Chương 2: Thực trạng chất lượng nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ở Eximbank Hà Nộ
P.TDDN bảo lãnh
bảo lãnh
Thanh toán viên thực hiện nhập hồ sơ vào máy tính
Kiểm soát viên kiểm tra lại và lãnh đạo phòng duyệt mở
Kiểm soát viên kiểm chéo điện L/C sau khi thanh toán viên đã dò lần 1
KSV kiểm tra hồ sơ trên máy và trình lãnh đạo phòng duyệt
Chuyển điện ra nước ngoài Bản draft điện L/C
L/C
Đã được phê duyệt Ký quỹ đủ
Khách hàng nhận bản gốc
*Chấp nhận L/C trả chậm
Chứng từ được nhận từ ngân hàng thương lượng
Gửi thông báo đến khách hàng có LĐP/ GĐCN ký TTV kiểm và liệt kê các bất
hợp lệ (nều có) KSV kiểm lần 2 KHách hàng chấp nhận bất hợp lệ và đồng ý T/T vào ngày đáo hạn Giao chứng từ cho khách hàng
Gửi điện chấp nhận hối phiếu cho ngân hàng nước
ngoài
Hoàn trả bộ chứng từ cho NH xuất trình chứng từ
Chứng từ hợp lệ
2.2.1.2.Thực trạng chất lượng thanh toán hàng nhập khẩu qua phương thức TDCT tại chi nhánh
Trong điều kiện nền kinh tế nước ta còn ở tình trạng nhập siêu, vì vậy việc thanh toán hàng nhập đặc biệt là qua L/C mang lại lợi nhuận cũng như lượng khách hàng rất lớn cho ngân hàng. Thanh toán L/C nhập khẩu là một trong
Chứng từ có bất hợp lệ? Chấp nhận
những hoạt động quan trọng của Eximbank HN, doanh thu thừ hoạt động này chiếm 77,4% trong tổng số doanh thu thu được từ phương thức thanh toán TDCT.
*Số lượng L/C nhập khẩu trong 3 năm từ 2004 – 2006
Số món L/C mở và thanh toán nhập trong các năm được thể hiện qua bảng dưới đây:
Bảng 8: Số món L/C nhập khẩu tại Eximbank HN (Đơn vị: món)
2004 2005 2006
Tổng số L/C 490 590 649
% tăng giảm 20,41% 10%
(nguồn: phòng TTQT ngân hàng Eximbank HN)
Năm 2005, lượng L/C nhập khẩu được thực hiện tại Eximbank HN tăng 20,41%, tức tăng 100 món. Năm 2006, con số này tăng 10 %, tức tăng 59 món. Số lượng tăng tuyệt đối giảm gần một nửa so với kỳ trước .Sử dĩ có sự giảm này là do tron năm 2006, ngân hàng Nhà nước ra văn bản bỏ chế độ chi nhánh cấp II, các chi nhánh cấp II trước đây của Eximbank HN đã được nâng cấp thành chi nhánh cấp I. Vì thế số lượng L/C nhập khẩu thực hiện trong năm 2004,2005 là tính cả cho các chi nhánh cấp II. Thêm nữa trong năm 2006, một số mặt hàng nhập khẩu bị giảm sút về thị trường.
*Giá trị L/C nhập khẩu:
Bảng 9: Giá trị L/C nhập khẩu tại Eximbank HN 2004 – 2006
Đơn vị:triệu đồng
2004 2005 2006
Trị giá L/C nhập khẩu 44020,93 48912,15 57543
% tăng giảm 11,11% 17,65%
Tri giá L/C được mở cũng như thanh toán tại Eximbank HN vẫn tăng qua các năm, mặc dù sự tăng này không có sự đột phá, lượng tăng giảm tuyệt đối cũng không nhiều. Như đã phân tích ở trên, trong năm 2006, giá trị TTQT tại chi nhánh giảm hơn so với các năm trước song trị giá L/C thực hiện vẫn tăng 17,65%, điều này cho thấy vai trò chủ đạo cũng như chỗ đứng của hình thức thanh toán này.
Năm 2005 số món L/C nhập được thực hiện tăng 100 món, với giá trị 4891,22 triệu đồng . Năm 2006, các con số này tương đương là 59 món và 8630,85 triệu đồng. Cho thấy mặc dù số lượng tăng năm 2006 chỉ bằng một nửa năm trước nhưng giá trị tăng thì lại gấp đôi. Điều này cho thấy, qua thời gian Eximbank HN đã càng ngày càng đảm nhận thực hiện những hồ sơ nhập khẩu có giá trị lớn, được khách hàng lớn tin tưởng.
*Lợi nhuận từ phương thức TTQT TDCT trong lĩnh vực nhập khẩu:
Lợi nhuận của Eximbank HN trong 3 năm 2004 – 2006 được thể hiện ở bảng dưới đây.
Bảng 10: Lợi nhuận từ L/C nhập khẩu tại Eximbank HN 2004 - 2005
Đơn vị : triệu đồng
2004 2005 2006
Lợi nhuận từ L/C nhập khẩu 3102,42 2637,06 2373,35
% tăng giảm -15% -10%
(nguồn: phòng TTQT Eximbank HN)
Qua bảng trên ta thấy, lợi nhuận thu được từ thanh toán nhập khẩu qua phương thức TDCT giảm đi qua các năm. Cụ thể năm 2005 giảm 15%, tức giảm 465,36 triệu đồng. Năm 2006 giảm 10%, tức giảm 263,71 triệu đồng.
Điều đó cho thấy sức ép cạnh tranh, cũng như sự tăng lên về chi phí mà chi nhánh phải chịu. Hãy cùng so sánh biểu phí TTQT hàng nhập khẩu qua L/C giữa Eximbank và Ngân hàng Ngoại Thương Việt nam.
Bảng 11: Biểu phí thanh toán hàng nhập qua phương thức TDCT tại Eximbank và Vietcombank
Eximbank Vietcombank
Mở thư tín dụng 0,075%
tối thiểu 10 USD tối đa 200 USD(trường hợp ký quỹ 100%)
0,1%
Tối thiểu USD.20 Tối đa : USD.300
Sửa đổi tăng tiền 0,075%
tối thiểu 10 USD tối đa 200 USD
0,1%
Tối thiểu 20 USD Tối đa :300 USD
Sửa đổi khác 10 USD/1 lần 10 USD
Hủy L/C 10 USD 10 USD
Thanh toán (1 bộ chứng từ) 0,18%
tối thiểu 20 USD tối đa 250 USD
0,2%
Tối thiểu 20 USD Tối đa : 400 USD Phí thực hiện hoàn trả theo L/C 20 USD/1 bộ chứng từ
hoàn trả
25 USD /1 bộ chứng từ hoàn trả
(nguồn: Trang web của Eximbank và Vietcombank)
Có thể thấy, các loại phí mà Vietcombank thu của khách hàng đều cao hơn Eximbank. Điều này làm doanh thu của Eximbank cũng sẽ bị giảm hơn so với việc áp dụng giá như của các ngân hàng khác. Đây là chiến lược cạnh tranh về giá của Eximbank.
Năm 2005, số món L/C được thực hiện tăng 100 món, nhưng giá trị chỉ tăng 4891,22 triệu đồng trong khi năm 2006, số món chỉ tăng 59 món nhưng giá trị tăng 8630,85 triệu đồng. Đây cũng là lý do giải thích tỉ lệ doanh thu giảm năm 2006 là 10%, còn năm 2005 là 15%.
*Hiện nay ngân hàng Eximbank mới chỉ thực hiện một số loại L/C không hủy ngang như: L/C không hủy ngang có thể chuyển nhượng, L/C trả chậm, L/C tuần hoàn. Điều kiện về kỹ thuật cũng như kiến thức chuyên môn chưa cho phép ngân hàng thực hiện các L/C đặc biệt.
*Thời gian xử lý bộ hồ sơ
Bảng 12: Thời gian xử lý bộ hồ sơ khách hàng thanh toán nhập khẩu qua L/C
Mở / Tu chỉnh/ Hủy LC Kiểm và thông báo chứng từ đòi tiền của NH nước ngoài gửi
Thanh toán
Trong vòng 4 giờ làm việc từ khi nhận được
Tối đa trong vòng 1 ngày làm việc sau khi nhận được chứng từ.
* Đối với bộ chứng từ hợp lệ & chứng từ đã ký hậu B/L nhận hàng trước:
- Thực hiện thanh toán theo điều kiện LC mở. - Phòng có thông báo ngày thanh toán trực tiếp đến khách hàng cho từng LC cụ thể.
hồ sơ mở LC. - Đặc biệt: Khi có yêu cầu gấp, Eximbank sẽ cung cấp LC trong vòng 1-2 giờ làm việc. - Đặc biệt: Khi có yêu cầu gấp, Eximbank sẽ thông báo trong vòng 4 giờ làm việc ngay sau khi nhận chừng từ.
* Đối với chứng từ có bất hợp lệ:
- Thực hiện thanh toán theo điều kiện LC mở. - Nếu bất hợp lệ được chấp nhận sau thời gian quy định trong LC,thực hiện thanh toán vào ngày làm việc kế tiếp ngày chấp nhận bất hợp lệ.
2.2.2. Thanh toán hàng xuất khẩu qua phương thức TDCT 2.2.2.1.Quy trình nghiệp vụ
Lãnh đạo phòng
Kiểm tra tính xác thực của L/C / tu chỉnh Tra cứu và nhận điện Swift
L/C, tu chỉnh hoaqwch nhận L/C bằng thư/ telex từ phòng hành chính
Nhập thông tin hồ sơ L/C vào màn hình “L/C Received”
Nhập thông tin vào màn hình L/C advice
-In thư thông báo -Nhập thông tin thu phí thông báo Trình hồ sơ cho
KSV và lãnh đạo phòng kiểm tra và ký thư thông báo
Điện thoại thông báo và mời khách hàng đến nhận L/C / tu chỉnh L/C
Giao L/C / tu chỉnh L/C cho khách hàng, hoặc chuyển bằng thư cho ngân hàng thông báo thứ hai
Bộ phận thông báo L/C
-Điện báo nhận L/C / tu chỉnh L/C,
Kiểm chứng từ và ghi các chi tiết về tình trạng chứng từ trên phiếu kiểm chứng từ
Chuyển KSV kiểm tra chứng từ, KSV ghi ý kiến trên phiếu kiểm
Thông báo cho khách hàng về tình trạng chứng từ và yêu cầu chỉnh sửa hoặc ký xác nhận bất hợp lệ Nhập hồ sơ giao dịch Collection, thu phí Bộ phận thông báo L/C
-Kiểm tra số lượng chứng từ và giấy yêu cầu xuất trình -vào sổ nhận chứng từ Nhận bộ chứng từ do khách hàng xuất trình kèm L/C gốc
Chuyển lãnh đạo phòng phân công TTV kiểm chứng từ
Lãnh đạo
phòng Thanh toán viên
Chiết khấu (có/không )
Nhập hồ sơ giao dịch Nego.Hạch toán chiết khấu, thu phí
Trình duyệt giao dịch trên máy và hồ sơ
Gửi chứng từ và thực hiện thủ tục đòi tiền
Theo dõi thanh toán
BCT bị từ chối hoặc hoàn trả lại NHNN thanh toán
Trình lãnh đạo phòng những BHL chưa thống nhất được Trình duyệt giấy đề nghị chiết khấu Có chiết khấu Hồ sơ chiết khấu đã được
duyệt Không ck
2.2.2.2.Thực trạng chất lượng thanh toán hàng xuất khẩu qua phương thức TDCT tại chi nhánh
*Số lượng và giá trị L/C xuất khẩu được Eximbank thực hiện: Những con số này được thể hiện ở bảng 11 dưới đây:
Bảng 13: Số lượng và giá trị L/C xuất khẩu tại Eximbank HN 2004 – 2006
2004 2005 2006
Số lượng L/C xuất khẩu(đvi:món)
184 201 222
Giá trị L/C xuất khẩu(đvi:triệu đồng)
%tăng giảm số lượng L/C xuất khẩu
9,2% 10,44%
%tăng giảm giá trị L/C xuất khẩu
11,11% 17,65%
(nguồn: phòng TTQT Eximbank HN)
Ta thấy, số món cũng như giá trị L/C xuất khẩu được thực hiện qua các năm đều tăng lên, phản ánh sự phát triển của lĩnh vực xuất khẩu cũng như của hoạt động TTQT qua L/C tại Eximbank HN.
Năm 2005, Lượng L/C xuất khẩu tăng lên 9,2%, tức tăng 17 món. Đồng thời giá trị tăng 11,11%, tức tăng 3055,92 triệu đồng. Đến năm 2006, số L/C tăng 10,44%, tức 21 món và giá trị L/C tăng 17,65%, tức 5392,8 triệu đồng. Có thể nói Eximbank HN ngày càng nhận được nhiều hợp đồng có giá trị lớn.
Có thể nói tốc độ tăng trưởng của L/C xuất khẩu cả về số lượng và giá trị khá là đồng đều, không có đột biến lớn. Nguyên nhân là do, trong 3 năm này nền kinh tế đất nước tăng trưởng khá ổn định, từ 7.5 dến 8%, thêm nữa hoạt động xuất khẩu của nước ta dù có phát triển nhưng vẫn chỉ dừng lại chủ yếu ở các mặt hàng nguyên liệu thô, thủ công mỹ nghệ, nông sản, chưa có các mặt hàng có hàm lượng chất xám cũng như giá trị cao vì thế mà giá trị của các hợp đồng xuất khẩu thường thấp. Ngoài ra,vì lý do tách các chi nhánh cấp II đã phân tích ở các phần trước, nên có thể nói thị phần của Eximbank HN cũng đã bị chia sẻ cho các chi nhánh cấp I mới nên chắc chắn số lượng giao dịch cũng phải ít hơn. Tuy nhiên, với vai trò là chi nhánh chủ đạo ở miền bắc, Eximbank HN vẫn được các khách hàng lớn tin cậy và tìm đến.
*Lợi nhuận từ thanh toán L/C hàng xuất:
Cũng như L/C hàng nhập, doanh thu thu được từ L/C xuất khẩu của chi nhánh có xu hướng giảm đi qua các năm, điều này thể hiện ở bảng sau:
Bảng 14:Doanh thu từ hoạt động thanh toán xuất khẩu qua L/C
Đơn vị: triệu đồng
2004 2005 2006
Lợi nhuận 905.49 769.66 692.7
%tăng giảm doanh thu
-15% -10%
(nguồn: phòng TTQT Eximbank HN)
Đây cũng là kết quả của việc gia tăng cạnh tranh trên thị trường TTQT: có thêm nhiều đối thủ cạnh tranh, chi phí thực hiện tăng lên. Tuy nhiên tình hình giảm doanh thu này cũng đã được cải thiện phần nào. Năm 2005 doanh thu giảm 15% so với năm 2004, nhung đến năm 2006 doanh thu cũng giảm nhưng chỉ với tỉ lệ 10%. Điều này cũng thể hiện cố gắng của ngân hàng trong việc cân đối chi phí, cũng như có chính sách giá hợp lý.
Dưới đây là bảng so sánh biểu phí giữa 2 ngân hàng Eximbank và Vietcombank (có thể nói là đối thủ cạnh tranh chính của Eximbank):
Bảng 15: Biểu phí L/C xuất khẩu tại Eximbank và Vietcombank
Eximbank Vietcombank
Thông báo L/C 12 USD 20USD
Tu chỉnh L/C 5 USD 10USD
Thanh toán 1 bộ chứng từ 0,18%
tối thiểu 8 USD tối đa 120 USD
0,2%
Tối thiểu: 10 USD Tối đa : 150 USD Chuyển nhượng -trong nước -ngoài nước 20 USD 30 USD 30 USD /1 giao dịch 40 USD /1 giao dịch Xác nhận L/C của NH đại lý phát hành 0,083%/tháng (tính theo ngày), tối thiểu 25 USD
Thu theo Biểu phí áp dụng cho các NH Đại lý.
(nguồn:website của Eximbank và Vietcombank )
Qua đó ta có thể thấy sự chênh lệch giá rõ ràng giữa 2 ngân hàng. Với chiến lược giá cạnh tranh này, rõ ràng đã làm doanh thu của ngân hàng giảm đi rất nhiều, từ đó làm giảm đi lợi nhuận. Giả sử trong 1 năm ngân hàng thực hiện thông báo 100 bộ L/C xuất khẩu thì doanh thu bị ít đi 800USD so với ngân hàng ngoại thương.
*Thời gian thực hiện bộ hồ sơ thanh toán L/C hàng xuất tại Eximbank :
Bảng 16:Thời gian xử lý hồ sơ khách hàng trong nghiệp vụ L/C hàng xuất
Nghiệp vụ Thời gian xử lý Ghi chú
I/ Thông báo L/C / tu chỉnh L/C: