GIẤY ĐỀ NGHỊ TẠM ỨNG
Ngày 29/11/2007
Kính gửi : Giám đốc Công ty Cổ phần xây dựng số 5 Hà Nội Tên tôi là : Đặng Văn Mai
Địa chỉ : Xí nghiệp số 4
Đề nghị tạm ứng số tiền: 18.260.000 VNĐ
Viết bằng chữ: Mười tám triệu, hai trăm sáu mươi nghìn đồng chẵn
Lý do tạm ứng: Mua xi măng bổ sung cho công trình Nam Thăng Long- khu T5
Giám đốc Kế toán trưởng Người đề nghị tạm ứng
( Nguồn từ Phòng Tài vụ Công ty)
Sau khi nhận được tiền, xí nghiệp thực hiện mua nguyên vật liệu chuyển tới chân công trình. Hợp đồng ký kết (nếu có) để thực hiện việc mua nguyên vật liệu sẽ do Giám đốc Công ty ký hoặc do Giám đốc xí nghiệp ký (có giấy ủy quyền của Giám đốc Công ty). Nguyên vật liệu được giao tới chân công trình phải được kiểm tra về số lượng, quy cách, phẩm chất. Thủ kho tại công trình lập “Biên bản giao nhận hàng” theo số lượng. Hóa đơn mua hàng người bàn giao có thể là Hóa đơn GTGT (Biểu 3) hoặc Hóa đơn bán hàng thông thường. Kế toán xí nghiệp có nhiệm vụ lưu chứng từ lại.
HÓA ĐƠNGIÁ TRỊ GIA TĂNG GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liên 2 Ngày 3 tháng 12 năm 2007 Mẫu số: 01GTKT-3LL Ký hiệu: EX/2007B Số: 0003478 Đơn vị bán hàng: Địa chỉ: Mã số thuế:
Họ và tên người mua hàng: Đặng Văn Mai
Tên đơn vị: Xí nghiệp 4- Công ty Cổ phần Xây dựng số 5 Hà Nội
Địa chỉ: 101- Láng Hạ - Đống Đa - Hà Nội
Số tài khoản:
Hình thức thanh toán: TM/CK Mã số thuế: 0100105493 STT
Tên hàng hóa, dịch vụ Đơn vị tính
Số
lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3
1 Xi măng Hoàng Thạch PCP 30 Tấn 20 830.000đ 16.600.000đ
Cộng tiền hàng: 16.600.000đ
Thuế suất thuế GTGT: 10% Tiền thuế: 1.660.000đ
Tổng cộng tiền thanh toán: 18.260.000đ
Số tiền viết bằng chữ: Mười tám triệu, hai trăm sáu mươi nghìn đồng chẵn
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị
(Nguồn từ Phòng Tài vụ Công ty)
Trong một số trường hợp, xí nghiệp có thể mua chịu nguyên vật liệu dùng cho thi công công trình do yêu cầu sử dụng. Trong trường hợp đó, nếu xét thấy phù hợp, Công ty sẽ ghi nhận đó là một khoản nợ của Công ty đối với nhà cung cấp.
Tuy nguyên vật liệu mua về có thể đưa ra chân công trình sử dụng ngay nhưng xí nghiệp vẫn sử dụng Phiếu nhập kho và Phiếu xuất kho để theo dõi nguyên vật liệu mua về và dùng cho sản xuất.
CÔNG TY TNHH VẬN TẢI VÀ VẬT LIỆU XÂY DỰNG THỊNH TUẤNSố 6-Ngõ 2-Láng Hạ-Hà Nội Số 6-Ngõ 2-Láng Hạ-Hà Nội
Biểu 4: Phiếu nhập kho CÔNG TY CP XÂY DỰNG SỐ 5 HÀ NỘI
101-Láng Hạ-Đống Đa-Hà Nội Mẫu số 01-VT
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC) PHIẾU NHẬP KHO
Ngày 4 tháng 12 năm 2007
Số: 2/12/NTL
Họ và tên người giao: Đặng Văn Mai
Theo HĐ số 0003478 ngày 3 tháng 12 năm 2007 của XN4 mua
Nhập tại kho: Nam Thăng Long - khu T5
STT Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất vật tư, dụng cụ, sản Mã số Đơn vị tính Theo Số lượng chứng từ Thực nhập A B C D 1 2 3 4 1 Xi măng PCP 30 Tấn 20 20 830.000 16.600.000 Cộng
- Tổng số tiền (Viết bằng chữ): Mười sáu triệu, sáu trăm nghìn - Số chứng từ gốc kèm theo 1
Người lập phiếu Người giao hàng Thủ kho Kế toán
(Nguồn từ phòng Tài vụ)
Biểu 5: Phiếu xuất kho CÔNG TY CP XÂY DỰNG SỐ 5 HÀ NỘI
101-Láng Hạ-Đống Đa-Hà Nội Mẫu số 02-VT
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU XUẤT KHO Ngày 4 tháng 12 năm 2007
Số: 4/12/NTL
Họ và tên người nhận hàng: Phạm Tuấn Quỳnh Địa chỉ: XN4
Lý do xuất kho: Xây thô công trình Nam Thăng Long
Xuất tại kho: Nam Thăng Long - khu T5
STT Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất vật tư, dụng cụ, sản Mã số Đơn vị tính Số lượng Yêu cầu Thực xuất A B C D 1 2 3 4 1 2 Xi măng PCP 30 Cát vàng Tấn m3 10 150 10 150 Cộng x X x x - Tổng số tiền (Viết bằng chữ) - Số chứng từ gốc kèm theo
Người lập phiếu Người nhận Thủ kho Kế toán
(Nguồn từ Phòng Tài vụ)
Số lượng trên Phiếu nhập kho và Phiếu xuất kho được thủ kho ghi ngay khi nhập, xuất. Đơn giá và Thành tiền của Phiếu nhập kho được Kế toán xí nghiệp ghi căn cứ vào Hóa đơn.
Vào cuối tháng, kế toán xí nghiệp tính toán, tổng hợp và lập “Bảng chi tiết xuất vật tư theo số lượng”, bàn giao hóa đơn mua vật tư trong tháng, kế toán Công ty tiến hành nhập vào máy các hóa đơn mua vật tư trong tháng, từ đó tính toán được đơn giá bình quân trong tháng của từng loại vật tư. Kế toán Công ty căn cứ vào mục đích sử dụng vật tư, bảng chi tiết xuất vật tư theo số
lượng do kế toán xí nghiệp chuyển lên, đơn giá bình quân cả kỳ của từng loại vật tư tiến hành lập “Bảng chi tiết xuất vật tư ” cho từng công trình trong tháng (Biểu 6) và “Bảng phân bổ nguyên vật liệu cho các đối tượng sử dụng” (đối tượng sử dụng ở đây là các công trình).
Biểu 6: Bảng chi tiết xuất vật tư CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SỐ 5