37- Trần Hưng Đạo TP.Tam Kỳ Ký hiệu: 40AB/11P
PHIẾU YÊU CẦU XUẤT VẬT TƯ
Đơn vị: Công ty Cổ phần Xây dựng và kinh doanh nhà Tam kỳ
Địa chỉ: 514 Hùng Vương, TP Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam
PHIẾU YÊU CẦU XUẤT VẬT TƯ
Ngày 16 tháng 5 năm 2010 Họ và tên: Nguyễn Dũng
Bộ phận: Đội trưởng công trình
Lý do yêu cầu xuất: Thi công công trình UBND Xã Tam An STT Tên vật tư Đvt Số lượng yêu cầu Số lượng được chuyển
1 Giàn giáo Bộ 1 1
2 Máy trộn Cái 2 2
Ngày 16 tháng 5 năm 2010
Người yêu cầu Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Căn cứ vào phiếu yêu cầu vật tư đã được lãnh đạo duyệt, kế toán tiến hành lập phiếu xuất kho:
Đơn vị: Công ty CP XD & KD nhà Tam Kỳ Mẫu số: 02-VT
Địa chỉ: 514 Hùng Vương- Tam Kỳ- Quảng Nam (QĐ số 15/2006 QĐ-BTC)
PHIẾU XUẤT KHO
Họ tên người nhận hàng: Nguyễn Dũng Địa chỉ: Đội thi công Lý do xuất kho: Thi công công trình UBND Xã Tam An
Xuất tại kho: Kho số A
Tổng số tiền viết bằng chữ:(Mười triệu tám trăm ngàn đồng chẵn) Số chứng từ gốc kèm theo: 1
Ngày 16 tháng 5 năm 2010
Người lập Người nhận Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
2.1.2.2. Tài khoản sử dụng:
Sử dụng tài khoản 153- Công cụ dụng cụ
Nội dung: dùng để phản ánh tình hình tăng giảm và tồn Công cụ dụng cụ của công ty.
Kết cấu và nội dung phản ánh tài khoản 153- Công cụ dụng cụ
Nợ TK153- Công cụ dụng cụ Có
Giá trị công cụ dụng cụ tồn đầu kỳ Giá trị công cụ dụng cụ nhập trong kỳ Giá trị công cụ dụng cụ thừa khi kiểm kê chưa rõ nguyên nhân chờ xử lý
Giá trị công cụ dụng cụ xuất kho trong kỳ Giảm giá hàng mua bị trả lại
Giá trị công cụ dụng cụ thiếu khi kiểm kê chưa rõ nguyên nhân chờ xử lý.
Stt Tên vật tư Đvt
Số lượng
Đơn giá Thành tiền Yêu cầu Thực xuất A B C 1 2 3 4 01 Giàn giáo Bộ 1 1 800.000 800.000 02 Máy trộn Cái 2 2 5.000.000 10.000.000 Tổng cộng: 10.800.000
Tài khoản này được chi tiết thành: TK 1531: công cụ dụng cụ
TK 1532: bao bì luân chuyển TK 1533: đồ dùng cho thuê
2.1.1.3. Trình tự ghi sổ:
Hàng ngày kế toán căn cứ vào những chứng từ gốc, kế toán tiến hành nhập số liệu vào máy để lập các chứng từ ghi sổ.
Ngoài ra còn có thẻ kho, bảng tính giá, sổ chi tiết vật tư, bảng tổng hợp nhập xuất tồn.
2.1.1.3.1. Thẻ kho:
Khi lập phiếu xuất, nhập kho thủ kho căn cứ vào số lượng thực nhập xuất trên phiếu nhập xuất kho công cụ dụng cụ, việc lập để tiến hành mở thẻ kho cho từng loại vật tư để theo dõi số lượng nhập, xuất, tồn kho của từng loại vật tư.
Đơn vị: Công ty Cổ phần Xây dựng và Kinh doanh nhà Tam Kỳ
Địa chỉ: 514 Hùng Vương, TP Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam
THẺ KHO
Tên CCDC: Giàn giáo Tại kho: Nhà kho A Đơn vị tính: Bộ
Stt Chứng từ Diễn giải Ngày
N-X
Số lượng
Tồn đầu kỳ 0
1 20/N 8/5 Nhập kho 8/5 1 1
2 11/X 16/5 Xuất kho cho công trình UBND Xã Tam An
16/5 1 0
Cộng phát sinh 1 1
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đơn vị: Công ty Cổ phần Xây dựng và Kinh doanh nhà Tam Kỳ
Địa chỉ: 514 Hùng Vương, TP Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam
THẺ KHO
Tên CCDC: Máy trộn Tại kho: Nhà kho A Đơn vị tính: Cái
Stt Chứng từ Diễn giải Ngày
N-X
Số lượng
SH NT Nhập Xuất Tồn
1 20/N 8/5 Nhập kho 8/5 2 2 2 11/X 16/5 Xuất kho cho công
trình UBND Xã Tam An
16/5 2 0
Cộng phát sinh 2 2
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đơn vị CTY CP XD&KD NHÀ TAM KỲ Mẫu số: S10-DN
Địa chỉ: 514 Hùng Vương,TP Tam Kỳ (Ban hành theo QĐ số 15/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 Của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT VẬT LIỆU, DỤNG CỤ (SẢN PHẨM, HÀNG HÓA) Năm: 2010
Tài khoản: 1531 Tên kho: nhà kho A Tên vật liệu: Giàn giáo
Chứng từ Diễn giải TKĐU Đơn giá Nhập Xuất
SH NT Số
lượng
Thành tiền Số lượng Thành tiền Số lượng
Số dư đầu kỳ 0
10/N 8/5 Mua giàn giáo
nhập kho 1121 800.000 1 800.000
Cộng phátt sinh 1 800.000 1 800.000
Số dư cuối kỳ 0
Đơn vị CTY CP XD&KD NHÀ TAM KỲ Mẫu số: S10-DN
Địa chỉ: 514 Hùng Vương,TP Tam Kỳ (Ban hành theo QĐ số 15/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 Của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT VẬT LIỆU, DỤNG CỤ (SẢN PHẨM, HÀNG HÓA) Năm: 2010
Tài khoản: 1531 Tên kho: nhà kho A Tên vật liệu: Máy trộn
Chứng từ Diễn giải TKĐU Đơn giá Nhập Xuất
SH NT Số
lượng
Thành tiền Số lượng Thành tiền Số lượng Số dư đầu kỳ 0 10/N 8/5 Mua xi măng nghi sơn nhập kho 1121 5.000.000 2 10.000.000 11/X 16/5 Xuất cho công
trình UBND Xã tam An
Số dư cuối kỳ 0
Đơn vị: Công ty Cổ phần Xây dựng và Kinh doanh nhà Tam Kỳ
Địa chỉ: 514 Hùng Vương, TP Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam