Công tác quản lý, tổ chức đợc tiến hành chặt chẽ, khoa học; các phòng ban chức năng có mối quan hệ chặt chẽ hỗ trợ lẫn nhau trong hoạt động trên cơ sở tôn trọng những nguyên tắc tín dụng sẽ làm cho hoạt động tín dụng diễn ra một cách
lành mạnh, hiệu quả. Ngợc lại sẽ tạo khe hở cho cán bộ tín dụng câu kết với khách hàng gây nên những hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng. Công tác tổ chức kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ giúp cho ngân hàng nắm rõ đợc thông tin về những khoản vay, tránh tình trạng khách hàng vay vốn sử dụng sai mục đích. Ban giám đốc có thể không theo dõi về các khoản vay, chỉ đóng vai trò thụ động trong việc giám sát ngân hàng thay vì việc theo dõi cẩn thận những quyết định về lợi nhuận, chi phí và giúp đỡ ngân hàng định ra kế hoạch và chiến lợc. Sự sao nhãng trong hoạt động kiểm tra, kiểm toán, giám sát hoạt động của ngân hàng của các cán bộ cấp cao cũng là 1 vấn đề lớn cần lu ý.
1.3.1.5. Rủi ro trong hoạt động tín dụng :
Tín dụng và rủi ro tín dụng là hai vấn đề gần nhau trong gang tấc. Rủi ro ngân hàng có thể hiểu là những biến cố không mong đợi xảy ra gây nên những mất mát, thiệt hại về tài sản, thu nhập của ngân hàng. Đặc biệt trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thờng hay phải đối mặt nhiều nhất với rủi ro tín dụng. Đó là tình trạng ngời đi vay hoàn trả không đúng hạn hay không có khả năng hoàn trả đ- ợc toàn bộ hay một phần khoản vay của ngân hàng bao gồm cả gốc và lãi.
Ngoài những rủi ro nh những ngành kinh tế khác, ngân hàng còn phải chịu rủi ro khi đơn vị vay vốn ngân hàng bị rủi ro do làm ăn thua lỗ, không trả đợc nợ vốn vay của ngân hàng. Tất cả các khoản cho vay, đầu t chứng khoán, tín dụng đều có khả năng gây nên rủi ro cho ngân hàng. Ngay cả các hoạt động ngoài bảng quyết toán tài sản nh giao dịch hối đoái, bảo lãnh tín dụng... hay cả hợp đồng trao đổi lãi suất cũng không nằm ngoài tác động gây nên rủi ro cho ngân hàng. Tất cả các hoạt động tín dụng này đều đến kỳ hạn mà khách hàng không hoàn trả đợc sẽ gây nên cho ngân hàng các khoản nợ quá hạn và nợ khó đòi ảnh hởng nghiêm trọng đến hoạt động của các ngân hàng. Các khoản nợ quá hạn (nếu trong thời hạn nhất định mà khách hàng không thể trả đợc nợ sẽ dẫn đến các khoản nợ khó đòi)
buộc các ngân hàng phải tìm các biện pháp hữu hiệu để thu hồi các khoản vốn này. Rủi ro tín dụng là “căn bệnh nan y”, gây không ít tổn thất cho hoạt động ngân hàng. Nguyên nhân của “căn bệnh” ấy xuất phát từ nhiều chiều hớng khác nhau, có thể phân chia tơng đối thành 3 nhóm sau :
- Nhóm thứ nhất : do nguyên nhân bất khả kháng mà khách hàng không thể chống đỡ, và hậu quả là ngân hàng phải gánh chịu thất thoát tín dụng nh thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, khủng hoảng kinh tế, sự thay đổi đột ngột trong cơ chế chính sách của Nhà nớc...
- Nhóm thứ hai : nguyên nhân từ phía khách hàng có thể là khả năng yếu kém trong hoạt động sản xuất kinh doanh, cũng có thể xuất phát từ đạo đức kinh doanh của bản thân khách hàng. Yếu tố chủ yếu cho khoản vay thành công là sự trung thực và thiện chí của ngời vay. Các cán bộ tín dụng phải phân tán thời gian của họ vào nhiều mối quan hệ cho vay nên họ không có đủ thời gian để đối phó với các thủ đoạn tinh vi lừa gạt ngân hàng.
- Nhóm thứ ba : nguyên nhân từ lỗi chủ quan của ngân hàng - sự yếu kém về nghiệp vụ chuyên môn, về quản lý nên không phát hiện đợc nguy cơ rủi ro hoặc xem thờng các bớc trong quy trình kỹ thuật tín dụng, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng... Đây là là hớng phát sinh căn bản các nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng. Bởi nếu nh năng lực thẩm định, kiểm trả trớc, trong và sau khi cho vay đợc nâng cao, thì rủi ro phát sinh từ phía khách hàng sẽ sớm bị phát hiện và ngăn chặn hịp thời. Vì vậy, nhân tố cơ bản quyết định chất lợng tín dụng không phải do khách hàng hay do lực lợng nào đó bên ngoài chi phối mà nó ở ngay chính bên trong từng ngân hàng. Ngân hàng phải tự bảo vệ mình khỏi những ngời vay không trung thực, thiếu năng lực hoặc quá chủ quan bằng việc kiểm tra kỹ lỡng quá khứ tín dụng của khoản vay đó. Nếu ngời vay xây dựng đợc hình ảnh là ngời thanh toán lãi và gốc đúng hạn, thì gần nh chắc chắn các khoản vay trong tơng lai cũng đợc thanh toán
đúng nh vậy. Nếu ngời vay thờng xuyên thanh toán chậm các khoản vay trong quá khứ thì cần xác định lý do. Nếu những ngời cho vay trớc đây đã từng bị thua lỗ, năng lực tài chính yếu thì đơng nhiên cán bộ tín dụng có thể từ chối đề nghị vay vốn đó.
1.3.1.6. Chính sách tín dụng :
Chính sách tín dụng bao gồm các yếu tố nh hạn mức cho vay đối với một khách hàng, kỳ hạn của khoản tín dụng, lãi suất cho vay, mức lệ phí, các hình thức cho vay đợc thực hiện, tài sản thế chấp, khả năng thanh toán nợ của khách hàng, h- ớng giải quyết phần tín dụng quá hạn, các khoản vay nợ có vấn đề ... Tất cả các yếu tố đó tác động trực tiếp và mạnh mẽ tới việc mở rộng tín dụng của ngân hàng. Một ngân hàng với chính sách tín dụng đúng đắn, hợp lý, linh hoạt, đáp ứng đợc tối đa nhu cầu của khách hàng về vốn thì ngân hàng đó sẽ thành công trong việc thực hiện mục tiêu mở rộng tín dụng và đảm bảo chất lợng của các khoản tín dụng. Ng- ợc lại, nếu nh các yếu tố của chính sách tín dụng đều cứng nhắc, không hợp lý thì chính sách tín dụng của ngân hàng đó là bất hợp lý và cần đợc chỉnh sửa cho phù hợp với mục tiêu nâng cao chất lợng và mở rộng tín dụng.
1.3.2. Các yếu tố từ phía khách hàng :
1.3.2.1. Năng lực, kinh nghiệm quản lý kinh doanh của doanh nghiệp :
Trong sản xuất kinh doanh phải có mọi phơng án và tính đến mọi yếu tố có liên quan nh : vật liệu đợc cung cấp từ đâu, điều kiện giao thông vận tải có thuận lợi hay không, hạ tầng cơ sở nh thế nào, hàng làm ra có tiêu thụ đợc hay không và có khả năng cạnh tranh trên thị trờng trong và ngoài nớc không, thời gian thu hồi vốn, biến động thị trờng và đặc biệt là giá trị thời gian của đồng tiền... những vấn đề này nếu nhà kinh doanh không hiểu biết sẽ dẫn đến làm ăn thua lỗ. Nh vậy khi năng lực quản lý kinh doanh bị hạn chế thì các phơng án sản xuất kinh doanh là
không phù hợp với thực tế và do đó, khả năng trả nợ của doanh nghiệp kém, gây ảnh hởng xấu tới chất lợng tín dụng.
