15 Tổng lợi nhuận phân phố
2.4.2.2. Hiệu quả sử dụng lao động
Lao động là yếu tố quan trọng tác động rất lớn tới hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty. Hiệu quả sử dụng lao động được thể hiện qua các chỉ tiêu sau:
Bảng 2.16 : Tổng hợp chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng lao động
1. Doanh thu (trđ) 1154914.69 1335000.07 2351197.97 15.59 76.12 2. Lợi nhuận (trđ) 34224.31 25280.15 30816.28 -26.13 21.90 3. Số lao động BQ (người) 309 312 313 0.97 0.32 4. Năng suất LĐBQ (đồng/người) 3737.59 4278.85 7511.81 14.48 75.56
5. Mức sinh lời của
LĐ (đồng/người) 110.76 81.03 98.45 -26.84 21.51
(Nguồn: Phòng Tài chính kế toán - CTCP Vật tư vận tải Xi măng)
Từ kết quả tính toán cho thấy năng suất lao động của Tổng Công ty các năm gần đây có xu hướng tăng lên. Cụ thể là: Năng suất lao động năm 2009 tăng so với năm 2008 là 14.48% tương ứng với mức tuyệt đối là 541.26 triệu đồng/người, năm 2010 tăng mạnh so với năm 2009 là 75.56% với mức tuyệt đối là 3232.97 triệu đồng. Nguyên nhân là do sự tăng mạnh của năng suất lao động những năm gần đây mặc dù số lượng lao động cũng tăng lên nhưng tốc độ tăng chậm hơn tốc độ tăng doanh thu. Trong giai đoạn 2008-2010 thì số lao động trong Công ty có sự biến động nhẹ. Lượng lao động bị sa thải hầu như không có, chủ yếu nguyên nhân là do chấm dứt hợp đồng để chuyển sang doanh nghiệp khác hoặc về hưu để nhận lương và các chế độ. Lượng lao động tăng cũng tương ứng với lượng lao động giảm, do công ty có thêm một lĩnh vực kinh doanh mới nên cần thêm lao động chất lượng cao,lượng lao động này được tuyển dụng vào Công ty là không nhiều.
Mức sinh lời bình quân mỗi lao động từ năm 2008 đến năm 2010 có xu hướng giảm vào năm 2009 và tăng trở lại vào năm 2010: Năm 2009 giảm so với năm 2008 là 29.73 (trđ/người) tương ứng với mức giảm 26.37%, năm 2010 chỉ tiêu này có những sự tăng trưởng rõ rệt hơn năm 2009 là 17.43 (trđ/người) tương ứng với mức tăng 21.51%.Nguyên nhân là do năm 2009 mặc dù năng suất lao động tăng nhanh nhưng lợi nhuận kinh doanh giảm nên sức sinh lời do người lao động giảm đi. Nhờ sự nỗ lực của cán bộ công nhân viên toàn Tổng Công ty và sự linh hoạt của các đơn vị thành viên nên
đã nâng cao được hiệu quả sử dụng lao động qua việc đẩy nhanh được tốc độ tiêu thụ, tăng tổng doanh thu trong năm 2010 thúc đẩy sức sinh lời tăng lên.
Từ bảng phân tích trên ta đánh giá hiệu quả sử dụng lao động của Công ty tương đối tốt. Mức sinh lời bình quân một lao động đạt ở mức như trên phản ánh hiệu quả sử dụng lao động của Công ty tương đối cao và có sự phát triển nhanh, biến động lớn trong giai đoạn vừa qua.
* Chỉ tiêu hiệu quả sử dụng tiền lương
Bảng 2.17 : Phân tích hiệu suất sử dụng tiền lương
Chỉ tiêu Đơn vị Năm
2008 Năm 2009 Năm 2010
Tổng quỹ lương Triệu đồng 23564.91 25477.92 24557.35 Lợi nhuận Triệu đồng 34224.31 25280.15 30816.28 Hiệu suất sử dụng
quỹ lương lần 1.45 0.99 1.25
(Nguồn: Phòng Tài chính kế toán - CTCP Vật tư vận tải Xi măng)
Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng quỹ lương trả cho người lao động qua 3 năm đều có sự biến động không lớn .Hiệu suất của tiền lương năm 2009 là thấp nhất. Sở dĩ như vậy bởi năm 2009 lợi nhuận là giảm đi 8.994,16 triệu đồng mà tổng quỹ lương phải trả người lao động lại tăng lên. Nguyên nhân là do chính sách tăng lương của nhà nước có ảnh hưởng trực tiếp tới quỹ lương của Công ty. Đến năm 2010 thì lợi nhuận tăng lên mà quỹ lương giảm đi do đó hiệu suất sử dụng tiền lương của doanh nghệp lại được phục hồi và có xu hướng tăng vào các năm tài chính tiếp theo.
Hiệu suất của tiền lương được biểu hiện qua các năm: - Năm 2008: 1.45
- Năm 2009: 0.99 - Năm 2010: 1.25
Ta thấy các chỉ số này đều gần bằng và lớn hơn 1 chứng tỏ hiệu suất sử dụng tiền lương lao động của Công ty cũng tương đối cao, tuy nhiên vẫn tồn tại nhiều vấn đề còn hạn chế cần khắc phục,trong thời gian tới Công ty cần có giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng lao động. hơn nữa, góp phần tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty.