• Bên cạnh việc hoạt động đầy đủ các chức năng của một ngân hàng thương mại được phép kinh doanh đa năng tổng hợp về tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và phi ngân hàng, làm ngân hàng đại lý…, BIDV luôn khẳng định là ngân hàng chủ lực phục vụ đầu tư phát triển, huy động vốn cho vay dài hạn, trung hạn, ngắn hạn cho các thành phần kinh tế
2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA BIDV GIAI ĐOẠN 2001-2005 2005
2.2.1 Tình hình kinh tế xã hội trong giai đoạn 2001-2005
Hoạt động của ngành ngân hàng nói chung và của hệ thống Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển nói riêng qua các năm từ 2001-2005 diễn ra trong điều kiện môi trường vừa thuận lợi lại vừa phải đối mặt với nhiều thách thức, khó khăn và bất cập.
Những thuận lợi:
Ở giai đoạn 2001-2005, tình hình kinh tế thế giới và khu vực cơ bản là thuận lợi, kinh tế phục hồi sau khủng hoảng tiền tệ Đông Nam Á. Xu thế hội nhập và phát
triển mở rộng, đầu tư giữa các quốc gia tạo cơ hội tốt cho các nền kinh tế trong đó có Việt Nam. Có thể kể một số thuận lợi cơ bản :
Tình hình chính trị xã hội đất nước ổn định, nền kinh tế đạt tốc độ tăng trưởng cao (bình quân giai đoạn 2000-2005 đạt 7,5%).
Quan hệ thương mại quốc tế của Việt Nam nhanh chóng được mở rộng, kim ngạch xuất khẩu và kết quả thu hút đầu tư nước ngoài tăng nhanh.
Trong lĩnh vực hoạt động kinh tế: DNNN chuyển đổi hoạt động kinh doanh sang cơ chế thị trường cùng với một số lượng lớn các DN ngoài quốc doanh cũng nhanh chóng hình thành.
Hệ thống luật pháp, cơ chế chính sách của chính phủ và các bộ ngành cũng tiếp tục được bổ sung, môi trường pháp lý cho hoạt động kinh tế, xã hội được cải thiện một bước.
Những khó khăn
Tuy nhiên, đồng thời với những thuận lợi nêu trên, nhiều hạn chế trong nền kinh tế chưa được khắc phục cũng ảnh hưởng không tốt đến hoạt động tín dụng, như:
Trong khu vực kinh tế Nhà nước, sự yếu kém của các DNNN, hiệu quả kinh doanh thấp, cùng với các chính sách sắp xếp chuyển đổi các DN này làm bộc lộ nợ xấu, tác động mạnh đến hoạt động tín dụng ngân hàng.
Còn trong khu vực kinh tế dân doanh, do khu vực kinh tế tư nhân mới phát triển trong một số năm gần đây, nên trình độ nền kinh tế còn thấp, thu nhập người dân chưa cao cũng làm hạn chế hoạt động tín dụng bán lẻ.
Thêm vào đó, các hoạt động kinh tế và SXKD của DN nói chung, chịu áp lực cạnh tranh ngày càng tăng theo tiến trình hội nhập của Việt Nam vào kinh tế quốc tế.
Trong khi đó, ở góc độ vĩ mô, cơ chế chính sách của Nhà nước lại chưa đồng bộ, môi trường pháp lý và đặc biệt là hệ thống luật pháp chưa đầy đủ, thực hiện chưa nghiêm cũng góp phần gây cản trở thêm đối với hoạt động tín dụng.
Tất cả những đặc điểm kinh tế xã hội nêu trên có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động tín dụng của các NHNN, trong đó có BIDV.