1.3.2.2. Khả năng đáp ứng các yêu cầu đảm bảo tiền vay :
Hiện nay hầu hết khách hàng đều thiếu các điều kiện cần và đủ để thực hiện các nguyên tắc, quy định cho vay, thế chấp của ngân hàng. Cơ chế tín dụng hiện hành quy định khách hàng vay vốn phải có tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và thực hiện đúng chế độ hạch toán tài chính theo pháp lệnh kế toán thống kê. Nhng trên thực tế ở Việt Nam, hơn 80% tài sản của các pháp nhân và thể nhân khu vực kinh tế ngoài quốc doanh và 100% tài sản của doanh nghiệp Nhà nớc không có giấy tờ chứng nhận sở hữu. Mặt khác, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh vốn tự có rất nhỏ bé, tài sản cố định phần lớn là nhà xởng, thiết bị máy móc lạc hậu không đủ tiêu chuẩn để thế chấp. Trong khi đó, chức năng, nhiệm vụ trong giấy phép kinh doanh của doanh nghiệp lại rất lớn. Yêu cầu vay vốn của nhiều khách hàng gấp 20- 50 lần vốn tự có. Ngoài ra, tuyệt đại đa số bộ phận khách hàng không thực hiện đúng pháp lệnh kế toán thống kê. Nh vậy, nếu cho vay theo đúng chế độ thì hầu hết các doanh nghiệp không đủ điều kiện để vay vốn hoặc đợc vay không đáng kể. Đối với kinh tế ngoài quốc doanh chỉ khoảng 20% các pháp nhân, thể nhân đủ điều kiện để vay vốn của ngân hàng. Vì vậy có thể thấy những khó khăn mà ngân hàng sẽ phải đối mặt khi hậu quả xảy ra.
1.3.2.3. Đạo đức của ngời đi vay :
Các ngân hàng chỉ quyết định cho vay sau khi đã phân tích cẩn thận yếu tố có liên quan đến tính trung thực của ngời vay trong việc trả nợ và sử dụng vốn vay. Khi xem xét hồ sơ xin vay vốn, các ngân hàng đều yêu cầu khách hàng là mục đích vay phải hợp lý và phải là nhu cầu cần thiết của khách hàng. Tuy nhiên, tính trung thực và khả năng chi trả của ngời vay có thể thay đổi sau khi món vay đã đợc thực hiện, tức là sau khi đã vay đợc tiền, bên đi vay lại không sử dụng tiền đó vào đúng
mục đích, đúng dự án ngân hàng xét duyệt cho vay mà thực tế lại dùng để trả nợ ngân hàng khác hoặc đầu t bất động sản hay các phi vụ làm ăn đem lại lợi nhuận lớn nhng mạo hiểm, nếu trót lọt thì khoản lãi lớn đó chỉ có bên đi vay đợc hởng hoàn toàn, ngân hàng chẳng đợc thêm phần nào, nhng nếu thất bại thì việc trả tiền vay cho ngân hàng sẽ rất khó khăn ảnh hởng đến chất lợng của món vay.
1.3.3. Các yếu tố khác
1.3.3.1. Môi trờng kinh tế - xã hội :
Nền kinh tế bao gồm tổng thể nhiều hoạt động kinh tế có liên quan ràng buộc biện chứng lẫn nhau. Bất kỳ một sự biến động nào của hoạt động kinh tế nào cũng đều dẫn đến sự biến động trong hoạt động kinh tế của các lĩnh vực còn lại. Mặt khác, hoạt động của các ngân hàng thơng mại có thể đợc coi là chiếc cầu nối giữa các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế. Chính vì vậy, sự ổn định hay bất ổn, sự tăng trởng nhanh hay chậm của nền kinh tế sẽ là tác động mạnh mẽ đến hoạt động của các ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng. Môi trờng kinh tế lành mạnh, các chủ thể kinh tế hoạt động có hiệu quả do đó làm tăng nhu cầu tín dụng về quy mô đồng thời chất lợng tín dụng cũng đợc nâng cao. Ngợc lại, nếu môi trờng kinh tế có những biến động khó lờng hay trong tình trạng khó khăn, các kế hoạch hay dự báo khó có thể xác định đợc một cách chính xác thì các chủ thể kinh tế sẽ có xu hớng co cụm trong hoạt động của mình hay rút khỏi nền kinh tế do việc lâm vào tình trạng khó khăn về tài chính. Những điều này làm cho quy mô tín dụng giảm xuống đồng thời chất lợng của các khoản tín dụng kém đi.
Môi trờng chính trị, xã hội ảnh hởng rất lớn đến hoạt động tín dụng trong ngân hàng. Các nhân tố xã hội nh : tình hình trật tự an ninh, trình độ dân trí, môi tr- ờng chính trị... ảnh hởng trực tiếp đến quan hệ tín dụng đối với ngân hàng. Tình hình an ninh chính trị ổn định giúp các doanh nghiệp mạnh dạn đầu t nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh do đó có điều kiện hơn cho việc trả nợ ngân
hàng; nhu cầu tín dụng tăng lên - tín dụng ngân hàng có cơ hội phát triển. Ngợc lại nơi nào an ninh trật tự không đảm bảo, an toàn xã hội kém, có nhiều trộm cắp và các tệ nạn xã hội khác sẽ gây ra tâm lý không yên tâm cho các nhà đầu t, và các nhà đầu t sẽ không đầu t vào nơi nh vậy. Do đó nhu cầu vay vốn sẽ hạn chế, ảnh h- ởng tới việc mở rộng tín dụng của ngân hàng.
