- Sổ chi tiết công nợ của 1 khách hàng
4 Kế toán bán hàng và thanh toán với khách hàng 1 Chứng từ và quy trình luân chuyển chứng từ
BÁN HÀNG VÀ THANH TOÁN VỚI KHÁCH HÀNG
Hoá đơn GTGT, Ctừ khác liên quan đến bán hàng Phân hệ Kế toán bán hàng và công nợ phải thu
Kế toán Tổng hợp\ Báo cáo theo hình thức NKC KT bán hàng&công nơ phải thu\ Báo cáo bán hàng
Sổ tổng hợp TK 5111,632 131 Sổ Cái TK 5111(0,1,3,4,5,6) 632(1,3,4,5,6), TK5311 TK131(0.1.3.4.5.C) Bảng kê hoá đơn bán hàng
Bảng kê hoá đơn ctừ hàng hoá dịch vụ bán ra Bảng kê phiếu nhập hàng bán bị trả lại
Hoá đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho Phiếu nhập hàng bị trả lại
KT bán hàng&công nơ phải thu\ Báo cáo công nợ phải thu - Bảng cân đối phát sinh C.nợ của các khách hàng
Để biết giá vốn và doanh thu của từng phòng nghiệp vụ công ty lập bảng Báo cáo bán hàng nhóm theo 2 chỉ tiêu. Kế toán đối chiếu số tổng cộng trên Báo cáo bán hàng theo 2 nhóm chỉ tiêu với sổ tổng hợp TK 5111 và TK632.Nừu có sự chênh lệch kế toán thực hiện việc lọc Hoá đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho theo từng phòng nghiệp vụ .
Để đối chiếu xem tổng số thuế GTGT đầu ra có chính xác. Kế toán đối chiếu tổng số thuế phải nộp trên Bảng kê hoá đơn bán hàng ( Tính số thuế đầu ra theo số hoá đơn GTGT, Bảng kê này không viết TK 3331 theo từng phòng Nghiệp vụ )với Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ bán ra
theo từng phòng Nghiệp vụ (Tính số thuế GTGT đầu ra theo TK 3331 theo từng phòng Nghiệp vụ ) Nếu có chênh lệch kế toán thực hiện việc lọc Hoá đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho theo từng phòng Nghiệp vụ để xem việc định khoản lại các TK 3331 theo từng phòng Nghiệp vụ