D Nợ đầu ngày: Phát sinh Nợ:
05 CP khác bằng tiền phục vụ MTC
Cộng 6.180.000 11.381.332 25.054.457 616.543 43.232.332
Bảng số 18
Công ty đầu t xây dựng và xuất nhập khẩu Hà Nội
Sổ chi tiết tài khoản theo tài khoản đối ứng
Tài khoản 623.2- Chi phí nguyên vật liệu phục vụ máy thi công
Công trình: Nhà ở chung c 12 tầng OCT2 Bắc Linh Đàm
Từ ngày 01/01/2003 đến ngày 31/12/2003 D Nợ đầu ngày:
Phát sinh Nợ: Phát sinh Có: D Nợ cuối ngày:
Ngày Số CT Diễn giảI TK ĐƯ PS Nợ PS Có
21/10 05872 CPNVL chạy MTC 1413-04 11.381.332
24/11 751 CPNVL chạy MTC 1413-04 7.726.840
… … … … …
31/12 05 KC TK6232-SN04 sang
TK154-SN04 154-SN04 26.850.944
Kế toán ghi sổ Kế toán trởng
Các sổ chi tiết khác mở tơng tự nh trên. Sổ chi tiết TK 623 (bảng số 19) mở chi tiết cho từng công trình tổng hợp số liệu từ các sổ chi tiết yếu tố CPSDMTC. Ngoài ra Công ty mở sổ chi tiết TK 623 (bảng số 20) theo dõi CPSDMTC toàn Công ty. Các sổ tổng hợp nh sổ Nhật ký chung (bảng số 03), sổ cái (bảng số 21) cũng đợc cập nhật thông tin và cung cấp số liệu theo yêu cầu.
Bảng số 19
Công ty đầu t xây dựng và xuất nhập khẩu Hà Nội
Sổ chi tiết tàI khoản theo tàI khoản đối ứng
Tài khoản 623- Chi phí sử dụng máy thi công
Công trình: Nhà ở chung c 12 tầng OCT2 Bắc Linh Đàm
Từ ngày 01/01/2003 đến ngày 31/12/2003
D Nợ đầu ngày:Phát sinh Nợ: Phát sinh Nợ: Phát sinh Có: D Nợ cuối ngày:
Ngày Số CT Diễn giải TKĐƯ PS Nợ PS Có
28/10 10/04 CPNVL chạy MTC tháng 10 1423-04 43.232.332 29/11 11/09 CPNVL chạy MTC tháng 11 1413-04 13.878.573 29/12 12/08 CPNVL chạy MTC tháng 12 1413-04 30.198.050
31/12 05 KC TK623-SN04 sang TK154-SN04 154-SN04 87.308.955
Kế toán ghi sổ Kế toán trởng
Bảng số 20
Công ty đầu t xây dựng và xuất nhập khẩu Hà Nội
Sổ chi tiết tài khoản theo tàI khoản đối ứng
Tài khoản 623- Chi phí sử dụng máy thi công Từ ngày 01/01/2003 đến ngày 31/12/2003
D Nợ đầu ngày:Phát sinh Nợ: Phát sinh Nợ: Phát sinh Có: D Nợ cuối ngày:
Ngày Số CT Diễn giải TKĐƯ PS Nợ PS Có
26/10 018 CPNVL chạy MTC Nhà ở chung c 12 tầng
OCT2 Bắc Linh Đàm 1413-04 11.381.332
28/10 781 CP thuê ngoàI MTC phục vụ công trình
nhà cao tầng CT2 Mỹ Đình 1413-05 26.242.812 … … … … … 31/10 … 03 KC TK6232-SN04 sang TK154-SN04KC TK6237-CT2 sang TK154-CT2 154-SN04154-CT2 … 11.381.332 26.242.812 23/11 684 CP bằng tiền khác phục vụ MTC Nhà ở
chung c 12 tầng OCT2 Bắc Linh Đàm 1413-04 350.200 26.242.812
… … … … … 31/11 … 06 KC TK6238-CT6 sang TK154-SN04 154-SN04… 350.200 25/12 05 CPKHMTC Nhà ở chung c 12 tầng OCT2 Bắc Linh Đàm 214-SN04 24.675.588 … … … … … 31/12 … 07 KC TK6234-SN04 sang TK154-SN04 154-SN04 24.675.588
Bảng số 21
Công ty đầu t xây dựng và xuất nhập khẩu Hà Nội
Sổ cái tài khoản in theo ngày
Tài khoản 623- Chi phí sử dụng máy thi công Từ ngày 01/01/2003 đến ngày 31/12/2003
D Nợ đầu ngày: Phát sinh Nợ: Phát sinh Có: D Nợ cuối ngày:
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Phát sinh
NT SH Nợ Có
25/10 01863 CPNVL chạy MTC thi công Nhà ở
chung c 12 tầng OCT2 Bắc Linh Đàm 1413-04 11.381.332
… … … … …
22/11 684 CP bằng tiền khác phục vụ MTC công trình Nhà ở chung c 12 tầng OCT2 Bắc Linh Đàm
1413-04 350.22025/11 985 CPNC điều khiển MTC công trình nhà 25/11 985 CPNC điều khiển MTC công trình nhà
cao tầng CT2 Mỹ Đình 1413-05 3.548.060 … … … … ... 31/12 065 KC TK6232-SN04 sang TK154-SN04 KC TK6234-SN04 sang TK154-SN04 KC TK6237-SN04 sang TK154-SN04 KC TK6238-CT6 sang TK154-SN04 KC TK6231-CT2 sang TK154-CT2 154-SN04 154-SN04 154-SN04 154-SN04 154-CT2 26.850.994 24.675.588 19.690.323 1.572.000 14.520.100
Kế toán ghi sổ Kế toán trởng