382 41,730 44,810 47,588 49,086 Thuế TNDN 0% 0% 0% 28% 28% 28% 28% 28% Thuế TNDN phải nộp (E) 0 0 0 5,707 11,684 12,547 13,324 13,744
LNST -2,346 -13,68 -76,120 14,675 30,045 32,263 34,263 35,342
Tổng vốn đầu tư 330 Dòng tiền