Như vậy chúng ta đã biết, doanh số cho vay chỉ phản ánh tổng số tiền mà Ngân hàng đã phát cho vay trong năm để hỗ trợ vốn cho các TPKT. Còn về thu nợ không phản ánh chính xác hoàn toàn hoạt động tín dụng tại Ngân hàng, vì nó phụ thuộc vào kỳ hạn khoản vay. Còn dư nợ cho vay phản ánh mức đầu tư vốn liên quan trực tiếp đến việc tạo lợi nhuận cho Ngân hàng. Dư nợ là kết quả có được từ diễn biến tình hình cho vay và thu nợ, nó thể hiện số vốn mà Ngân hàng đã cho vay nhưng chưa thu hồi tại thời điểm báo cáo. Năm 2005 là 1.089.787 triệu đồng, năm 2006 là 1.159.614 triệu đồng tăng 69.827 triệu đồng, tương ứng tăng 6,41%
so với năm 2005. Dư nợ năm 2007 giảm ở mức 1.076.705 triệu đồng giảm 82.909 triệu đồng, tương ứng giảm 7,15% so với năm 2006. Năm 2006 do doanh số cho vay tăng đã làm cho mức dư nợ tăng, tốc độ tăng của doanh số cho vay trong năm nhanh hơn doanh số thu nợ. Năm 2007 dư nợ giảm do doanh số cho vay giảm. Do đó để thấy được cụ thể tình hình dư nợ của Ngân hàng cần phân tích theo thời gian và TPKT.
4.3.3.1. Phân tích dư nợ theo thời hạn tín dụng
Bảng 7: TÌNH HÌNH DƯ NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG
Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Chênh lệch 2006/2005 2007/2006 Số tiền % Số tiền % Ngắn hạn 871.673 945.200 822.104 73.527 8,44 -123.096 -13,02 Trung - dài hạn 218.114 214.414 254.601 -3.700 -1,70 40.187 18,74 Tổng dư nợ 1.089.787 1.159.614 1.076.705 69.827 6,41 -82.909 -7,15
(Nguồn: Phòng Kinh doanh Ngân Hàng Công ThươngCà Mau)
Dư nợ ngắn hạn: Năm 2005 là 871.673 triệu đồng, năm 2006 tăng 73.572 triệu đồng, tương ứng tăng 8,44% so với năm 2005 là do các nhà xuất khẩu Cà Mau gặp nhiều khó khăn hơn do kiểm dịch của thị trường các nước phương Tây về dư lượng kháng sinh Chloraphenicol và các rào cản kỹ thuật khác. Bên cạnh đó, tình hình kinh tế có nhiều biến động làm ảnh hưởng đến các nhà xuất khẩu nhất là các mặt hàng thủy sản, nông sản cho các thị trường Châu Âu, Châu Mỹ… Mặt khác năm 2006 tăng vì các vụ kiện chống bán phá giá của Mỹ và việc Hải quan Hoa Kỳ áp đặt quy định ký Bond. Do đó các doanh nghiệp không xuất được hàng hoặc xuất rất chậm hoặc phải xuất sang nước thức 3 làm cho tốc độ bán hàng của các đơn vị kinh doanh có phần chậm lại, lượng hàng tồn kho tại đơn vị tăng. Đây là khó khăn bao trùm lên ngành chế biến xuất khẩu thủy sản trong những năm này. Do đó để giúp khách hàng bổ sung vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh Ngân hàng đã cho vay thêm ngắn hạn nhằm giữ mối khách hàng giúp họ giải quyết khó khăn tạm thời đã làm cho dư nợ ngắn hạn tăng lên năm 2006. Đến năm 2007 một phần do doanh số cho vay giảm phần do các doanh nghiệp đã bán được hàng Ngân hàng đã thu hồi được nợ đã làm cho dư nợ cũng giảm đi 122.268 triệu đồng tương ứng giảm 12,92% so với năm 2006.
