Trong đó:
1a: Giá bán hàng hoá chưa thuế 1b: Thuế GTGT đầu ra
2: Người mua thanh toán tiền hàng 3a: Giảm giá hàng bán
3b: Thuế GTGT đầu ra giảm tương ứng 4: thanh toán tiền hàng cho người bán 5a: Giá trị vật tư, hàng hoá mua vào
5b: Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ tương ứng 6: Tính lương, thưởng phải trả người lao động 7: Các khoản giảm trừ phải trả người lao động 8: Thanh toán cho người lao động
9: Nộp các khoản thuế cho ngân sách nhà nước
2.6 Hệ thống sổ sách kế toán về thanh toán
Phương pháp sổ mà công ty TNHH KONA sử dụng là nhật ký chung. Một số mẫu sổ chi tiết và tổng hợp công ty sử dụng theo hình thức này cụ thể như sau:
CÔNG TY TNHH KONA SỔ CÁI TÀI KHOẢN
BÌNH MINH-THANH OAI-HÀ TÂY 131 - Phải thu khách hàng
Từ ngày 01/11/06 đến 30/11/06
Số CT Ngày CT
Ngày
ghi số DIỄN GIẢI TKĐƯ PS Nợ PS Có Số dư
Số dư đầu kỳ 5,496,887,967
………. .. .... ………..
TG013 01/11/06 08/11/06 Thu tiền hàng – Cty CPXD bảo tàng HCM 1121101 50,000,000 5,260,033,567
97191 05/11/06 05/11/06 Nguyễn Thị Cải mua bông tấm 3331114 5,636,400 5,265,669,967
97191 05/11/06 05/11/06 Nguyễn Thị Cải mua bông tấm 511111 56,363,600 5,322,033,567
59216 10/11/06 01/11/06 Cty TNHH TM Việt Thịnh 3331116 5,672,720 5,327,706,287 59216 10/11/06 01/11/06 Cty TNHH TM Việt Thịnh 511111 56,727,280 5,384,433,567 ……… … TGL20 20/11/06 30/11/06 Công ty Xây lắp Phúc Khánh 11212511 500,000,000 5,536,547,785 HĐ20687 20/11/06 30/11/06 Công ty TNHH Minh thành 511111 8,836,368 5,545,384,153
HM11 30/11/06 22/12/06 Đối trừ tiền cước VC tháng 9 + 10 /2006 –Cty Hoàng Khanh 331165 118,689,000 5,426,695,153
……. ... .... ………
Tổng phát sinh 12,762,242,150 13,048,566,832
Phát sinh luỹ kế 342,630,231,013 327,008,758,930
Số dư cuối kỳ 5,210,563,285