I Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại công ty ngọc diệp
2. Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lu động
2.1. Đẩy nhanh việc thu hồi công nợ, thúc đẩy hoạt động thanh toán
giữa các đối tác.
Qua phân tích công tác quản lý các khoản phải thu cho thấy công ty th- ơng mại và sản xuất Ngọc Diệp cũng nh nhiều công ty xây dựng khác có một khoản vốn lớn nằm tồn đọng trong khâu thanh toán, công nợ phải thu của công ty lên tới hơn 60 tỷ đồng. Nếu rút ngắn thời gian thu hồi nợ thì công ty sẽ tiết kiệm đợc nhiều chi phí, nó giúp công ty giảm nhiều khoản vay ngắn hạn.
Trong hoạt động đấu thầu xây dựng, khi đấu thầu công ty đa ra một mức giá dự toán cho việc thi công công trình. Nếu chủ đầu t thấy mức giá đó là phù hợp, công ty sẽ đợc chấp nhận. Sau khi thắng thầu, chủ đầu t có thể ứng trớc một phần giá trị công trình hoặc công ty phải huy động vốn để tiến hành thi công. Tuỳ theo thoả thuận, khi một hạng mục hoặc toàn bộ công trình hoàn thành, chủ đầu t sẽ tiến hành thẩm định chất lợng, quyết toán và thanh toán cho nhà thầu.
Để thúc đẩy tốc độ thu hồi công nợ, công ty cần chú ý tới các vấn đề sau:
2.1.1.Xác định rõ nguồn vốn của các công trình mà công ty tham gia ký kết hợp đồng.
Đối với các doanh nghiệp xây dựng, các công trình có nguồn vốn đầu t khác nhau sẽ ảnh hởng tới tiến độ thi công và có quá trình thanh quyết toán khác nhau.
Đối với công trình có vốn ngân sách cấp thờng có đặc điểm là:
Quá trình quyết toán các hạng mục công trình chậm do việc chờ kết quả thẩm định của các cấp có thẩm quyền.
Quá trình thanh toán sẽ đợc tiến hành do chờ vốn cấp theo chỉ tiêu kế hoạch Nhà nớc hoặc các bộ ngành.
Đối với công trình có vốn nớc ngoài:
Công trình luôn đòi hỏi về kỹ thuật, chất lợng cao, tiến độ thi công nhanh, có sự thẩm định của cơ quan có thẩm quyền.
Quá trình thanh toán sẽ đợc tiến hành nhanh hơn đối với công trình có vốn ngân sách cấp.
Nh vậy, qua việc tìm hiểu thực trạng nguồn vốn đầu t cho các công trình mà công ty sẽ ký kết hợp đồng cung cấp nội thất, điện lạnh sẽ giúp cho việc ra quyết định có thực hiện hay không, nếu thực hiện thì đề ra phơng án thi công phù hợp, dự tính trớc đợc việc thanh toán do đó công ty chủ động hơn trong việc đảm bảo vốn cho kinh doanh. Đặc biệt, công ty nên hạn chế thi công trớc các công trình cha có kế hoạch cấp vốn từ ngân sách Nhà nớc. Mặt khác, biết trớc thực trạng nguồn vốn của các công trình để công ty có kế hoạch về vốn cho việc khởi đầu thi công công trình cũng nh kế hoạch thu hồi vốn của công ty.
2.1.2. Thực hiện tốt công tác hoàn thiện hồ sơ quyết toán.
Hồ sơ thanh quyết toán đợc hoàn thiện dựa trên cơ sở thống nhất xác định khối lợng thi công các hạng mục công trình bao gồm các chi phí trực tiếp
(vật liệu, nhân công, máy thi công), chi phí chung, lãi định mức và các đơn giá chi tiết kèm theo các phần việc của các hạng mục đó.
Hồ sơ thanh quyết toán là cơ sở đầu tiên trong quá trình thu hồi vốn của mọi công ty xây dựng. Do đó ngay từ bớc khởi đầu này thì công ty cũng cần thực hiện tốt công tác hoàn thiện hồ sơ quyết toán với chủ đầu t (bên A). Hồ sơ đợc lập hợp lý, hợp lệ, chính xác với hợp đồng đã ký thì bên A không có lý do gì để kéo dài thời gian thanh toán cho phía công ty. Nếu công trình bao gồm nhiều nhà thầu thì công ty còn cần kết hợp chặt chẽ với các nhà thầu khác cũng nh bên A để tính toán chính xác khối lợng công việc đã hoàn thành bàn giao.
Để việc xác định khối lợng xây dựng hoàn thành bàn giao đợc tiến hành nhanh chóng thì về phía đơn vị mình, công ty luôn cần phải đảm bảo thi công đúng thiết kế, đúng tiến độ đồng thời phải coi trọng vấn đề kỹ thuật và chất l- ợng công trình. Nếu trong quá trình thi công có sự chỉnh sửa thiết kế thì công ty phải có hồ sơ lu trữ toàn bộ những thay đổi đó để làm cơ sở cho việc xác định khối lợng. Mặt khác, đối với những công trình lớn có nhiều nhà thầu cùng tham gia thi công (bao gồm các nhà thầu chính và các nhà thầu phụ), việc xác định khối lợng xây dựng hoàn thành bàn giao không chỉ liên quan giữa công ty thơng mại và sản xuất Ngọc Diệp và bên A mà còn có sự tham gia của giám sát kỹ thuật nhà thầu chính, thậm chí cả t vấn xây dựng của bên A. Bởi vậy, trong quá trình thi công, công ty thơng mại và sản xuất Ngọc Diệp cần giải quyết tốt mối quan hệ giữa đơn vị, nhà thầu chính, chủ đầu t.
Việc tiến hành thi công đảm bảo thiết kế, tiến độ và thoả mãn các yêu cầu kỹ thuật, chất lợng và hoàn thành hồ sơ quyết toán nhanh gọn, chính xác là những nhân tố tích cực thúc đẩy quá trình thanh toán giá trị khối lợng hoàn thành bàn giao kể cả khi cần có sự thẩm định của các cơ quan có thẩm quyền.
2.2.Tăng c ờng công tác quản lý vốn l u động trong khâu sản xuất.
Những đặc điểm rất phức tạp của hoạt động xây dựng đã gây rất nhiều khó khăn cho công ty thơng mại và sản xuất Ngọc Diệp trong việc quản lý vốn lu động nói chung cũng nh giá trị sản phẩm dở dang nói riêng. Những khó khăn có thể kể đến đối với công ty là:
Công ty phải tạm ngừng thi công do phải chờ chỉnh sửa thiết kế. Thông thờng, thiết kế xây dựng là của chủ đầu t hoặc t vấn xây dựng đa ra, công ty có trách nhiệm thi công theo đúng thiết kế đó. Việc tạm dừng thi công để chờ thiết kế không những xảy ra với những công trình vừa thiết kế vừa thi công mà ngay cả những công trình có quy mô lớn, đã có sự chuẩn bị kỹ càng nhng nhiều khi phải sửa đổi cho phù hợp với các tình huống thực tế phát sinh hay những thay đổi trong quy mô đầu t, quy hoạch. Những lúc nh vậy, công ty phải dừng thi công và chờ thiết kế mới hàng tuần, máy móc thiết bị phải nằm chờ, làm kéo dài thời gian thi công, tăng thêm chi phí.
Để có thể khắc phục phần nào thiệt hại trong những trờng hợp này, trớc khi thi công công ty cần yêu cầu chủ đầu t khảo sát thật kỹ lỡng. Đồng thời, công ty cần đa ra những điều khoản cam kết cụ thể về trách nhiệm vật chất đối với việc làm chậm tiến độ thi công, lấy đó làm căn cứ yêu cầu chủ đầu t có trách nhiệm bồi thờng đối với những tổn thất do ngừng thi công gây ra.
Tơng tự, đối với những công trình thi công theo tiến độ cấp vốn của chủ đầu t, công ty thơng mại và sản xuất Ngọc Diệp nên có sự thoả thuận về trách nhiệm vật chất của chủ đầu t về những tổn thất mà công ty phải chịu khi ngừng thi công do thiếu vốn. Công ty cần đa vào hợp đồng những cam kết cụ thể về phơng hớng giải quyết, mức bồi thờng ... Tuỳ trờng hợp, công ty có thể huy động nguồn vốn từ các nguồn khác hỗ trợ để đảm bảo thi công đợc diễn ra liên tục, tuy nhiên, cần ràng buộc chủ đầu t để họ có trách nhiệm thanh toán những chi phí phát sinh do lỗi từ phía họ. Trong thực tế ngành xây dựng hiện nay, đây là một đòi hỏi rất khó thực hiện nhng khi thị trờng này đã đi vào trật tự, có sự bình đẳng giữa các bên thì công ty có thể tham khảo giải pháp này để nâng cao tốc độ luân chuyển của vốn lu động trong khâu sản xuất, giảm giá trị sản xuất kinh doanh dở dang.