Bảng số 02
Công ty Đầu t Xây dựng và Xuất nhập khẩu Hà Nội Đội xây dựng số 4
Bảng kê chi tiết hoá đơn hàng hoá, vật t phục vụ thi công
Công trình: Nhà ở chung c 12 tầng OCT Bắc Linh Đàm
Tháng 10 năm 2003
Chứng từ Nội dung Tiền hàng Thuế
GTGT thanh toánTổng SH NT
0170365 22/10/2003 Mua xi măng phục vụ thi công 22.185.000 2.218.500 24.403.5000059825 25/10/2003 Mua thép LD phục vụ thi công 182.451.666 9.122.583 191.574.249 0059825 25/10/2003 Mua thép LD phục vụ thi công 182.451.666 9.122.583 191.574.249 0098521 28/10/2003 Mua cát,đá phục vụ thi công 13.425.000 671.250 14.096.250
…
Cộng 485.642.70
2 46.636.381 532.279.083 Kế toán đội Đội trởng Kế toán đội Đội trởng
Cuối tháng Kế toán Đội thực hiện công tác tập hợp hoá đơn chứng từ gửi về Phòng kế toán Công ty. Kế toán tổng hợp xem xét, tiến hành nhập dữ liệu vào máy tính. Sau đó phần mềm kế toán máy sẽ chuyển số liệu vào các sổ Nhật ký chung (bảng số 03), sổ chi tiết TK 621 mở cho toàn công trình (bảng số 04), sổ chi tiết TK 621 theo dõi tất cả các công trình (bảng số 05), sổ cái TK 621 (bảng số 06) theo mẫu đã thiết kế sẵn trong máy.
Bảng số 03
Công ty Đầu t Xây dựng và Xuất nhập khẩu Hà Nội Sổ Nhật kí chung
Từ ngày: 01/01/2003 đến ngày: 31/12/2003
Chứng từ Diễn giải Số hiệu TK Số phát sinh NT SH
20/10 10/23 CPNCTT thi công nhà ở chung c 12 tầng OCT2 Bắc Linh Đàm
CPNCTT 622-SN04 92.845.115
Tạm ứng thi công đội số 4 1413-04 92.845.155
25/10 10/27 CPNVL phục vụ MTC nhà ở chung c 12 tầng OCT2 Bắc Linh Đàm
Chi phí sử dụng MTC 6232-SN04 10.275.000
Tạm ứng thi công đội số 4 1413-04 10.275.000
26/10 10/31 CPNVLTT phục vụ thi công nhà ở chung c 12 tầng OCT2 Bắc Linh Đàm
CPNVLTT 621-SN04 532.279.083
Tạm ứng thi công đội số 4 1413-04 532.279.083
28/10 10/33 CPNVLTT phục vụ thi công nhà ở chung c 12 tầng OCT2 Bắc Linh Đàm
Chi phí sản xuất chung 6271-SN04 10.319.913
Tạm ứng thi công đội số 4 1413-04 10.319.913
…… …… … …
Ngời ghi sổ Kế toán trởng
Bảng số 04 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Công ty Đầu t Xây dựng và Xuất nhập khẩu Hà Nội
Sổ chi tiết tài khoản theo tài khoản đối ứng Từ ngày 01/01/2003 đến ngày 31/12/2003
Tài khoản 621- Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp
Công trình: Nhà ở chung c 12 tầng Bắc Linh Đàm
Ngày Số CT Diễn giảI TK ĐƯ PS nợ PS có
29/10 10/28 CPNVLTT phục vụ thi công 1413-04 532.279.083
29/11 11/27 CPNVLTT phục vụ thi công 1413-04 406.175.901
… … … … … …
31/12 158 KC TK621-SN04 sang TK154-SN04 154-SN04 1.315.616.822
Kế toán ghi sổ Kế toán trởng
Bảng số 05
Sổ chi tiết tài khoản theo tài khoản đối ứng Từ ngày 01/01/2003 đến ngày 31/12/2003
Tài khoản 621- Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp