3.1. Tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch sản xuất năm 2009.
Kế hoạch sản xuất năm 2009 (đơn vị: vỏ bao) PCB30 Hoàng Thạch PCB40 Hoàng Thạch PCB30 Bỉm Sơn PCB30 X77 Thỏng 1 1.520.000 240.000 Thỏng 2 1.600.000 240.000 Thỏng 3 1.760.000 240.000 80.000 Thỏng 4 1.840.000 240.000 Thỏng 5 1.440.000 400.000 240.000 Thỏng 6 1.440.000 400.000 240.000 30.000 Thỏng 7 1.440.000 400.000 240.000 Thỏng 8 1.040.000 800.000 240.000 Thỏng 9 1.440.000 400.000 240.000 Thỏng 10 1.600.000 400.000 240.000 40.000 Thỏng 11 1.600.000 400.000 240.000 40.000 Thỏng 12 1.600.000 400.000 240.000 40.000
Tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch sản xuất năm 2009.
Thỏng Sản phẩm Sản lượng (vỏ bao)
Thỏng 1 Hoàng thạch PCB30 1.640.000
Thỏng 2 Hoàng thạch PCB30 & PCB40Hoàng thạch- Cẩm phả 1.920.00080.000 Hoàng thạch PCB30 & PCB40 1.920.000
Bỉm sơn 240.000
X77 60.000
Hoàng thạch- Cẩm phả 80.000
Hoàng thạch- Hữu nghị 40.000
thỏng 4 Hoàng thạch PCB30& PCB40Bỉm sơn PCB30 1.840.000240.000
X77 120.000
Hoàng thạch- Hữu nghị 40.000
Thỏng 5 Hoàng thạch PCB30 & PCB40 2.560.000
Thỏng 6 Hoàng thạch PCB30 & PCB40Bỉm sơn PCB30 2.240.000180.000
X77 70.000
Hoàng thạch- Hữu nghị 40.000
Thỏng 7 Hoàng thạch PCB30 & PCB40 2.560.000
X77 120.000
Thỏng 8 Hoàng thạch PCB30 & PCB40Bỉm sơn 2.240.000240.000
X77 60.000
Hoàng thạch- Hữu nghị 39.700
Thỏng 9 Hoàng thạch PCB30 & PCB40 2.640.000
X77 100.000
Thỏng 10 Hoàng thạch PCB30 & PCB40Bỉm sơn 2.560.000120.000
X77 60.000
Hoàng thạch- Hữu nghị 40.000
Thỏng 11 Hoàng thạch PCB30 & PCB40Bỉm sơn 2.320.000240.000
X77 160.000
Hoàng thạch- Hữu nghị 60.000
Thỏng 12 Hoàng thạch PCB30 & PCB40 2.141.932
Chỳng ta cú thể thấy rừ một thực tế rằng giữa sản lượng sản xuất trong kế hoạch với sản lượng sản xuất thực tế cú sự chờnh lệch đỏng kể, bản kế hoạch sản xuất được lập ra ở Xớ nghiệp Bao bỡ Vĩnh Tuy vẫn chưa phải là một bản kế hoạch thực hiện, chưa phản ỏnh được năng lực cũng như nhu cầu sản xuất thực tế mà vẫn mang tớnh chất thành tớch là chớnh.
3.2. Hoạt động lập kế hoạch sản xuất tại Xớ nghiệp Bao bỡ Vĩnh Tuy.3.2.1. Quy trỡnh lập kế hoạch. 3.2.1. Quy trỡnh lập kế hoạch.
Trỡnh duyệt điều chỉnh
- Bước 1: Tổng hợp bỏo cỏo thị trường, xỏc định mức tiờu thụ của từng chủng loại sản phẩm kỳ trước và dự bỏo nhu cầu của thị trường cho kỳ kế hoạch.
Cỏc số liệu cú được dựa trờn cỏc bỏo cỏo theo phương phỏp truyền thống, chưa cú việc sử dụng cỏc cụng cụ phõn tớch và xử lý để đưa ra con số dự bỏo chớnh xỏc hơn.
Đõy là bước đầu tiờn quan trọng làm cơ sở cho bản kế hoạch sản xuất nhưng hiện nay, cỏc số liệu mới chỉ dựa trờn bỏo cỏo truyền thống, chưa được xử lý qua cỏc cụng cụ tớnh toỏn, ước lượng để tỡm ra xu hướng thị trường.
- Bước 2: Trờn cơ sở dự bỏo và dựa vào cỏc hợp đồng đó ký kết được, cú tớnh đến cụng suất của mỏy múc thiết bị để lập kế hoạch sản xuất cho kỳ kế hoạch tiếp theo.
- Bước 3: Trỡnh bản kế hoạch lờn Giỏm đốc để cú sự xem xột, điều chỉnh và ký duyệt.
- Bước 4: Phũng Kế hoạch Kỹ thuật- Vật tư nhận bản kế hoạch đó được thụng qua để tổ chức triển khai và thực hiện.
Kế hoạch sản xuất của Xớ nghiệp Bao bỡ Vĩnh Tuy được lập theo từng thỏng. Nhỡn chung, quy trỡnh lập kế hoạch vẫn khụng khỏc so với quy trỡnh cũ đó tồn tại trong cỏc cơ quan, xớ nghiệp nhà nước.
Thống kờ số liệu tiờu thụ kỳ trước
Dự bỏo nhu cầu thị trường kỳ kế hoạch
Xưởng sản xuất định sản lượng sản xuất Phũng KH KT- VT xỏc kỳ kế hoạch
3.2.2. Phương phỏp lập kế hoạch sản xuất tại Xớ nghiệp Bao bỡ Vĩnh Tuy.
a. Căn cứ lập và đặc điểm kế hoạch sản xuất.
• Căn cứ lập kế hoạch sản xuất.
Sau đõy là những căn cứ chủ yếu mà Xớ nghiệp Bao bỡ Vĩnh Tuy sử dụng khi lập ra kế hoạch sản xuất cho mỡnh:
Thứ nhất, căn cứ vào chớnh sỏch phỏt triển của xớ nghiệp. Điều này xuất phỏt từ việc nghiờn cứu thị trường xem trong từng giai đoạn sẽ ưu tiờn đầu tư sản xuất loại sản phẩm nào mang lại nhiều lợi nhuận cho xớ nghiệp hay việc tập trung tấn cụng vào một khu vực thị trường mới mà xớ nghiệp nhận thấy rằng mỡnh cú khả năng thành cụng. Từ những quyết định đú, sẽ cú sự thay đổi trong cụng tỏc lập kế hoạch sản xuất.
Thứ hai, căn cứ vào tỡnh hỡnh tiờu thụ của từng loại sản phẩm trờn thị trường và tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch kỳ trước, cỏc hợp đồng bỏn hàng đó ký kết cho kỳ kế hoạch, từ đú xỏc định kế hoạch sản xuất tổng thể và kế hoạch mua sắm nguyờn vật liệu.
Thứ ba, căn cứ vào cụng suất của mỏy múc thiết bị sản xuất và sự biến động trong giỏ cả của cỏc nguyờn vật liệu đầu vào. Những nhõn tố này ảnh hưởng trực tiếp đến tiến độ sản xuất và chất lượng của sản phẩm.
Thứ tư, đú là cỏc thay đổi về chớnh sỏch vĩ mụ như lói suất tiền vay, thuế,…., những yếu tố này tỏc động đến vấn đề tài chớnh của xớ nghiệp hay núi một cỏch khỏc là tỏc động đến khả năng huy động vốn cho sản xuất, cho mua sắm đầu vào, cho việc đổi mới cụng nghệ.
• Đặc điểm kế hoạch sản xuất tổng thể:
Cụng tỏc kế hoạch do phũng KHKTVT đảm nhận. Nội dung bản kế hoạch mới chỉ dừng lại ở việc xỏc định khối lượng sản xuất cho kỳ kế hoạch chứ chưa cú sự phõn cụng rừ ràng thành cỏc nội dung cụ thể hơn như kế hoạch nhu cầu sản xuất, kế hoạch tiến độ sản xuất, …
b. Phương phỏp xỏc định cỏc chỉ tiờu kế hoạch.
