II. Tình hình thực hiện nghiệp vụ kế toán cho vay tại Ngân hàng Đầu t và Phát triển Phú thọ.
5. Vấn đề chuyển nợ quá hạn đối với cho vay theo món:
An toàn hiệu quả công tác tín dụng là yêu cầu quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh doanh tiền tệ của Ngân hàng ĐT & PT Phú thọ. Công tác tín dụng chiếm tới 80% trong toàn bộ hoạt động kinh doanh tiền tệ, đồng thời cũng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng lợi nhuận đạt đợc.
Vì tính quan trọng của công tác tín dụng nơi mà mọi rủi ro có khả năng xảy ra. Tổng giám đốc ngân hàng ĐT &PT Việt nam đã chỉ đạo phải đi sâu đi sát vào chất lợng kinh doanh trong đó chất lợng tín dụng đợc đặt lên hàng đầu.
Thời gian gần đây chất lợng tín dụng của các Ngân hàng thơng mại, nhất là nợ quá hạn đợc chính phủ và đông đảo d luận báo trí quan tâm tới nhiều đồng thời cũng là điều trăn trở của các nhà quản lý Ngân hàng các cấp, có cả các cuộc hội thảo lớn nhằm đánh giá thực trạng tìm ra, giải pháp để ngăn chặn tình trạng nợ quá hạn.
Theo thực tế vận dụng ở Việt nam. Nợ quá hạn là những khoản nợ của khách hàng vay vốn Ngân hàng đến hạn không trả đợc, nếu không đợc Ngân hàng cho gia hạn thì chuyển sang nợ quá hạn, chịu lãi suất cao hơn lãi suất thông thờng (150% lãi suất trong hạn). Ngoài ra còn cả những khoản nợ khách hàng vay sử dụng sai mục đích trong hợp đồng tín dụng bị Ngân hàng kiểm tra phát hiện quyết định thu hồi nợ trớc hạn nếu không sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn.
Con số nợ quá hạn cũng phần nào nói lên chất lợng tín dụng , tuy nhiên đó cũng mới chỉ là hiện tợng. Để đánh giá đợc chất lợng tín dụng ngoài việc nhìn nhận trên khía cạnh nợ quá hạn ta phải nhìn bao quát đến hiệu quả kinh tế xã hội mà tín dụng mang lại .
Tại Ngân hàng ĐT & PT Phú thọ việc bảo toàn và nâng cao chất lợng tín dụng luôn đợc quan tâm và thực hiện, hạn chế đến mức thấp nhất các khoản nợ quá hạn có thể xảy ra. Ta có thể thấy rõ mức d nợ quá hạn của từng loại tín dụng và tỷ trọng của nó trên tổng d nợ các loại qua hai thời điểm:
Tình hình nợ quá hạn
6 tháng đầu năm 1999 và 6 tháng đầu năm 2000
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 1999 6 tháng đầu năm 2000 D nợ quá hạn Tỷ trọng D nợ quá hạn Tỷ trọng
Cho vay ngắn hạn 1.734 1.67% 933 0,5%
Cho vay trung hạn 312 0,5% 218 0,33%
Cho vay dài hạn 669 0,4% 670 0,36%
Hiện nay Ngân hàng ĐT &PT Phú thọ việc quản lý tín dụng đã đợc máy vi tính trợ giúp, việc theo dõi kỳ hạn nợ của từng hợp đồng tín dụng đợc cài đặt ch- ơng trình sẵn, cứ đến kỳ hạn nợ mà khách hàng cha trả thì ngày hôm sau máy tính tự động chuyển sang nợ quá hạn. Điều này gây không ít thiệt hại cho khách hàng vì Ngân hàng áp dụng lãi suất nợ quá hạn bằng 150% lãi suất cho vay trong hạn cùng loại. Cũng có khi việc trả nợ chỉ quá hạn một vài ngày do nguyên nhân khách quan: tiền thanh toán ở Ngân hàng khác hệ thống không chuyển về Ngân hàng để trả nợ không đúng nh dự định hoặc việc đệ trình xem xét gia hạn nợ không kịp thời. Thiết nghĩ Ngân hàng cũng nên có biện pháp hữu hiệu hơn trong việc chuyển nợ quá hạn để vừa đảm bảo sự nhanh nhạy chính xác cao của máy tính vừa tạo thêm sự tin tởng nơi khách hàng đối với Ngân hàng, tạo diều kiện phục vụ khách hàng tốt nhất.