- Cho vay cầm cố hối phiếu: Sau khi xuất hàng có đợc hối phiếu nếu nhà xuất khẩu có nhu cầu vay vốn sẽ đợc Chi Nhánh xem xét cho vay theo
2.3.2. Cho vay mở L/C AT SIGHT Hình thức tín dụng tài trợ chủ yếu cho hoạt động nhập khẩu.
yếu cho hoạt động nhập khẩu.
Với các doanh nghiệp nhập khẩu chi nhánh thờng áp dụng các hình thức nh sau : cho vay ngắn , trung , dài hạn để nhập khẩu vật t hàng hoá , thiết bị , và cho vay theo hình thức bảo lãnh hàng trả chậm . Ngoài ra, cho vay mở L/C at sight , là hình thức tín dụng tài trợ chủ yếu cho hoạt động nhập khẩu ở chi nhánh ngân hàng hiện nay, để hiểu rõ hơn hình thức tín dụng này , dới đây sẽ trình bày hình thức tín dụng này ở ngân hàng . Theo công văn số 2725/CV –NHCT5, ra ngày 29-09-1999, về hớng dẫn việc mở và thanh toán L/C AT SIGHT của Tổng Giám Đốc Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam thì việc mở L/C AT SIGHT phải tuân thủ theo những quy định sau:
Mở L/C AT SIGHT
Khách hàng có nhu cầu nhập khẩu vật t hàng hoá thiết bị... mà trong hợp đồng ngoại thơng quy định thanh toán bằng phơng thức tín dụng chứng từ trả tiền ngay (gọi tắt là L/C AT SIGHT) đợc ngân hàng công th- ơng xem xét cho mở L/C AT SIGHT
• Trờng hợp mở bằng nguồn vốn của khách hàng thì khách hàng phải ký quỹ. Mức ký quỹ tuỳ thuộc vào khả năng khách hàng trong đó thuộc vào đối tợng nào
Khoá luận tốt nghiệp
Với khách hàng có nhu cầu nhập khảu vật t, hàng hoá máy móc, thiết bị thanh toán bằng L/C AT SIGHT và sẽ đợc bộ phận thanh toán quốc tế tiếp nhận và giải quyết.
+ Trờng hợp ký quỹ dới 100% giá trị L/C
Chỉ áp dụng đối với khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh, quan hệ tín dụng với ngân hàng và các ngân hàng khác sòng phẳng, không có nợ quá hạn có lãi treo.
Mức ký quỹ tuỳ thuộc vào từng loại hình doanh nghiệp. Với doanh nghiệp nhà nớc
- Khách hàng có tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh a. Các Tổng Công Ty 90, 91 có thể xem xét miễn ký quỹ
b. Các đơn vị thành viên Tổng Công Ty 90, 91, doanh nghiệp nhà nớc thuộc Bộ, Tỉnh, Thành phố: Mức ký quỹ tối thiểu bằng 5% giá trị L/C
c. Các đối tợng khác: Mức ký quỹ tối thiểu bằng 20% giá trị L/C
- Khách hàng không có tài sản thế chấp, cầm cố bảo lãnh a. Các Tổng Công Ty 90, 91 tối thiểu bằng 5% gia trị L/C
b. Các đơn vị thành viên Tổng Công Ty 90, 91, doanh nghiệp nhà nớc thuộc Bộ, Tỉnh, Thành phố: Mức ký quỹ tối thiểu bằng 10% giá trị L/C
c. Các đối tợng khác : Mức ký quỹ tối thiểu bằng 30% giá trị L/C Đối với khách hàng là doanh nghiệp ngoài quốc doanh:
a. Mức tối thiểu bằng 50% giá trị L/C đối với khách hàng có tài sản thế chấp, cầm cố bảo lãnh
b. Và 80% giá trị L/C đối với khách hàng không có tài sản thế chấp, cầm cố bảo lãnh.
Khoá luận tốt nghiệp
• Trờng hợp khách hàng mở L/C AT SIGHT thanh toán bằng nguồn vốn vay của Ngân Hàng Công Thơng khi khách hàng có nhu cầu vay vốn mở L/C nhập khẩu hàng hoá. Ngân hàng sẽ tiến hành các bớc xem xét, thẩm định, quyết định cho vay, kiểm tra giám sát món vay và những thủ tục khác nh các món vay bình thờng và tiến hành mở L/C nếu khách hàng hội đủ các điều kiện vay vốn.
Nếu Ngân Hàng duyệt cho vay theo phơng thức cho vay từng lần (đối với cho vay ngắn hạn) hoặc phơng thức cho vay theo dự án (đối với dự án trung-dài hạn) thì trớc khi mở L/C, thì Ngân Hàng và khách hàng phải ký kết hợp đồng tín dụng
Nếu Ngân Hàng duyệt cho vay theo phơng thức hạn mức tín dụng thì khi mở L/C khách hàng phải ký giấy cam kết sử dụng vốn vay
+ Mức ký quỹ :
- Đối với cho vay ngắn hạn: Giám đốc chi nhánh xem xét quyết định mức ký quỹ hoặc miễn mức ký quỹ tuỳ thuộc vào mức độ tìn nhiệm của khách hàng với Ngân Hàng trong quan hệ tín dụng, khả năng tài chính, khả năng tiêu thụ hàng hoá, hiệu quả kinh doanh nguồn trả nợ của khách hàng.
- Đối với cho vay trung và dài hạn:
a. Nếu khách hàng mở L/C AT SIGHT để thanh toán 100% vồn vay cho hàng nhập khẩu là máy thiết bị thì đợc miễn ký quỹ.
b. Trờng hợp trong dự án có một phần cho vay nhập khẩu máy móc thiết bị thanh toán bằng L/C AT SIGHT qua Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam, Đơn vị phải trích trong phần vốn tự có tham gia vào dự án vay, tối thiếu là 5% giá trị L/C để ký quỹ nhng phải đảm bảo phần chênh lệch giữa gia trị L/G và số tiền ký quỹ không vợt quá phần vốn Ngân Hàng tham gia vào dự án.
Khoá luận tốt nghiệp
c. Trờng hợp trong dự án cho vay vốn chỉ có một phần nhập khẩu máy móc thiết bị, đơn vị, ký qũy toàn bộ phần vốn tự có tham gia vào dự án xin vay để mở L/C nhập khẩu
+ Mức uỷ quyền:
Nh đã đợc trình bày ở trên (Phần cơ sở pháp lý cho vay bằng ngoại tệ)
Thanh toán L/C AT SIGHT
Khi L/C đến hạn Ngân Hàng cho khách hàng vay vốn để thanh toán L/C với nớc ngoài. Mức cho vay bằng chênh lẹch giữa số tiền thực tế thanh toán với nớc ngoài trừ đi số tiền ký quỹ. Khách hàng phải ký vào giấy nhận nợ để hạch toán vào tài khoản cho vay thích hợp.
Trờng hợp đến ngày thanh toán L/C, khách hàng vì một lý do nào đó mà cha kịp ký vào giấy nhận nợ thì Ngân Hàng căn cứ vào hợp đồng tín dụng cho vay vốn (đã ký kết trớc khi mở L/C), chứng từ thanh toán L/C, Ngân Hàng tự động ghi nợ tài khoản cho vay của khách hàng, việc quản lý theo dõi thu nợ, thu lãi thực hiện nh khoản vay bình thờng
- Cho vay ngắn hạn nhập khẩu hàng hoá
Chi nhánh bên cạnh cho vay ngắn hạn đối với các doanh nghiệp xuất khẩu cũng thực hiện cho vay đối với các doanh nghiệp nhập khẩu để họ nhập khẩu hàng hoá phục vụ kinh doanh. Tuy nhiên với các doanh nghiệp nhập khẩu hình thức tín dụng này dùng nhiều hơn so với các doanh nghiệp xuất khẩu .
*35 Cho vay trung, dài hạn nhập khẩu máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ sản xuất
Đây là hình thức mà trong hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng hiện nay rất ít . Theo hình thức này ngân hàng sẽ cung cấp các khoản tín dụng trung và dài hạn cho các doanh nghiệp có nhu cầu nhập khẩu máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ phục vụ đầu t phát triển.
Khoá luận tốt nghiệp
•Cho vay theo hình thức bảo lãnh nhập hàng trả chậm
Ngoài các hình thức nếu trên đối với các doanh nghiệp ngân hàng còn cho vay theo hình thức ngân hàng đứng ra bảo lãnh cho khách hàng nhập khẩu hàng hoá từ nớc ngoài thông qua sự cam kết với ngân hàng nớc ngoài trả nợ đúng hạn bằng việc mở L/C trả chậm cho khách hàng, nếu khách hàng không trả đúng hạn ngân hàng sẽ đứng ra trả nợ thay cho doanh nghiệp và doanh nghiệp sẽ phải nhận nợ của ngân hàng.
2.3. Tình hình tín dụng xuất nhập khẩu tại chi nhánh ngân hàng công thơng ba đình thời gian qua