- Thanh toán quốc tế:
2.2.2.2. Phơng thức thanh toán nhờ thu.
a) Quy trình thanh toán. * Nhờ thu hàng nhập
Bớc 1: Tiếp nhận, thông báo chứng từ
Khi nhận đợc chứng từ nhờ thu (kể cả nhờ thu trơn và nhờ thu kèm chứng từ) do ngân hàng nớc ngoài gửi đến. Thanh toán viên phải kiểm tra xem chứng từ có phù hợp hay không, nếu chứng từ còn sai sót thì chuyển lại cho ngân hàng gửi nhờ thu. Nếu chứng từ đã phù hợp sở giao dịch sẽ chuyển lại cho chi nhánh. Tại chi nhánh các thanh toán viên sẽ kiểm tra lại chứng từ một lần nữa để đảm bảo không còn sai sót.
Bớc 2: Giao chứng từ nhờ thu và thanh toán chấp nhận
- Nhờ thu theo hình thức chấp nhận thanh toán giao chứng từ: Khi
khách hàng có cam kết trả tiền bằng văn bản hoặc ký chấp nhận thanh toán hối phiếu vào ngày đáo hạn. Các thanh toán viên giao chứng từ cho khách hàng, lập thông báo cho ngân hàng gửi nhờ thu về việc chấp nhận trả tiền của ngời mua, vào sổ theo dõi chi tiết các bộ chứng từ nhờ thu đã giao cho khách hàng và gửi thông báo chấp nhận thanh toán. Đến hạn thanh toán, yêu cầu khách hàng trả tiền và lập điện trả tiền theo chỉ thị nhờ thu, báo cáo cho lãnh đạo đồng thời thu phí theo quy định hiện hành của NHNo.
- Nhờ thu theo hình thức thanh toán giao chứng từ: Giao chứng từ cho
khách hàng, yêu cầu khách hàng ký nhận. Lập điện trả tiền MT202 theo chỉ thị nhờ thu, trình lãnh đạo và thu phí theo quy định. Thanh toán hối phiếu đồng thời hạch toán xuất ngoại bảng số tiền trên chứng từ đã giao cho khách hàng.
* Nhờ thu hàng xuất
Bớc 1: Tiếp nhận,kiểm tra, chứng từ
Khi khách hàng xuất trình các giấy tờ kèm theo nhờ thu, thanh toán viên tiếp nhận chứng từ và kiểm tra. Các thanh toán viên kiểm tra về loại chứng từ, số lợng của từng loại chứng từ, kiểm tra các chi tiết trên giấy yêu cầu chứng từ nhờ thu của khách hàng. Ngân hàng nông nghiệp không có trách nhiệm kiểm tra nội dung chứng từ, nhng có thể xem xét một số điểm để lu ý khách hàng nh
số tiền, tên hàng, số lợng trên các chứng từ. Nếu khách hàng có yêu cầu chiết khấu chứng từ nhờ thu, ngân hàng nông nghiệp có thể xem xét đề nghị này và chỉ thực hiện chiết khấu truy đòi nếu khách hàng đáp ứng đủ yêu câù của ngân hàng.
Bớc 2: Gửi chứng từ và hạch toán nhờ thu
- Căn cứ vào giấy yêu cầu nhờ thu của khách hàng, thanh toán viên lập th nhờ thu kèm chứng từ gửi ngân hàng thu hộ. Trờng hợp khách hàng không chỉ định ngân hàng thu hộ thì ngân hàng nông nghiệp sẽ chọn một ngân hàng thu hộ thích hợp.
- Sau khi chi nhành nhận đợc thông báo từ nơc ngoài về chỉ thị nhờ thu thanh toán viên sẽ thông báo cho khách hàng và thực hiện thanh toán cho khách hàng.
b) Kết quả thanh toán theo phơng thức nhờ thu.
Chi nhánh Láng Hạ chủ yếu thực hiện hình thức nhờ thu làm chứng từ. Do những đặc điểm và quy trình nêu trên mà các nhà XNK hiếm khi tìm đến thanh toán theo phơng thức này, đặc biệt trong nền kinh tế cha phát triển toàn diện nh nớc ta. Vì thế, hoạt động thanh toán nhờ thu của chi nhánh Láng Hạ trong mấy năm qua không xứng với tiềm năng của nó.
Bảng 7: Doanh số thanh toán theo phơng thức nhờ thu
Đơn vị: USD Năm Doanh số thanh
toán % Tỷ lệ tăng Lần Phí thu
2003 648.359,76 876,48
2004 818.024 26,2 1,26 1423,89
2005 143656,49 -82,44 0,175 369,38
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động TTQT và kinh doanh ngoại tệ các năm 2003-2005)
Năm 2004, doanh số thu đợc từ hoạt động thanh toán nhờ thu là 818.204 USD tăng 26,2% so với năm 2003 (648.359,76 USD) nhng năm 2005 lại giảm
82,44% so với năm 2004. Điều này một phần nguyên nhân là từ phía ngân hàng, do không tạo đợc nhiều mối quan hệ chặt chẽ giữa các bộ phận nghiệp vụ liên quan, cha có đợc mối quan hệ với các ngân hàng trong nớc cũng nh các ngân hàng nớc ngoài. Cùng với đó là các chính sách cha hợp lý cho từng loại khách hàng, việc nắm bắt thông tin, hiểu về khách hàng cha đợc sát sao để điều chỉnh chính sách khách hàng của mình. Mặt khác trong các năm 2004 và 2005 đánh dấu sự biến động về tỷ giá hối đoái, thiên tai, dịch cúm gia cầm, sản phẩm hàng hóa tiêu thụ chậm dẫn đến việc ngời xuất khẩu, nhập khẩu đều tìm cho mình một phơng thức thanh toán an toàn hơn để đảm bảo nguồn thu cho mình.
Qua phân tích trên, ta có thể thấy hoạt động thanh toán nhờ thu của chi nhánh NHNo &PTNT Láng Hạ còn rất hạn chế, nhng nó phản ánh xu thế chung của hoạt động này. Nguyên nhân xuất phát từ các doanh nghiệp XNK, họ không muốn lựa chọn phơng thức này, vì nó không đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất khẩu, tỉ lệ rủi ro cao, nên ít đợc áp dụng. Mặc dù vậy, ngân hàng cũng nên cố gắng t vấn cho các khách hàng lựa chọn loại hình này khi doanh nghiệp mới bán hàng, bán hàng mang tính chất chào hàng, bán hàng hóa ứ đọng, hoặc trong trờng hợp hai bên thu cớc phí vận tải, phí bảo hiểm, tiền bồi dỡng để từ đó có thể phát triển về mặt số lợng cũng nh quy mô của loại hình này.
Phí thu đợc của hoạt động này chiếm không đáng kể trong thu nhập của chi nhánh chỉ là 1423.89 USD năm 2004 và 369,38 USD năm 2005 vì vậy phản ánh xu thế phần nào của hoạt động này trong thanh toán. Chi nhánh ngân hàng Láng Hạ cần đẩy phải đẩy mạnh hơn nữa hoạt động nhờ thu để đạt đợc doanh số tơng xứng với hoạt động thanh toán của chi nhánh.