Cỏc chỉ tiờu như định mức sản lượng, định mức sử dụng nguyờn vật liệu,… chủ yếu được xỏc định dựa trờn việc cõn đối giữa cụng suất thiết kế của mỏy múc, sự sẵn cú của cỏc nguyờn vật liệu và số lượng đơn hàng đó ký kết.
Vớ dụ: Đối với sản phẩm bao bỡ PCB30 do cụng ty Xi măng Hoàng Thạch đặt hàng, sản lượng sản xuất được tớnh toỏn dựa trờn hợp đồng đó ký từ đầu năm và nhận hàng theo từng thỏng, cộng với việc phải quan tõm đế khả năng sản xuất của phõn xưởng. Thường thỡ con số này khỏ chớnh xỏc do cú sự đặt hàng từ trước. Cũn đối với cỏc khỏch hàng khỏc ngoài
cụng ty mẹ, vớ dụ như bao bỡ PCB30 của xi măng Bỉm Sơn thỡ thực sự cần tới dự bỏo. Tuy nhiờn, trong cỏc bản kế hoạch sản xuất hàng thỏng tại xớ nghiệp, con số dự bỏo này luụn ở mức 240.000 vỏ bao.
Để xỏc định mức nguyờn vật liệu đầu vào thỡ xớ nghiệp lại căn cứ vào định mức tiờu hao cho từng đơn vị sản phẩm của từng loại sản phẩm, số lượng định sản xuất, lượng nguyờn vật liệu cũn tồn kho, giỏ cả và sự sẵn cú từ phớa nhà cung cấp để ước lượng khối lượng nhập là bao nhiờu. Vớ dụ, đối với nguyờn liệu đầu vào là nẹp đen cú lượng tồn kho đầu kỳ là 5388,1kg; tiờu hao theo sản lượng vỏ bao là 8000kg, như vậy xớ nghiệp quyết định nhập vào 10000kg nguyờn liệu. Hay đối với loại nguyờn liệu khỏc là chỉ may PE20/9 cú số liệu tương ứng theo thứ tự như trờn là 3979,6kg; 2900kg; 4000kg.
Những số liệu này chủ yếu được lập ra dựa trờn cỏc bỏo cỏo và kinh nghiệm thực tế của người lập kế hoạch, đặc biệt là việc tớnh toỏn cỏc thụng số về sử dụng nguyờn vật liệu và bỏn thành phẩm chứ chưa cú một phương phỏp tớnh toỏn khoa học.
3.2.3. Những nhõn tố ảnh hưởng tới cụng tỏc lập kế hoạch tại Xớ nghiệp Bao bỡ Vĩnh Tuy. Vĩnh Tuy.
a. Những nhõn tố khỏch quan.
• Khỏch hàng:
Cú thể kể đến như cỏc cụng ty xi măng Hoàng Thạch, Bỉm Sơn, Hoàng Mai, Tam Điệp, Quang Sơn, X77, Cẩm Phả…
Riờng đối với cụng ty mẹ đồng thời cũng là khỏch hàng chớnh- cụng ty xi măng Hoàng Thạch thỡ khụng cú hợp đồng, cũn giao dịch với cỏc khỏch hàng cũn lại thụng qua hợp đồng dài hạn. Sau đú, khối lượng sản phẩm trong hợp đồng sẽ được phõn nhỏ theo từng thỏng phự hợp với nhu cầu thực tế của phớa khỏch hàng.
• Đối thủ cạnh tranh:
Là cỏc nhà mỏy sản xuất bao bỡ trong và ngoài tổng cụng ty xi măng, tuy nhiờn do vẫn mang nặng tớnh bao cấp nờn tớnh cạnh tranh khụng nhiều, vỡ cỏc khỏch hàng chủ yếu là đơn vị trong tổng cụng ty xi măng nờn đơn hàng chủ yếu mang tớnh bao tiờu. Điều này làm giảm đi động lực sản xuất của xớ nghiệp vỡ ỏp lực phải tồn tại là khụng lớn. Ngoài ra, nú cũng khiến cho xớ nghiệp khụng thực sự cú những phương ỏn sản xuất giảm thiểu chi phớ nhất để tạo ra lợi thế về giỏ cả.
• Nhà cung cấp: