NHCT Việt Nam cần đề ra các chính sách tín dụng phù hợp để mở rộng quy mô tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng đối với bộ phận khách hàng DNVVN.
NHCT Việt nam nên tổ chức nhiều hội thảo về các kỹ năng trong tín dụng ngân hàng và đặc biệt là kỹ năng phân tích tài chính nhằm giúp cho các cán bộ tín dụng có điều kiện trao đổi kinh nghiệm công tác và nâng cao trình độ nghiệp vụ của mình.
NHCT VIệt Nam cần tăng cường kiểm tra giám sát các hoạt động tín dụng của chi nhánh để nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng.
NHCT Việt Nam nên thực hiện triển khai mở rộng chương trình hiện đại hoá ngân hàng trong toàn hệ thống.
NHCT Việt Nam nên nghiên cứu đề xuất với ngân hàng nhà nước bổ sung, hoàn thiện quy chế cho vay và các quy định khác tạo điều kiện cho các DNVVN dễ dàng tiếp cận vốn vay ngân hàng.
KẾT LUẬN
Sau khi Việt Nam ra nhập tổ chức thương mại thế giới WTO, nền kinh tế nước ta đứng trước nhiều cơ hội và thách thức. DNVVN sẽ có điều kiện mở rộng và phát triển. Tuy nhiên, trong quá trình phát triển của mình, DNVVN còn gặp không ít khó khăn, nhất là khó khăn về vốn để đổi mới công nghệ, tăng năng suất lao động, cạnh
tranh trên thị trường thế giới. Đây là cơ hội cho các ngân hàng thương mại phát triển hoạt động tín dụng của mình với bộ phận doanh nghiệp này.
Trong thời gian qua, với sự cố gắng không ngừng của tập thể lãnh đạo và cán bộ nhân viên, Chi nhánh NHCT Ba Đình đã đạt được nhiều kết quả tốt trong việc nâng cao hiệu quả phân tích TCDN, giảm thiểu thiểu rủi ro, góp phần vào sự phát triển của toàn hệ thống. Tuy nhiên bên cạnh đó vẫn còn tồn tại một số hạn chế và thiếu sót trong công tác phân tích tài chính. Vì vậy em xin đưa ra những ý kiến, đề xuất của mình hi vọng gióp phần vào việc nâng cao hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp trong cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh. Với kiến thức còn hạn chế và thiếu kinh nghiệm thực tế, em không tránh khỏi những thiếu xót. Em rất mong nhận được sự góp ý của thầy cô, cùng toàn thể cán bộ nhân viên tại chi nhánh NHCT Ba Đình.
Em xin chân thành cảm ơn!
Tài liệu tham khảo
1. Giáo trình Ngân hàng thương mại – Ts Phan Thị Thu Hà 2. Giáo trình tài chính doanh nghiệp – PGS.TS Lưu Thị Hương 3. Tạp chí ngân hàng 2006, 2007
4. Tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ 2007
5. Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng 2006, 2007 6. Tạp chí công nghệ ngân hàng 2007
8. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHCT Ba Đình các năm 2005, 2006, 2007
9. Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng của phòng khách hàng DNVVN các năm 2005, 2006, 2007
10. Thông tin trên trang web của Bộ tài chính, Ngân hang Nhà nước, Ngân hàng Công Thương Việt Nam
MỤC LỤC
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT...1
DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ...2
LỜI MỞ ĐẦU...3
CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI...5
1.1. Vai trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ...5
1.1.1. Khái niệm và đặc điểm của doanh nghiệp vừa và nhỏ...5
1.1.2. Vai trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế quốc dân...6
1.1.3. Quá trình phát triển của doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam...7
1.2. Phân tích tài chính doanh nghiệp trong cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng thương mại...9
1.2.1. Quan niệm về phân tích tài chính doanh nghiệp...9
1.2.2. Vai trò của phân tích tài chính doanh nghiệp trong cho vay của Ngân hàng thương mại...10
1.2.2.1. Đối với quyết định cho vay...10
1.2.2.2. Đối với công tác thẩm định...11
1.2.3. Phương pháp phân tích tài chính doanh nghiệp...12
1.2.3.1. Phương pháp tỷ số...12
1.2.3.2. Phương pháp so sánh...14
1.2.3.3. Phương pháp phân tích tài chính DUPONT...15
1.2.4. Nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp trong cho vay của Ngân hàng thương mại...16
1.2.4.1. Phân tích các chỉ số tài chính...16
1.2.4.2. Phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn...24
1.2.4.3. Phân tích các chỉ tiêu tài chính trung gian ...26
1.2.5. Nguồn thông tin sử dụng trong phân tích tài chính doanh nghiệp.26 1.2.5.1. Thông tin bên ngoài doanh nghiệp...26
1.2.5.2. Thông tin trong nội bộ doanh nghiệp...27
1.3. Hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp trong cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng thương mại...31
1.3.1. Sự cần thiết nâng cao hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp của các ngân hàng thương mại...31
1.3.1.1 Phân tích tài chính doanh nghiệp là đòi hỏi bức đối với sự phát triển của nền kinh tế...31
1.3.1.2. Nâng cao hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp quyết
định sự tồn tại và phát triển của các Ngân hàng thương mại...32
1.3.2. Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp của các ngân hàng thương mại...33
1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp của ngân hàng thương mại...35
1.3.3.1. Nhân tố chủ quan ...35
Trình độ của cán bộ phân tích tài chính doanh nghiệp...35
Trước tiên phải kể đến vai trò của cán bộ lãnh đạo ngân hàng vì đó chính là người hoạch định chính sách hoạt động phát triển lâu dài của ngân hàng. Tất cả những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả phân tích tài chính đều xuất phát từ chính sách, quy định, yêu cầu và đánh giá của lãnh đạo ngân hàng...35
1.3.3.2. Nguyên nhân khách quan...37
Để đạt được chất lượng tốt trong phân tích tài chính khách hàng, không chỉ phụ thuộc vào những nhân tố bên trong mà nó còn phụ thuộc vào sự hợp tác của khách hàng đối với ngân hàng...37
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG BA ĐÌNH. 38 2.1. Tổng quan về chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình...38
2.1.1. Cơ cấu tổ chức của chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình. 38 2.1.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình...41
2.1.2.1. Hoạt động huy động vốn...42
2.1.2.2. Hoạt động cho vay và đầu tư...46
2.1.2.3. Hoạt động dịch vụ...48
2.1.2.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh...49
2.2. Thực trạng hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp trong cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình...51
2.2.1. Thực trạng hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp tại phòng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ của chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình...51
2.2.1.1. Quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình...51
Bước 1: Thu thập thông tin...51
Bước 2: Xử lý thông tin...52
2.2.1.2. Thực trạng hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp trong cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh Ngân hàng
Công thương Ba Đình...53
2.2.2. Ví dụ minh họa về phân tích tài chính doanh nghiệp tại phòng khách hàng số 2 của chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình...55
(Phòng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ)...55
2.3. Đánh giá hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp trong cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh Ngân hàng công thương Ba Đình...66
2.3.1. Thành tựu đạt được...66
2.3.2. Hạn chế, nguyên nhân ...67
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG BA ĐÌNH...69
3.1. Giải pháp phát triển hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình...69
3.1.1. Định hướng phát triển hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình...69
3.1.2. Giải pháp phát triển hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình...70
3.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp trong cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình...71
3.2.1. Nâng cao chất lượng nguồn thông tin...71
3.2.2. Hoàn thiện nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp...74
3.2.3. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng...74
3.2.4. Rút ngắn thời gian phân tích...75
3.2.5. Nâng cao hệ thống cơ sở trang thiết bị công nghệ thông tin...76
3.3. Kiến nghị...76
3.3.1. Kiến nghị với Chính phủ ...76
3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam...78
3.3.3. Kiến nghị với Bộ tài chính...79
3.3.4. Kiến nghị với Tổng cục thuế và cơ quan kiểm toán...80
3.3.5. Kiến nghị với Ngân hàng Công thương Việt Nam ...80
KẾT LUẬN...81