I Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại công ty ngọc diệp
2. Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lu động
2.3. Thực hiện tốt công tác dự toán Ngân quỹ
Trên cơ sở thực hiện đồng bộ các giải pháp trên, công ty thơng mại và sản xuất Ngọc Diệp có thể tiến tới việc dự toán Ngân quỹ của mình. Mặc dù cha cụ thể và độ chính xác cha cao nhng chắc chắn nó sẽ hơn hẳn tình trạng khá bị động trong việc quản lý các dòng tiền xuất nhập quỹ nh hiện nay. Với cơ chế quản lý vốn lu động hiện hành, trong mùa xây dựng, nhiều khi công ty phải rất khó khăn trong việc tìm kiếm nguồn tài trợ để đáp ứng đủ những nhu cầu vốn lớn đột xuất phục vụ cho thi công các công trình. Đây không những là sự lãng phí lớn về chi phí và nhân lực, giảm sự lành mạnh trong hoạt động tài chính của công ty mà còn là bất lợi lớn của công ty trong sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt của thị trờng cung cấp nội thất.
Để dự toán đợc Ngân quỹ, phải nắm đợc quy mô thời điểm nhập xuất của các dòng tiền tệ. Việc cải thiện cơ chế thanh toán, tăng cờng tốc độ thu hồi công nợ là cơ sở tốt để công ty thơng mại và sản xuất Ngọc Diệp có thể nắm đợc các dòng tiền nhập quỹ. Vấn đề còn lại là quản lý các dòng tiền xuất quỹ. Đây có thể nói là công việc dễ dàng hơn và phụ thuộc nhiều vào nỗ lực quản lý của bản thân công ty.
Để quản lý các dòng tiền xuất quỹ, có thể chia chúng thành các khoản có thể dự trù đợc tơng đối chính xác và các khoản tiền xuất quỹ biến động. Các dòng tiền xuất quỹ tơng đối ổn định và có thể dự đoán trớc là tiền lơng phải trả cho cán bộ công nhân viên, tiền sửa chữa, bảo dỡng định kỳ máy móc, chi phí dịch vụ mua ngoài, lãi vay ngân hàng...Các khoản này có thể dự trù đ- ợc tơng đối chính xác nên công ty có thể chủ động hơn trong việc huy động vốn đáp ứng nhu cầu này. Để quản lý tốt ngân quỹ cần giảm thiểu sự biến động của các dòng xuất quỹ ổn định này bằng cách công ty có thể trích trớc chi phí hoặc đặt ra mức chi phí kế hoạch làm khung chuẩn cho chi phí thực tế phát sinh.
Các dòng xuất quỹ khó có thể dự đoán trớc là chi thanh toán nguyên vật liệu, chi sửa chữa máy móc hỏng bất thờng cũng nh chi phí các hoạt động bất thờng khác...Để có thể dự đoán đợc chính xác nhu cầu thanh toán nguyên vật liệu của các đội sản xuất, phòng kế toán tài chính cần phối hợp hoạt động với phòng dự án, phòng kinh doanh, nhà máy sản xuất ... Ngay từ khi nhận đợc thiết kế công trình, phòng thiết kế, phòng dự án, kinh doanh phải căn cứ vào hợp đồng để vạch ra tiến độ thi công hợp lý. Đó là cơ sở để phòng kế toán - tài chính dự trù nhu cầu vốn lu động trong kỳ, đề ra các biện pháp cân đối giữa nguồn thu và chi, bù đắp thiếu hụt một cách chủ động. Tất nhiên trong quá trình thực hiện sẽ phát sinh những chênh lệch cần tới sự điều chỉnh nhng với sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban nh trên thì việc điều chỉnh sẽ không quá phức tạp. Đồng thời, sự phối hợp đó sẽ giúp cho vốn, vật t... của công ty đ- ợc quản lý chặt chẽ hơn, nghiệp vụ của các bộ phận trong công ty sẽ nâng cao và doanh nghiệp sẽ vững vàng hơn trong cơ chế thị trờng đầy biến động.
Ngoài ra công ty cần xây dựng mối quan hệ với bên cung cấp. Việc ký trớc hợp đồng về việc vận chuyển nguyên vật liệu đúng địa điểm thời gian cũng nh với khung giá thoả thuận giúp công ty chủ động hơn trong việc đảm bảo đầy đủ nhu cầu nguyên vật liệu phục vụ cho thi công một cách kịp thời.