- A/O DN theo dõi thu gốc, lãi, phân tích, rủi ro theo từng đối tượng, khu vực khách hàng.
BẢNG 2 3: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG
Đơn vị : triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Nợ quá hạn 15.071 37.299 52.868
Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ 0.50% 0.46% 0.40%
1.Theo thời hạn
- Nợ quá hạn trung và dài hạn 9.042,6 26.109,3 38.064,96 2. Theo đối tượng cho vay
- Nợ quá hạn của thành phần kinh tế 9.042,6 22.454 31.985
Nợ quá hạn của cá nhân 6.028,4 14.845 20.883
3. Theo quyết định 493
Nợ dưới tiêu chuẩn 12.056,8 34.315,1 48.109,88
Nợ nghi ngờ
Nợ có khả năng mất vốn 3.014,2 2.983,9 4.758,12
Nợ có tài sản đảm bảo 15.071 37.299 52.868
Nguồn: Báo cáo thường niên VPBank năm 2005, 2006 và năm 2007
Nhìn vào kết quả trên, có thể thấy tỷ lệ các khoản nợ quá hạn phát sinh qua các năm tài chính nhìn chung có xu hướng giảm mạnh, từ 0,5% trong năm 2005 xuống còn 0,46% trong năm 2006 và đến năm 2007 tỉ lệ này chỉ còn 0,4%.
Cũng theo kết quả trên, ta thấy có một xu hướng đang diễn ra về nợ quá hạn theo thời hạn cho vay rất rõ ràng, tỷ lệ nợ quá hạn đối với các khoản vay ngắn hạn có xu hướng giảm, trong khi đó, tỷ lệ nợ quá hạn đối với các khoản vay trung và dài hạn tăng theo từng năm. Cụ thể là trong năm 2005, nợ quá hạn ngắn hạn là 6,028 tỷ, chiếm 40% tổng nợ quá hạn. Con số này giảm từ 30% (tương ứng 11,189 tỷ năm 2006) xuống còn 28% năm 2007 (tương ứng 14,803 tỷ). Tuy nhiên cũng phải thấy rằng tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn giảm nhưng về số tuyệt đối thì vẫn tăng, Trong khi đó tỷ lệ nợ quá hạn trung dài hạn tăng lên qua các năm đồng thời số tuyệt đối cũng tăng lên tương ứng, từ 9.042,6 tỷ (60% năm 2005) lên 26.109,3tỷ năm 2006 (70%) và lên 38.064,96 tỷ năm 2007 (72%).
- Xét theo đối tượng cho vay, tỷ lệ nợ quá hạn của các tổ chức kinh tế tăng dần theo các năm, đồng thời số tuyệt đối cũng tăng nhưng sự tăng này là không đáng kể (từ 60% tổng nợ quá hạn năm 2005 lên 60,2% tổng nợ quá hạn năm 2006 và đến năm 2007, con số này là 60,5%).
- Phân loại nợ theo quyết định 493 : Nợ dưới tiêu chuẩn có xu hướng tăng, từ 12 tỷ năm 2005 lên 34 tỷ năm 2006 và tăng tiếp lên 48 tỷ năm 2007, trong khi đó, nợ có khả năng mất vốn giảm từ 3 tỷ năm 2005 xuống 2,98 tỷ năm 2006. Tuy nhiên, trong năm 2007, nợ dưới tiêu chuẩn và nợ có khả năng mất vốn đều tăng. Tất cả số nợ quá hạn này đều có tài sản đảm bảo.