2.2.2 Tình hình hoạt động của BIDV trong giai đọan 2001-2005.
Trong giai đọan 2001-2005, nhận thức được đầy đủ những thuận lợi cũng như khó khăn, thách thức trong giai đoạn mới, BIDV đã tranh thủ thời cơ, khắc phục khó khăn và đạt được những thành tựu quan trọng như: tăng trưởng an toàn, hiệu quả, tạo lập tiền đề để hội nhập và phát triển theo hướng xây dựng tập đoàn tài chính đa năng và hội nhập quốc tế. Trong giai đoạn 2001-2005, BIDV tiếp tục duy trì tăng trưởng về quy mô, chất lượng, nâng cao năng lực tài chính và chuyền dịch cơ cấu theo hướng tích cực, cụ thể:
Về tổng tài sản:
Tính đến 31/12/2005 tổng tài sản của BIDV đạt 121.403tỷ đồng, tăng 1,96 lần so với năm 2001. Trong giai đoạn 2001-2005, tốc độ tăng trưởng tổng tài sản bình quân là 18%/năm.
Bảng 2.1: Tổng tài sản của BIDV giai đoạn 2001-2005
Đơn vị tính: tỷ đồng
2001 2002 2003 2004 2005 20051
Tổng tài sản 61.697 73.746 87.430 102.715 121.403 117.975
Tốc độ tăng trưởng 19.5% 18.6% 17.5% 18.2%
Nguồn: Báo cáo thường niên 2001-2005 của BIDV
61.697 73.746 87.430 102.715 121.403 117.975 0 50.000 100.000 150.000 2001 2002 2003 2004 2005 2005*
Biểu đồ 2.1 : Tổng tài sản của BIDV qua các năm
Về vốn chủ sở hữu
Vốn chủ sở hữu của BIDV liên tục tăng qua các năm. Tính đến 31/12/2005, vốn chủ sở hữu của BIDV là 6.182tỷ VND, tăng 2,5 lần so với năm 2001.
Bảng 2.2: Vốn chủ sở hữu của BIDV giai đoạn 2001-2005
Đơn vị tính: tỷ đồng
2001 2002 2003 2004 2005 2005*
Vốn chủ sở hữu 2.566 3.760 5.503 6.182 6.530 3.149
Tốc độ tăng trưởng 46,5% 46,4% 12,3% 5,6% %
Nguồn: Báo cáo thường niên 2001-2005 của BIDV
2.566 3.760 5.503 6.182 6.530 3.149 0 2.000 4.000 6.000 8.000 2001 2002 2003 2004 2005 2005* Biểu đồ 2.2: Vốn chủ sở hữu của BIDV qua các năm Về huy động vốn
Giai đoạn 2001- 2005, nguồn vốn huy động của BIDV tăng rất nhanh xuất phát từ chủ trương mở rộng và phát triển mạng lưới huy động vốn thông qua việc triển khai nhiều hình thức huy động vốn đa dạng khác của BIDV như: chứng chỉ tiền gửi, tiết kiệm có quà tặng và những biện pháp khuyến mãi hấp dẫn khác …đồng thời với việc điều chỉnh lãi suất một cách linh hoạt, phù hợp hơn với thực tế biến động kinh tế- xã hội. Vốn huy động bình quân tăng 22%/năm trong giai đoạn này, tương đương với tốc độ tăng trưởng vốn huy động bình quân của ngành ngân hàng. Tính đến 31/12/2005, tổng nguồn vốn huy động đạt 87.205tỷ VND, tăng 2,2 lần so với năm 2001, chiếm 15% thị phần vốn huy động của toàn ngành NHTM.
Bảng 2.3: Vốn huy động của BIDV giai đoạn 2001-2005
Đơn vị tính: tỷ đồng
2001 2002 2003 2004 2005 2005*
Vốn huy động 39.049 46.189 60.024 67.262 87.025 87.025
Tốc độ tăng trưởng 18,3% 30,0% 12,1% 29,4%
Nguồn: Báo cáo thường niên 2001-2005 của BIDV
39.049 46.189 60.024 67.262 87.025 87.025 0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 2001 2002 2003 2004 2005 2005*
Biểu đồ 2.3: Vốn huy động của BIDV qua các năm
Về hoạt động tín dụng
Theo số liệu bảng dưới đây cho thấy, tính đến 31/12/2005, tổng dư nợ của BIDV đạt 87.025tỷ VND, tăng gấp đôi so với năm 2001, tỷ lệ tăng trưởng bình năm 2005 đạt được khoảng 17,9%. Tỷ lệ tăng này cho thấy tốc độ tăng trưởng tín dụng của BIBV thấp hơn so với tỷ lệ tăng trưởng chung của toàn ngành (tỷ lệ tăng trưởng bình quân toàn ngành khoảng 20%). Điều này cho thấy BIDV đã kiểm soát tăng trưởng tín dụng một cách thành công theo chủ trương kiểm soát tăng trưởng và nâng cao chất lượng tín dụng của ngành trong giai đoạn này.
Bảng 2.4: Dư nợ cho vay của BIDV giai đoạn 2001-2005
Đơn vị tính: tỷ đồng
2001 2002 2003 2004 2005 2005*
Tổng dư nợ cho vay 45.489 57.228 63.758 72.430 85.434 85.434
Tăng trưởng dư nợ 25,8% 11,4% 13,6% 18,0%
Dự phòng RRTD -1.058 -1.743 -2.396 -2.212 -2.717 -6.051 Tổng dư nợ ròng 44.431 55.485 61.362 70.218 82.717 79.383
44.431 55.485 61.362 70.218 82.717 79.383 0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 2001 2002 2003 2004 2005 2005* Biểu đồ 2.4: Dư nợ ròng của BIDV qua các năm Về kết quả kinh doanh
Bảng 2.5: Lợi nhuận trước thuế của BIDV các năm 2003-2005
Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2003 2004 2005
Tổng thu nhập từ HĐKD 1.864 2.784 4.098
Chi phí quản lý kinh doanh (661) (851) (1.326) Chênh lệch thu chi trước DPRR 1.194 1.933 2.772
Dự phòng rủi ro (670) (1.122) (2.032)
Lợi nhuận trước thuế 523 812 741
Lợi nhuận thuần 361 610 560
ROA 0,4% 0,64% 0,50%
ROE 7,8% 10,44% 8,81%
Nguồn: Báo cáo thường niên 2001-2005 của BIDV
Thu nhập từ hoạt động kinh doanh và chênh lệch thu chi trước DPRR của BIDV liên tục tăng qua các năm.
Năm 2005 mặc dù chênh lệch thu chi trước DPRR tăng tới 43% so với năm 2004 nhưng lợi nhuận lại giảm 9% do số trích DPRR thức hiện trong năm 2005 lớn. Chi phí trích lập dự phòng chiếm 73% chênh lệch thu chi. Nguyên nhân chính là do năm 2005 là năm đầu tiên thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phòng theo quy định mới (Quyết định 493/2005/NHNN) theo đó việc phân loại nợ và trích lập DPRR hướng tới thông lệ quốc tế.
Chỉ số ROA và ROE bình quân của BIDV ở mức thấp, năm 2005 tỷ lệ này tương ứng là 0,5% và 8,81%. Mục tiêu của BIDV đến 2010 chỉ số ROA đạt trên 1% và chỉ số ROE phải đạt từ 12-15%.
Qua các số liệu trên có thể nói hiệu quả kinh doanh của BIDV chưa cao. Mà nguyên nhân chính có thể nói là do chất lượng tín dụng không cao dẫn đến chi phí trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cao. Năm 2005 chi phí trích lập dự phòng lớn chiếm 73% chênh lệch thu chi làm cho lợi nhuận giảm đáng kể. Điều này cho thấy việc quản lý rủi ro tín dụng của BIDV chưa tốt nên chất lượng tín dụng chưa cao. Mục 2.3 sẽ đi sâu phân tích, đánh giá chất lượng tín dụng của BIDV.
2.3 Thực trạng chất lượng tín dụng của BIDV giai đoạn 2001-2005
2.3.1 Thực trạng chất lượng tín dụng của BIDV
Trong những năm qua, BIDV đã quan tâm hơn tới việc kiểm soát tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tập trung vào việc nâng cao hiệu quả của các hoạt động tín dụng.
Cùng với việc kiểm soát tăng trưởng phù hợp với tốc độ tăng trưởng nền kinh tế, cơ cấu tín dụng từng bước chuyển dịch theo hướng tích cực, đa dạng hóa, tránh tập trung, giảm thiểu rủi ro.
Cơ cấu tín dụng trung dài hạn giảm từ 53% năm 2001 xuống còn 42% năm 2005. Cơ cấu khách hàng chuyển biến theo hướng tích cực, tỷ lệ cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh trên tổng dư nợ tăng từ 22% vào năm 2001 lên 48% năm 2005. Cơ cấu cho vay theo ngành nghề cũng chuyển dịch theo hướng tích cực, giảm cho vay trong lãnh vực xây dựng, là lãnh vực chiếm tỷ trọng cao nhất và có mức độ rủi ro cao, đẩy mạnh cho vay các ngành kinh tế tiềm năng như điện, xi măng, bất động sản, bưu chính viễn thông, dầu khí, dệt may…
Bảng 6 dưới đây cho thấy sự chuyển dịch cơ cấu khách hàng của BIDV từ năm 2003- 2005 theo chiều hướng giảm tỷ trọng dư nợ cho vay đối với các doanh nghiệp quốc doanh tăng tỷ trọng dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh.
Bảng 2.6: Cơ cấu khách hàng của BIDV các năm 2003-2005
Đơn vị: tỷ đồng
Loại hình doanh nghiệp 2003 Tỷ
trọng 2004 Ttrọỷng 2005 Ttrọỷng
Doanh nghiệp quốc doanh 42.608 67% 47.056 65% 44.425 52% DN ngoài quốc doanh 19.906 31% 23.177 32% 38.445 45% DN vốn đầu tư nước ngoài 1.243 2% 2.196 3% 2.563 3%
Tổng cộng 63.758 100% 72.430 100% 85.434 100%
Nguồn: Báo cáo thường niên 2001-2005 của BIDV
Bảng 7 dưới đây cho thấy cơ cấu dư nợ theo ngành nghề của BIDV năm 2003-2005 chuyển dịch theo hướng giảm tỷ trọng cho vay đối với ngành xây dựng, tăng tỷ trọng cho vay đối với các ngành khác.
Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề của BIDV 2003-2005 Đơn vị: tỷ đồng Ngành nghề 2003 Tỷ trọng 2004 Tỷ trọng 2005 Tỷ trọng Xây dựng 27.020 42% 32.858 45% 31.184 37% Điện, khí đốt và nước 3.176 5% 2.730 4% 7.689 9% Sản xuất và chế biến 6.826 11% 8.351 12% 11.704 14% Công nghiệp khai thác 4.622 7% 4.289 6% 4.699 6% Nông lâm và thủy sản 8.764 14% 10.382 14% 12.388 15%
Giao thông 3.673 6% 3.312 5% 2.990 4%
Thương mại dịch vụ 6.761 11% 10.151 14% 12.815 15%
Khách sạn nhà hàng 733 1% 107 0% 683 1%
Ngành khác 2.180 3% 249 0% 1.282 2%
Tổng Cộng 63.755 100% 72.429 100% 85.434 100%
Nguồn: Báo cáo thường niên 2001-2005 của BIDV
Về chất lượng tín dụng, tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ của BIDV khá cao, theo phân loại nợ tại thời điểm 31/12/2005 theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN, BIDV có tỷ lệ nợ xấu lên đến 13,1% tổng dư nợ.
Bảng 2.8: Phân loại nợ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN
Đơn vị tính: tỷ đồng
2004 2005
Nhóm nợ Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng
Đạt tiêu chuẩn (nhóm I) 45.867 65,9% 55.024 66,0%
Cần theo dõi (nhóm II) 13.581 19,5% 17.908 21,5%
Dưới chuẩn (nhóm III) 2.278 3,3% 2.965 3,6%
Có vấn đề (nhóm IV) 1.203 1,7% 892 1,1%
Không thu hồi được(nhóm V) 6.647 9,6% 6.535 7,8%
Nợ xấu 10.192 14,6% 10.932 13,1%
Tổng cộng 69.576 100% 83.324 100%
Nguồn: Bản cáo bạch của BIDV năm 2005
Nhưng nếu phân loại theo tiêu chuẩn quốc tế tỷ lệ nợ xấu của BIDV năm 2005 còn cao hơn nhiều, lên đến 31,3%.
Bảng 2.9: Phân loại các khoản vay theo tiêu chuẩn kế toán quốc tế
Đơn vị: tỷ đồng
2004 2005
Nhóm nợ Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng
Đạt tiêu chuẩn 12.284 19,6% 17.330 22,8%
Cần theo dõi đặc biệt 26.373 42,1% 34.999 45,9%
Dưới chuẩn 16.089 25,7% 15.992 21,0%
Có vấn đề 4.919 7,9% 4.045 5,3%
Không thu hồi được 2.990 4,8% 3.806 5,0%
Nợ xấu 23.998 38,3% 23.843 31,3%
Tổng cộng 62.658 100% 76.173 100%
Nguồn: Báo cáo thường niên 2001-2005 của BIDV
Nguyên nhân của sự khác biệt này là do việc phân loại nợ của BIDV thực
hiện theo điều 6 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, tức là phân loại nợ căn cứ vào thời hạn gia hạn và quá hạn, mà chưa thực hiện phân loại dựa vào xếp hạng tín dụng nội bộ theo điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN.
2.3.2 Những tồn tại trong hoạt động tín dụng của BIDV
Mặc dù có những bước tiến quan trọng về qui mô và trình độ phát triển, song hoạt động tín dụng của BIDV còn nhiều hạn chế:
) Sản phẩm tín dụng còn đơn điệu, chủng loại nghèo nàn và chất lượng chưa cao, chủ yếu cấp tín dụng dưới hình thức cho vay.
) Tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu của BIDV, dư nợ cho vay và ứng trước khách hàng chiếm 68% tổng tài sản và thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm gần 70% tổng thu nhập, nhưng tiềm ẩn rủi ro lớn, hiệu quả đạt được chưa tương xứng với mức độ rủi ro thực tế, nợ xấu chiếm đến 13%/tổng dư nợ, nếu phân loại theo Quyết định 493/2006/QĐ-NHNN.
) Rủi ro tín dụng có xu hướng gia tăng đặc biệt đối với các khách hàng xây lắp do doanh nghiệp đấu thầu dưới giá thành, quản trị doanh nghiệp yếu kém, thi công các công trình không có nguồn vốn thanh tóan hoặc chậm thanh toán. ) Một số Chi nhánh những năm trước được ghi nhận có chất lượng tín dụng khá
nhưng trong năm sau nợ xấu đã tăng đột biến, thể hiện sự đánh giá chất lượng tín dụng chưa sát với thực tế, có hiện tượng che dấu nợ xấu.
) Cơ cấu tín dụng đã có những chuyển biến tích cực nhưng danh mục cho vay vẫn chưa đầy đủ, chưa ổn định và đảm bảo định hướng lâu dài. Tỷ trọng cho vay trung dài hạn cao trong khi nguồn vốn huy động chủ yếu là vốn ngắn hạn. Dư nợ cho vay DNNN chiếm tỷ trọng lớn (52% tổng dư nợ), trong khi rất nhiều các doanh nghiệp nhà nước hoạt động kém hiệu quả. Nhưng cơ cấu dư nợ theo ngành vẫn còn tập trung vào xây dựng (36% tổng dư nợ), có thể nói hiện nay lãnh vực này có mức độ rủi ro rất cao, nợ đọng trong xây dựng cơ bản là vấn đề rất nan giải hiện nay.
) Công tác quản trị rủi ro tín dụng chưa tốt, rủi ro tín dụng chưa được xác định, đo lường, đánh giá và kiểm soát một cách chặt chẽ, chưa phù hợp với thông lệ quốc tế và yêu cầu hội nhập.
) Việc đánh giá, phân loại khách hàng còn nhiều bất cập, chưa hỗ trợ hiệu quả cho việc ra quyết định cho vay và thu hồi nợ. Khi thực hiện chính sách khách