Một số khó khăn và bất cập khi áp dụng

Mặc dù đã có sự chuẩn bị kỹ lỡng trơc khi áp dụng UCP 600 và ISBP 681 vào hoạt động thanh toán quốc tế, song các ngân hàng Việt Nam vẫn gặp phải một số khó khăn và bất cập khi áp dụng bản quy tắc mới này của ICC.

1. Bất cập đến từ phía bộ tập quán:

Mặc dù so với UCP500, UCP600 đã hạn chế đợc một số những bất cập nhất định (Quy định cụ thể hơn trách nhiệm của hai bên mua bán, của ngân hàng, tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ rõ ràng hơn ), tuy nhiên UCP600 và cùng…

với nó là ISBP681 vẫn không phải là hoàn hảo, và vẫn còn một số điểm mà 2 văn bản mới này cha giải quyết đợc.

Điều 7 (b) UCP600

Điều 7 (b) UCP600 chỉ ra thời điểm cam kết thanh toán của ngân hàng phát hành có hiệu lực đó là từ thời điểm ngân hàng phát hành tín dụng. Tuy nhiên lại cha định nghĩa thế nào là phát hành tín dụng và thời điểm nào đợc coi là tín dụng đã đợc phát đi. Điều này đặc biệt có ý nghĩa bởi vì đó chính là thời điểm mà ngân hàng phát hành bị ràng buộc bởi cam kết thanh toán cho tín dụng th.

Điều khoản về tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ:

Khi làm nhiệm vụ kiểm tra chứng từ, các TTV phải tuân theo quy định của UCP600. Quy định càng cụ thể thì việc kiểm tra chứng từ càng nhanh chóng và sẽ hạn chế đợc những sai sót xảy ra từ việc kiểm tra chứng từ. Thế nhng trong Điều14(d) UCP600 quy định nh sau: “ Dữ liệu trong một chứng từ không nhất thiết phải giống hệt nh khi đọc lời văn của tín dụng, của bản thân chứng từ và của tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế, nhng không đợc mâu thuẫn với dữ liệu trong chứng từ đó, với bất cứ quy định nào khác hoặc với tín dụng.”

Quy định này thực sự mơ hồ và khó hiểu. Thực sự rất khó để xác định các chứng từ có mâu thuẫn nhau hay không. Và nhiều khi việc quyết định xem các dữ liệu, các thông số có mâu thuẫn với nhau hay không lại phụ thuộc vào sự nhạy cảm của ngời kiểm tra chứng từ

Trách nhiệm của ngân hàng thông báo.

Điều 9 UCP600 quy định về việc thông báo th tín dụng và các sửa đổi, theo đó “bằng việc thông báo th tín dụng hoặc sửa đổi th tín dụng, ngân hàng thông báo phải thể hiện là nó đã kiểm tra tính chân thực của th tín dụng hoặc sửa đổi đó và thông báo đó phải phản ánh chính xác các điều khoản của th tín dụng hoặc sửa đổi mà ngân hàng thông báo đó đã nhận đợc. Nghĩa vụ của ngân hàng thông báo thứ hai cũng giống nh ngân hàng thông báo thứ 1”.Trong trờng hợp bình thờng, nếu một ngân hàng thông báo trực tiếp cho ngời hởng về th tín dụng, ngân hàng đó chỉ việc làm một tờ thông báo về th tín dụng (notification of letter of credit) và kèm theo đó là bức điện MT700 (chính là toàn bộ th tín dụng) mà nó nhận đợc từ ngân hàng phát hành và gửi cho ngời hởng lợi. Nh vậy, ngân hàng hoàn toàn có thể thực hiện đợc các yêu cầu của Điều 9. Tuy nhiên, trong trờng hợp ngân hàng không thông báo trực tiếp th tín dụng cho ng- ời hởng mà thông báo qua ngân hàng thông báo thứ hai thì rất khó có thể thực hiện đợc quy trình “ phản ánh chính xác các điều khoản”. Trong thực tế ngân hàng phát hành sẽ gửi điện MT700 đến cho ngân hàng thông báo thứ nhất và yêu cầu thông báo qua một ngân hàng thông báo thứ hai. Ngân hàng thông báo thứ nhất sẽ phải lập một điện MT710 (có đầy đủ các trờng nh của MT700). Tuy nhiên có những điều khoản trong MT700 lại bao gồm những thông tin mà ngân hàng phát hành chỉ gửi cho ngân hàng thông báo thứ nhất, không phải ngân hàng thông báo thứ hai. Trong trờng hợp đó, ngân hàng thông báo thứ nhất sẽ cắt bỏ điều khoản đó, không đa vào nội dung của MT700 gửi cho ngân hàng thông báo thứ hai. Tuy nhiên, nếu làm nh vậy sẽ không thực hiện đúng nh yêu cầu của Điều 9. Trong trờng hợp đó ngân hàng thông báo thứ nhất sẽ phải làm

gì? Đây chính là một vấn đề mà UCP 600 vẫn cha giải quyết đợc để hỗ trợ cho hoạt động của các ngân hàng.

Chứng từ vận tải đa phơng thức: Điều 19 UCP600

Theo tên gọi của loại chứng từ nay: “chứng từ vận tải đa phơng thức đối với hành trình ít nhất hai phơng thức vận tải khác nhau”. Song trên thực tế hiện nay thì chứng từ vận tải đa phơng thức vẫn đợc áp dụng đối với hành trình chỉ sử dụng phơng thức vận chuyển đờng bộ. Vậy trong trờng hợp đó, nó có thuộc đối tợng điều chỉnh của UCP600 không? Đây thực sự là một bất cập mà UCP600 vẫn cha giải quyết đợc cho phù hợp với ngành vận tải và bảo hiểm hiện nay.

Vận đơn của ngời giao nhận

Ta có thể thấy rằng trong UCP600 không có một điều khoản riêng nào về forwarder B/L. vậy trong trờng hợp ngời xuất khẩu tiến hành gửi hàng cho ngời giao nhận thì vận đơn của ngời giao nhận có đợc ngân hàng chấp nhận không?

2. Bất cập đến từ phía các doanh nghiệp

Khi áp dụng bản UCP600 và bộ tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế mới ISBP 681 vào hoạt động thanh toán của mình, bên cạnh những khó khan đến từ phía bộ tập quán, các ngân hàng còn phải đối mặt với những khó khăn mà chính các khách hàng của họ gây ra: các doanh nghiệp xuất nhập khẩu.

Đại đa số các doanh nghiệp xuất nhập khẩu của Việt Nam uỷ thác hoàn toàn cho ngân hàng thực hiện khâu thanh toán. Điều này thực sự gây ra nhiều khó khăn cho các ngân hàng. Bởi vì muốn thành công thì phải có sự kết hợp chặt chẽ giữa ngân hàng và doanh nghiệp. Nếu không uỷ thác hoàn toàn cho ngân hàng thì do sự hiểu biết về tập quán quốc tế,sự hiểu biết về UCP còn hạn chế nên các doanh nghiệp Việt Nam khi tham gia thơng mại quốc tế gặp phải không ít thiệt thòi. Thực tế là có đến 80% bộ chứng từ xuất trình thanh toán lần

đầu bị từ chối thanh toán do có sai sót (số liệu nghiên cứu của VIBank, uỷ ban quốc tế ngân hàng phối hợp cùng ICC).

Hiện nay UCP600 đã đợc đa số các ngân hàng áp dụng trong quy trình thanh toán quốc tế. Thế nhng khi đợc hỏi về UCP600, đại đa số các doanh nghiệp tỏ ra khó hiểu và thực sự cha trang bị cho mình tầm hiểu biết nhất định về bộ tập quán quốc tế mới này. Và các doanh nghiệp cũng bày tỏ sự ngần ngại khi các ngân hàng áp dụng UCP600 với lý do là đã quen với UCP500. Điều này gây ra không ít khó khăn cho ngân hàng khi áp dụng bộ tập quán mới của ICC. “khi đã tham gia vào cuộc chơi tức là đã chọn phơng thức thức thanh toán bằng chứng từ thì phải hiểu rõ những thông lệ đã đợc quốc tế ban hành. Từ đó mới có thể vận dụng đúng đắn và linh hoạt (Theo bà Nguyễn Thị Phơng Diễm- Giám đốc tài trợ thơng mại VIBank). Và trong bối cảnh hiện nay khi UCP600 đã có hiệu lực đợc gần một năm, khi mà hầu hết các ngân hàng thơng mại đã áp dụng nó thì việc các doanh nghiệp hiểu về UCP là vô cùng cần thiết để có thể thành công trong thơng mại quốc tế.

3. Bất cập đến từ phía ngân hàng:

- Hiệu quả về đào tạo UCP cha cao: Mặc dù các ngân hàng đã có sự chuẩn bị khá kỹ lỡng trớc khi chính thức áp dụng bộ tập quán mới: đào tạo nhân lực, tổ chức các buổi hội thảo giới thiệu và giúp các thanh toán viên làm quen với UCP600 và ISBP681 (MB, VIBank ) thế nh… ng hiệu quả đào tạo thực sự vẫn cha cao. Nguyên nhân là do việc đào tạo về UCP mới chỉ tập trung ở trụ sở chính mà cha triển khai đến toàn bộ các chi nhánh cấp I và cấp II, chất lợng đào tạo cũng cha sâu do còn bị hạn chế về mặt thời gian, địa điểm, nguồn lực.

- Quy trình nghiệp vụ còn nhiều bất cập:

Nh đã nói ở trên, khi áp dụng UCP600 và ISBP681 các ngân hàng đã thay đổi quy trình nghiệp vụ của mình cho phù hợp với bản quy tắc mới này. Tuy nhiên đối với một số loại L/C đặc biệt nh là: L/C xác nhận, L/C giáp lng, L/C

chuyển nhợng thì rất ít ngân hàng đã có một quy trình nghiệp vụ cụ thể tuân…

theo đúng tinh thần của UCP600 và ISBP681

- Đối với những bất cập đến từ phía UCP600, các ngân hàng cũng cha có những điều chỉnh và quy định cụ thể. Ví dụ UCP600 không có một điều khoản nào quy định có chấp nhận vận đơn của ngời giao nhận hay không? Các ngân hàng cũng chỉ dừng lại ở việc tuân thủ UCP600 mà cũng cha có quy định cụ thể hơn? Vậy nếu ngời xuất khẩu xuất trình vận đơn của ngời giao nhận (forwader B/L) thì có thanh toán không? Và khi ấy BCT xuất trình có đợc coi là hợp lệ không?

- Cha có quy định cụ thể về việc kiểm tra chứng từ theo ISBP: Mặc dù trong quy trình nghiệp vụ kiểm tra bộ chứng từ, đa số các ngân hàng đều quy định “tuân theo ISBP 681” song lại cha nêu rõ bớc quy trình nghiệp vụ cụ thể cho quá trình kiểm tra. Điều này tạo ra không ít khó khăn cho các thanh toán viên trong quá trình kiểm tra bộ chứng từ thanh toán bởi vì bộ chứng từ thanh toán bao gồm rất nhiều các chứng từ nh là vận đơn, hối phiếu, hóa đơn, giấy chứng nhận xuất xứ, và nếu không có quy định rõ ràng về việc kiểm tra…

những chứng từ đó thì sẽ mất rất nhiều thời gian để xem xét tính phù hợp của các chứng từ với UCP600 và với ISBP681. Bên cạnh đó vẫn còn tồn tại những điểm cha tơng thích giữa 2 văn bản pháp lý trên (điều 14c UCP600 và điều 21 ISBP681), do đó việc có một quy định cụ thể, rõ ràng về tiêu chuẩn kiểm tra càng cần thiết hơn bao giờ hết nhằm tránh những sai sót trong quá trình kiểm tra bộ chứng từ thanh toán

CHƯƠNG III

MộT Số KIếN NGHị Và GIảI PHáP KHắC PHụC NHữNG BấT CậP Và KHó KHĂN KHI áP DụNG

I. Xu hớng áp dụng UCP600 và ISBP tại các ngân hàng th- ơng mại:

Nh đã nói ở trên, phơng thức tín dụng chứng từ là phơng thức phổ biến nhất, đợc sử dụng nhiều nhất trong thơng mại quốc tế.

Trong số các phơng thức thanh toán quốc tế thì phơng thức tín dụng chứng từ chiếm tỷ trọng cao nhất.

Và cũng nh đã nói ở trên, khi chấp nhận tham gia vào cuộc chơi, hay nói cách khác là khi đã sử dụng phơng thức tín dụng chứng từ, các doanh nghiệp cần phải tuân thủ và hiểu những thông lệ đã đợc quốc tế ban hành. Và khi UCP600 có hiệu lực, thì không chỉ các doanh nghiệp xuất nhập khẩu của Việt Nam mà cả các ngân hàng Việt Nam cũng phải hiểu và vận dụng nó. UCP600 đã chính thức có hiệu đợc gần 1 năm. Ban đầu, có rất ít ngân hàng thơng mại áp dụng bộ tập quán mới (tính đến tháng 9/2007 mới chỉ có 2 ngân hàng áp dụng đó là Ngân Hàng Quân Đội MB và Ngân Hàng TMCP Quốc Tế VIBank) nhng cho đến nay hầu hết các ngân hàng thơng mại Việt Nam đã áp dụng bộ tập quán quốc tế mới.

1. Tuân theo những quy định của UCP600 và ISBP681

- Khi áp dụng bộ tập quán quốc tế mới, hầu hết các ngân hàng đều đã tuân theo tinh thần mới: Thời gian kiểm tra bộ chứng từ là 5 ngày làm việc, khi bộ chứng từ có sai sót thì cần xin bỏ qua sai sót từ ngời yêu cầu mở th tín dụng....

- Thay đổi quy trình nghiệp vụ để phù hợp với bộ tập quán mới: quy trình kiểm tra thay đổi để đáp ứng đúng theo yêu cầu về thời gian kiểm tra chứng từ là 5 ngày làm việc. Do UCP600 có một số thay đổi so với UCP500 nên các mẫu dịch vụ của ngân hàng cũng có những điều chỉnh để phù hợp với những thay đổi đó: Đơn đề nghị phát hành L/C, Giấy thông báo bộ chứng từ về .…

2. Một số điều chỉnh:

Mặc dù tuân thủ những quy định trong UCP600 và ISBP681 song khi áp dụng vào quy trình nghiệp vụ thanh toán cụ thể các ngân hàng thơng mại đã có một số thay đổi, điều chỉnh cần thiết trong khâu nghiệp vụ để việc áp dụng ấy càng rõ ràng, cụ thể hơn, quy trách nhiệm và quyền hạn trong từng phòng ban cụ thể. Ví dụ nh cũng trong quy trình kiểm tra bộ chứng từ hàng nhập ấy, UCP600 quy định các ngân hàng có 5 ngày làm việc ngân hàng để kiểm tra bộ chứng từ. Tuy nhiên với khoảng thời gian 5 ngày ấy, Ngân Hàng Đầu Từ Và Phát Triển Việt Nam dành 3 ngày cho TTV, 2 ngày còn lại để KSV và lãnh đạo các cấp kiểm tra lại kết quả kiểm tra của TTV, Ngân Hàng Thơng Mại Cổ Phần Kỹ Thơng Việt Nam Techcombank dành cho TTV 2 ngày Rõ ràng là với một…

quy trình và lịch trình cụ thể nh vậy, việc kiểm tra sẽ đảm bảo đúng thời gian yêu cầu, kết quả kiểm tra cũng đợc tra soát lại (sau khi TTV kiểm tra thì KSV sẽ kiểm tra lại) từ đó đảm bảo những sai sót sẽ đợc hạn chế ở mức tối thiểu.

Theo UCP600, mỗi ngân hàng chỉ có tối đa là 5 ngày làm việc ngân hàng để kiểm tra tính phù hợp của BCT thanh toán, từ đó quyết định xem việc chấp nhận hay từ chối thanh toán cho ngời xuất khẩu. Song UCP600 lại cha quy định về ngày tiếp nhận BCT là ngày nào? Vậy thời điểm bắt đầu cho thời hạn 5 ngày của ngân hàng là ngày nào? Một số ngân hàng thơng mại đã quy định cụ thể về vấn đề này (NHNo&PTNT, Techcombank)

II. Một số giải pháp nhằm khắc phục những bất cập và khó khăn khi áp dụng:

Nh đã đề cập ở trên, UCP600 ra đời hết sức tiến bộ và đã loại trừ đợc rất nhiều điều khoản mơ hồ, gây tranh cãi khi ứng dụng. Tuy nhiên bên cạnh đó, UCP600 cũng còn một số những khó khăn và bất cập khi ứng dụng. Đó là những bất cập đến từ phía bản thân bộ tập quán, từ phía khách hàng và đến từ phía chính các ngân hàng. ở đây, khoá luận xin đề xuất một số giải pháp nhằm khắc phục những bất cập và khó khăn trên.

1. Một số giải pháp mang tính chất vĩ mô:

1.1. Đối với Uỷ ban ngân hàng thuộc ICC:

UCP 600 đã chính thức có hiệu lực từ ngày 1/7/2007 và cho đến nay nó đã đợc sử dụng khá rộng rãi. Mặc dù UCP600 ra đời hết sức tiến bộ, tuy nhiên nó cũng không tránh khỏi những mặt hạn chế nhất định. Do vậy Uỷ ban ngân hàng thuộc ICC nên thờng xuyên trao đổi, lắng nghe ý kiến của những chuyên gia trong các lĩnh vực nh: vận tải, bảo hiểm, ngân hàng để có những văn bản hớng dẫn thi hành cụ thể, tránh những sai sót từ sự hiểu không đúng các hớng dẫn từ UCP. Tất nhiên, hiện nay khi UCP600 đã chính thức có hiệu lực thì sự thay đổi các điều khoản của nó là không thể song nếu có những văn bản hớng dẫn thực hành một cách cụ thể, chi tiết rõ ràng thì sẽ hạn chế đợc một phần rất lớn những sai sót có thể xảy ra. Bên cạnh đó, việc thờng xuyên trao đổi, lắng nghe ý kiến của các chuyên gia trong lĩnh vực vận tải, giao nhận, ngân hàng sẽ còn giúp cho ICC tiếp thu đợc những ý kiến để bản UCP sau này (khi mà UCP600 không còn phù hợp với thực tiễn hoạt động của ngành vận tải, bảo hiểm, ngân hàng nữa) sẽ hoàn thiện hơn, theo kịp với xu hớng phát triển chung.