II. Tình hình thực hiện nghiệp vụ kế toán cho vay tại Ngân hàng Đầu t và Phát triển Phú thọ.
6. Vấn đề trả nợ gốc trớc hạn đối với cho vay theo món:
Trong quá trình cho vay, khi món vay đợc phát ra với thời hạn xác định rõ ràng ngày trả nợ thì Ngân hàng phải cân đối nguồn vốn của mình. Việc phát sinh trờng hợp trả nợ trớc hạn đã thoả thuận là nằm ngoài dự kiến của Ngân hàng. Điều đó là một trong những nguyên nhân gây ra tình trạng mất cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, gây ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
Cân đối nguồn vốn trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng là vấn đề chiến lợc của chính sách tín dụng đối với mỗi Ngân hàng. Trong bài viết này tôi xin đề cập đến nguyên nhân làm mất cân đối nguồn vốn do việc trả nợ trớc hạn của khách hàng.
Tại ngân hàng ĐT & PT Phú thọ qua 6 tháng đầu năm 2000 tình hình trả nợ trớc hạn nh sau: Đơn vị: Triệu đồng. Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Thu nợ trớc hạn Tỷ trọng Tổng số 292.566 236.187 64.479 27,3%
Về doanh số trả nợ trớc hạn trong 6 tháng đầu năm 1998 chiếm tới 27,3% tổng doanh số thu nợ của ngân hàng. Đây là một con số không nhỏ.
Trong cơ chế thị trờng hiện nay, các hình thức hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp là đa dạng và đồng thời đồng vốn cũng đợc họ sử dụng uyển chuyển, linh hoạt nh chính sự linh hoạt của nền kinh tế, cho nên các khách hàng vay vốn của Ngân hàng khi có tiền nhàn dỗi họ có thể lập tức trả nợ trớc hạn ngay cho Ngân hàng để khỏi phải chịu thêm một khoản lãi nữa mà đáng ra họ phải trả cho Ngân hàng theo đúng thời hạn vay vốn. Đối với cán bộ tín dụng ngân hàng thì việc trả nợ trớc hạn của khách hàng vừa tạo điều kiện cho họ thu hồi vốn nhanh để đạt tiêu chuẩn thu nợ, vừa tránh đợc rủi ro có thể xảy ra. Song đối với Ngân hàng thì sẽ bất lợi do không nhận đợc lãi trong thời gian khách hàng trả nợ trớc hạn, trong khi đó Ngân hàng vẫn phải trả lãi cho việc huy động những khoản vốn đó.
Nhìn qua ai cũng cho rằng việc trả nợ trớc hạn của khách hàng là rất tốt , thứ nhất nó đảm bảo món vay thu hồi đợc cả gốc và lãi nhanh, không phát sinh
hiện tợng chuyển nợ quá hạn. Thứ hai với số tiền khách hàng trả nợ trớc hạn đó sẽ