Dư nợ trung – dài hạn: Năm 2006 dư nợ là 214.414 triệu đồng, giảm 3.700 tương ứng giảm 1,7% so vớI năm 2005. Đó là do Ngân hàng tập trung vốn để tài trợ cho các khách hàng truyền thống trong việc giải quyết vấn đề tồn hàng hóa xuất khẩu mà Ngân hàng đã ra chính sách hạn chế cho vay trung và dài hạn. Một phần do các doanh nghiệp nhà nước giảm vay trung – dài hạn mà trông chờ vào nguồn vốn ưu đãi đầu tư lãi suất thấp như vốn của quỹ hỗ trợ. Còn các doanh nghiệp ngoài quốc doanh thì Ngân hàng chỉ chủ yếu cho vay đối với các doanh nghiệp chế biến thủy sản và đang ưu tiên đáp ứng yêu cầu vay của các khách hàng có uy tín trong hoạt động và thanh toán, dự án có tính khả thi cao. Nhưng đến năm 2007 do môi trường kinh doanh cạnh tranh khốc liệt khi Việt Nam gia nhập WTO hầu hết các doanh nghiệp đều đầu tư mở rộng ngành nghề sản xuất kinh doanh của mình nhằm tồn tại và tăng trưởng ổn định các doanh nghiệp lại tìm đến nguồn vốn trung và dài hạn của Ngân hàng, đã làm cho dư nợ kỳ hạn này tăng 40.187 triệu đồng hay tăng 18,74% so với cùng kỳ năm trước.
4.3.3.2. Dư nợ theo TPKT
Bảng 8: TÌNH HÌNH DƯ NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ
Hình 8: TÌNH HÌNH DƯ NỢ THEO TPKT
Doanh nghiệp Nhà nước: Biến động dư nợ của các năm có xu hướng giảm dần năm 2006 giảm 171.306 triệu đồng tương ứng giảm 52,11% so với năm 2005 và năm 2007 đạt 57.276 triệu đồng giảm 100.174 triệu đồng tương ứng giảm 63,62% so với năm 2006. Nguyên nhân là do các DNNN đã thu hẹp phạm vi hoạt động, một phần lớn đã chuyển sang cổ phần hóa mặc dù các TPKT này được ưu tiên cho vay hơn các TPKT khác nhưng do số lượng còn lại quá ít nên dư nợ TPKT này giảm.
Thành phần kinh tế khác: Dư nợ thành phần kinh tế này có sự tăng đều qua các năm. Năm 2006 đạt 1.002.164 triệu đồng tăng mạnh so với năm 2005 cụ thể tăng 241.133 triệu đồng, tương ứng tăng 31,69% so với năm 2005. Năm 2007 tăng 17.265 triệu đồng, tương ứng tăng 1,72% do các thành phần kinh tế này hoạt
Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Chênh lệch 2006/2005 2007/2006 Số tiền % Số tiền % DNNN 328.756 157.450 57.276 -171.306 -52,11 -100.174 -63,62 TPKT khác 761.031 1.002.164 1.019.429 241.133 31,69 17.265 1,72 Tổng dư nợ 1.089.787 1.159.614 1.076.705 69.827 6,41 -82.909 -7,15
động ngày càng hiệu quả giữ được uy tín, tạo lòng tin với Ngân hàng nên dư nợ ngày càng nhiều đặc biệt là những khoản nợ dài - hạn chưa đến hạn thu hồi. 4.3.4.
Phân tích tình hình nợ quá hạn
Nợ quá hạn là vấn đế mà bất ký Ngân hàng nào cũng quan tâm, và làm hạn chế chúng. Bởi vì khi phát sinh nợ quá hạn chứng minh khả năng thanh toán của Ngân hàng bị giảm sút, đồng vốn cho vay khó thu hồi. Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ tăng cao hoạt động tín dụng của Ngân hàng được xem là kém hiệu quả và có tác động xấu đến lợi nhuận của Ngân hàng. Hơn nữa, nợ quá hạn tăng cao cũng là dấu hiệu của rủi ro tín dụng.
4.3.4.1. Nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng
Bảng 9: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG
Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Chênh lệch 2006/2005 2007/2006 Số tiền % Số tiền % Ngắn hạn 17.123 19.434 11.889 2.311 13,50 -7.545 -38,82 Trung-dài hạn 51.325 60.535 41.151 9.210 17,94 -19.384 -32,02 Tổng NQH 68.448 79.969 53.040 11.521 16,83 -26.929 -33,67
Hình 9: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG
Nợ quá hạn ngắn hạn: Tình hình NQH cũng biến động không đồng đều và giảm mạnh năm 2007. Cụ thể năm 2005 là 17.123 triệu đồng, năm 2006 là 19.434 triệu đồng do doanh số cho vay trong năm này tăng đã làm cho NQH tăng 2.311 triệu đồng, tương ứng tăng13,5% so với năm 2005. Nguyên nhân là do doanh số cho vay tăng cao đặc biệt là lĩnh vực cho vay nông nghiệp cũng do tình hình rầy nâu, sâu bệnh tăng nhanh trên diện rộng, ngập lũ thường xuyên đã dẫn đến mùa màng thất bát không trả được nợ đó là lý do chính làm cho làm nợ quá hạn ngắn hạn tăng nhanh trong thời kỳ này. Nhưng năm 2007 NQH có chiều hướng giảm xuống ở mức 11.889 triệu đồng, giảm 7.587 triệu đồng , tương ứng giảm 38,82% so với năm 2006. Nợ quá hạn giảm một phần do tình hình cán bộ tín dụng đã được trấn chỉnh kịp thời, bồi dưỡng nghiệp vụ, ngăn chặn xử lý rủi ro nhanh chóng, kịp thời. Ngân hàng thực hiện việc giao chỉ tiêu NQH đến từng phòng. Năm 2007 tỉnh Cà Mau bị ảnh hưởng tình hình dịch bệnh: tai xanh, cúm gia cầm rất trầm trọng làm các hộ kinh doanh trong lĩnh vực này bị mất trắng, gây khó khăn trong việc thu hồi nợ. Ngoài ra, cũng do sự đầu tư đúng hướng Ngân hàng đã lựa chọn được khách hàng uy tín đang gặp vướn mắc để kịp thời giúp họ giải quyết khó khăn tạm thời và nhanh chóng thu hồi được nợ, tạo uy tín qua lại giữa Ngân hàng và khách hàng
Nợ quá hạn trung và dài hạn: Cũng tương tự như ngắn hạn thì năm 2006 là 60.535 triệu đồng, tăng 9.210 triệu đồng, tương ứng tăng 17,94% so với năm 2005. Trong năm nợ quá hạn tăng do những khoản nợ trung và dài hạn trong hạn năm trước đã chuyển sang khoản nợ quá hạn trong năm này. Mặt khác do ảnh hưởng những khoản nợ quá hạn của việc hỗ trợ vốn phục hồi sau cơn bão số 5 nên NQH trung và dài hạn chiếm tỷ trọng cao. Năm 2007 là 41.151 triệu đồng, giảm 19.484 triệu đồng, tương ứng giảm 32,02% so với năm 2006. Nợ quá hạn trung và dài hạn giảm nhưng luôn chiếm tỷ trọng cao là do các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn để mở rộng quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa còn tồn, chưa thu hồi vốn kịp nên nợ quá hạn tăng cao trong năm 2006. Và đã giảm nhanh trong năm 2007 do doanh nghiệp đã xử lý tốt hàng hóa tồn đó.
4.3.4.2. Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế
Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Chênh lệch 2006/2005 2007/2006 Số tiền % Số tiền % DNNN 12.731 16.874 9.865 4.143 32,54 -7.009 -41,54 TPKT khác 55.717 63.095 43.175 7.378 13,24 -19.920 -31,57 Tổng NQH 68.448 79.969 53.040 11.521 16,83 -26.929 -33,67
(Nguồn: Phòng Kinh doanh Ngân Hàng Công Thương Cà Mau)
Hình 10: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HAN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ
Năm 2007 NQH giảm đáng kể là đều đáng mừng đối với hoạt động của Ngân hàng. Chứng tỏ Ngân hàng có nhiều nổ lực trong công tác thu hồi và xử lý nợ đến hạn. Mặt khác, do công tác thẩm định ngày càng có hiệu quả, lựa chọn đúng khách hàng, cho vay đúng thời điểm các TPKT làm ăn có hiệu quả, kinh tế tăng trưởng ổn định nhằm bảo đảm thu hồi nợ đúng hạn cụ thể như sau:
Doanh nghiệp nhà nước: Nợ quá hạn của DNNN năm 2005 là 12.731 triệu đồng, năm 2006 là 16.874 triệu đồng, tăng 4.143 triệu đồng bằng 32,54% so với năm 2005. Đó là do các DNNN còn gặp nhiều khó khăn trong sản xuất kinh doanh, đồng vốn chậm thu hồi. Năm 2007, tỷ lệ này giảm xuống còn ở mức 9.865 triệu đồng, giảm 7.009 triệu đồng bằng 41,54% so với năm 2006. Điều đáng mừng là dù còn ít DNNN nhưng các khách hàng lớn này cũng ngày càng hoạt động có hiệu quả hơn trước và giảm dần nợ quá hạn cho Ngân hàng.
Đối với các TPKT khác: Nợ quá hạn chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng NQH, trong năm 2006 là 63.095 triệu đồng, tăng 78.378 triệu đồng, tương ứng tăng 13,4% so với năm 2005 .Mặc dù cán bộ tín dụng đã cố gắng trong công tác tận thu nhưng do các DNNN vừa chuyển sang cổ phần hóa hoạt động chưa đi vào nề nếp nên việc trả nợ Ngân hàng gặp nhiều khó khăn và năm 2007 chỉ tiêu này cũng giảm xuống phù hợp với sự giảm xuống của doanh số cho vay là 19.920 triệu đồng, giảm tương ứng 31,57% so với năm 2006. Nợ quá hạn giảm cho thấy sự khởi sắc trong sử dụng vốn vay của các thành phần kinh tế khác trong sử dụng vốn vay đúng mục đích bảo đảm trả được nợ vay đúng hạn theo hợp đồng thực hiện tốt việc giao chỉ tiêu NQH đến từng phòng và Ngân hang cũng tiến hành giảm miễn lãi, xóa nợ cho các khách hàng có thiện chí trả nợ nhưng gặp khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
4.3.4.3. Các nguyên nhân chung phát sinh nợ quá hạn.
Nguyên nhân
− Nợ quá hạn tăng chủ yếu trong khối cho vay nông nghiệp và nông thôn. Dư nợ xấu khối nông nghiệp chiếm tỷ trọng 83% trên tổng dư nợ xấu vốn thông thường. Do bà con nông dân nuôi tôm, bị tôm chết kéo dài trên diện rộng, thu nhập phân tán nhỏ lẽ chỉ đủ chi tiêu cho cuộc sống gia đình thường nhật, từ đó không trả được nợ vay Ngân hàng và nợ càng thêm nợ, Ngân hàng đã phát sinh nợ quá hạn, số nợ quá hạn này có khả năng phát sinh tăng trong thời gian tới.
− Tình trạng cho vay cán bộ công nhân viên khu vực nông thôn cũng phát sinh NQH nhiều, nhất là giáo viên và cán bộ công nhân viên cấp xã trở xuống, thu nhập bấp bênh, làm việc không ổn định, chuyển nơi công tác, thôi việc liên tục.
− Một số doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, chờ bán lại tài sản trả nợ (tại hội sở có 3 doanh nghiệp năm 2006).
4.3.3.4. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHCTVN Chi nhánh Cà Mau
Đất nước ngày càng phát triển bền vững thì nhu cầu đầu tư của người dân ngày càng cao và lượng vốn cần cho sản xuất kinh doanh ngày càng tăng để bắt kịp với nền kinh tế thế giới. Việt Nam đang trong quá trình công nghệ hóa hiện đại
hóa thì nhu cầu vốn để phát triển Công Thương nghiệp dịch vụ là rất lớn. Vì vậy, NHCT Cà Mau đã am hiểu thị trường, kịp thời cung cấp vốn cho nền kinh tế.
Bảng 11: MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HỌAT ĐỘNG TÍN DỤNG ( 2005 – 2007)
Khoản mục Đvt Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1. Vốn huy động Triệu đồng 217.790 413.193 450.381
2. Doanh số cho vay Triệu đồng 5.387.869 5.637.670 5.035.903
3. Doanh số thu nợ Triệu đồng 5.125.567 5.567.843 5.118.812
4. Tổng dư nợ Triệu đồng 1.089.787 1.159.614 1.076.705
5. Nợ quá hạn Triệu đồng 68.448 79.969 53.040
6. Dư nợ bình quân Triệu đồng 958.636 1.124.700 1.118.159
7. Hệ số thu nợ (3/2) % 95,13 98,76 101,65
8. Nợ quá hạn/trên tổng dư nợ % 6,28 6,90 4,93
9. Tổng dư nợ /vốn huy động Lần 5,00 2,81 2,39
10. Vòng quay vốn tín dụng Vòng 5,35 4,95 4,58
(Nguồn: Phòng Kinh doanh Ngân Hàng Công Thương Cà Mau)
Hệ số thu nợ: Năm 2005 là 95,13%, năm 2006 là 98,13%, năm 2007 là 101,65%. Cho thấy thu nợ của Ngân hàng tốt gần bằng 100%, đây là biểu hiện đáng mừng doanh thu nợ tăng, giảm đạt gần bằng doanh số cho vay. Đặc biệtlà năm 2007 đạt 101,65%. Cho thấy Ngân hàng luôn tích cực tìm những biện pháp đúng đắn bảo đảm việc thu hồi nợ nhanh chóng và đầy đủ đồng thời cũng cho thấy không chỉ thu được nợ trong năm hiện tại mà Ngân hàng còn thu được nợ cho vay các năm trước đến hạn.
Nợ quá hạn/tổng dư nợ: Do chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng cũng như kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng tỷ lệ này có sự tăng giảm qua các năm. Cụ thể: Năm 2005 là 6,28%, năm 2006 là 6,9%.doanh số dư nợ tăng cao nhưng nợ quá hạn không quá cao. Năm 2007 chỉ tiêu này giảm xuống mạnh ở mức 4,93% do áp dụng nhiều biện pháp xử lý rủi ro và do Ngân hàng làm tốt công tác quản lý thu nợ kết hợp với việc khách hàng làm ăn có hiệu quả. Mặc dù, so với mức quy định của Ngân hàng Nhà nước chỉ tiêu này còn rất cao và cũng còn khá cao so với các Ngân hàng thương mại quốc doanh khác trên địa bàn. Tỷ lệ này cao là do: vẫn còn một số khách hàng là doanh nghiệp và cá nhân hoạt động kinh doanh kém hiệu quả, hàng hóa tồn động nhiều, làm cho khả năng thanh toán của họ bị yếu kém, dẫn đến một số doanh nghiệp, cá nhân bị phá sản, giải thể không
thể trả được nợ đúng hạn. Mặt khác, do Chi nhánh thực hiện chuyển NQH theo công văn 1627/2001/QĐ/NHNN theo đó quy định nếu Ngân hàng trễ hạn một kỳ hạn nợ hoặc một giấy nhận nợ thì toàn bộ số dư hợp đồng sẽ chuyển sang nợ quá