1. Tiền mặt tại quỹ 1.768 2.810 1.042 58,942. Tiền gửi ngân hàng 3.641 652 (2989) (82,09) 2. Tiền gửi ngân hàng 3.641 652 (2989) (82,09) 3. Đầu tư tài chính ngắn hạn
4. Dự phịng giảm giá CK ĐTNH
5. Phải thu khách hàng 931.313 859.308 (72.005) (7,73)6. Các khoản phải thu khác 5.803 399.359 393.577 6.781,96 6. Các khoản phải thu khác 5.803 399.359 393.577 6.781,96 7. Dự phịng các khoản phải thu khĩ địi
8. Thuế GTGT được khấu trừ 214.471 300.931 86.460 40,319.Hàng tồn kho 55.370 35.956 (19.414) (35,06) 9.Hàng tồn kho 55.370 35.956 (19.414) (35,06) 10. Dự phịng giảm giá hàng tồn kho
11. Tài sản lưu động khác 261.544 192.462 (132.081) (50,50)
II. TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÀ ĐTNH 3.301.712 3.648.002 346.290 10,491.Tài sản cố định hữu hình 2.117.824 3.530.627 1.412.803 66,71 1.Tài sản cố định hữu hình 2.117.824 3.530.627 1.412.803 66,71 -Nguyên giá 2.585.325 4.374.556 1.789.231 69,21 - Giá trị hao mịn luỹ kế (467.501) (843.929) (376.428) 80,52 2. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
3.Dự phịng giảm giá CKĐTNH
4.Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 1.110.058 66.482 (1.043.575) (94,01) 5.Chi phí trả trước dài hạn 73.831 50.893 (22.938) (31,07) TỔNG TÀI SẢN 4.775.621 5.376.481 600.860 12,58
Tài sản cố định và đầu tư dài hạn tăng 346.290.000 đồng, tỉ lệ tăng 10,49%, nguyên nhân chủ yếu là do cơng ty đã đầu tư thêm máy mĩc thiết bị, mở rộng diện tích làm cho khoản tài sản cố định hữu hình tăng 1.412.803.000 đồng, tỉ lệ tăng 66,71%, cho thấy Cơng ty đang tập trung đẩy mạnh sản xuất cho những kỳ sau với hy vọng tạo ra bước đột phá so với trước.
1.2. Đánh giá khái quát về nguồn vốn
BẢNG PHÂN TÍCH BIẾN ĐỘNG NGUỒN VỐN
Tổng nguồn vốn cuối kỳ 2 tăng so với kỳ 1 là 600.860.000 đồng, chứng tỏ cơng ty đã cĩ cố gắng trong việc huy động vốn đảm bảo cho quá trình hoạt động. Nguyên nhân dẫn
đến tình hình này:
Nợ phải trả tăng 1.596.182.000 đồng, tỉ lệ tăng 47,29%, trong đĩ nợ dài hạn là chủ yếu: tăng từ 1.114.000.000 đồng lên 2.378.000.000 đồng. Nợ dài hạn tuy khơng gây áp lực hồn trả cho kỳ sau nhưng việc sử dụng quá nhiều nợ sẽ làm Cơng ty gặp rất nhiều rủi ro tài chính, địi hỏi Cơng ty phải sử dụng hiệu quả nguồn tài trợ này. Mặt khác trong kỳ 2 mức độ hoạt động của Cơng ty giảm nên các khoản phải trả người bán, phải trả người lao động giảm lần lượt giảm 494.184.000 đồng và 17.243.000 đồng. Cơng ty nên tranh thủ tận dụng các nguồn chiếm dụng này hơn để tiết kiệm chi phí sử dụng vốn.
Nguồn vốn chủ sở hữu giảm 995.322.000 đồng, tỉ lệ giảm 71,08%, nguyên nhân do kỳ 2 Cơng ty hoạt động khơng hiệu quả trong khâu sản xuất nên bị lỗ. Sự suy giảm về nguồn vốn chủ sở hữu sẽ làm cho tính tự chủ về tài chính cơng ty yếu đi, do đĩ Cơng ty nên bổ sung nguồn vốn này với hình thức vốn gĩp.
2. Phân tích mối quan hệ cân đối giữa tài sản và nguồn vốn
NGUỒN VỐN Kỳ 1 Kỳ 2 TĂNG/ GIẢM
Giá trị %
I. NỢ PHẢI TRẢ 3.375.404 4.971.585 1.596.182 47,29
1. Nợ ngăn hạn 2.261.404 2.593.585 332.182 14,69- Vay ngắn hạn 771.807 907.827 136.020 17,62 - Vay ngắn hạn 771.807 907.827 136.020 17,62 - Phải trả cho người bán 1.011.154 516.907 (494.184) (48,87)