1.3.3.2. Môi trờng pháp lý :
Trong nền kinh tế thị trờng, mọi thành phần kinh tế đều có quyền tự chủ về hoạt động sản xuất kinh doanh của mình nh lựa chọn lĩnh vực, ngành nghề, phơng thức tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh nhng phải đảm bảo trong khuôn khổ pháp luật. Hoạt động ngân hàng cũng luôn chịu sự điều tiết mạnh mẽ của Nhà nớc và Ngân hàng Trung ơng bởi lẽ hoạt động ngân hàng có một vai trò đặc biệt quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế. Sự đổ vỡ trong hoạt động của ngân hàng sẽ kéo theo một loạt các đổ vỡ của các ngành khác và cuối cùng có thể gây ra khủng hoảng nền kinh tế. Với vai trò đặc biệt quan trọng đó, ở mỗi nớc đều xây dựng cho mình một khung pháp lý chặt chẽ cho hoạt động ngân hàng.
Một khung pháp lý đầy đủ sẽ tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng mở rộng và phát triển. Các quy định rõ ràng trong quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay ... sẽ tạo thuận lợi cho ngân hàng trong việc xét duyệt cho vay, giám sát thực hiện các khoản vay cũng nh thu hồi nợ... Các ngân hàng có thể mở rộng cho vay đến đâu phụ thuộc vào chế độ quản lý của chính mình.
Các quy định về tổ chức hoạt động của ngân hàng phải tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng tiến hành hoạt động của mình nhng vẫn phải đảm bảo chặt chẽ, an toàn cho nền kinh tế, đảm bảo hiệu quả cho ngân hàng và khách hàng. Các quy định chồng chéo, không nhất quán, không rõ ràng và đặc biệt là không phù hợp với bối cảnh của nền kinh tế sẽ gây khó khăn cho ngân hàng.
Môi trờng pháp lý là căn cứ chuẩn tắc để ngân hàng xác định phơng hớng hoạt động cho mình. Vì thế sự thống nhất, đồng bộ, nhất quán trong các văn bản, quy định hớng dẫn thi hành là rất quan trọng. Nó đợc coi nh “bản lề” cho hoạt động ngân hàng. Hệ thống văn bản pháp luật với những quy định rõ ràng, đầy đủ, đồng bộ, không chồng chéo còn là cơ sở pháp lý để ngân hàng giải quyết các khiếu nại tố cáo khi có tranh chấp xảy ra trong hoạt động tín dụng.
Trên đây là những nhân tố chính ảnh hởng tới chất lợng tín dụng ngân hàng. Đứng trớc nguy cơ các khả năng xuất hiện và gây tổn thất bất cứ lúc nào, các ngân hàng thơng mại luôn phải theo dõi chặt chẽ những biến động có thể gây mất mát an toàn về sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Khi chất lợng tín dụng cao thì bản thân những nội dung kinh tế và xã hội của nó sẽ tạo đà cho mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển. Ngợc lại, hiệu quả đồng vốn thấp sẽ đa ngân hàng đến thế bất ổn, chậm phát triển. Do đó, tăng cờng việc quản lý chất lợng tín dụng luôn là một yêu cầu cấp thiết, có ý nghĩa sống còn cho bản thân mỗi ngân hàng th- ơng mại cũng nh cho toàn bộ nền kinh tế.
1.4. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh
1.4.1. Kinh tế ngoài quốc doanh trong nền kinh tế thị trờng hiện nay
1.4.1.1. Sự hình thành và phát triển của nền kinh tế ngoài quốc doanh
Trớc năm 1986, nền kinh tế Việt Nam vận hành theo cơ chế tập trung, quan liêu, bao cấp với hình thức sở hữu về t liệu sản xuất là sở hữu Nhà nớc và sở hữu tập thể. Nó bộc lộ nhiều bất cập, quan hệ sản xuất và lực lợng sản xuất không phù hợp dẫn đến sự suy thoái nền kinh tế trầm trọng, đời sống của ngời dân ngày càng