Qua bảng 4.11 ta thấy, doanh thu tăng dần qua các năm cùng với nó là chi phí kinh doanh cũng tăng dần qua các năm. Cụ thể chi phí kinh doanh từ năm 2005 đến năm 2007 tăng tương ứng từ 89.413 triệu đồng đến 127.738 triệu đồng. Năm 2006, chi phí kinh doanh tăng so với năm 2005 là 4,70% tương ứng 4.199 triệu đồng. Năm 2007, cho phí kinh doanh tăng so với năm 2006 là 36.46% tương ứng với 34.126 triệu đồng. Bình quân ba năm (2005- 2007) tốc độ tăng chi phí kinh doanh là 19,53%. Ta thấy qua ba năm mức tăng chi phí đều nhỏ hơn mức tăng doanh thu, điều này góp phần làm lợi nhuận của Công ty qua ba năm đều tăng. Trong đó năm 2006 tăng so với năm 2005 là 6.025 triệu đồng, năm 2007 tăng so với năm 2006 là 37.810 triệu đồng.
Qua Bảng 4.11 ta thấy, lợi nhuận trên một đồng chi phí cũng như doanh thu trân một đồng chi phí qua ba năm đều tăng. Năm 2005, lợi nhuận trên một đồng chi phí 0,080, doanh thu trên một trên một đồng chí phí là 1.080, có nghĩa là cứ bỏ ra một đồng chi phí thì Công ty thu được 1.080 đồng và được lợi 8,0 đồng. Năm 2006, một đồng chi phí bỏ ra thu được 1.096 đồng và được lợi 9,6 đồng. Năm 2006 Công ty có hiệu quả sinh lời chi phí tăng so với năm 2006 là 3,39%. Đây là tín hiệu khả quan của Công ty.
Bảng 4.11: Hiệu quả sử dụng chi phí trong Công ty 92005 – 2007) Chỉ tiêu ĐVT 2005 2006 2007 So sánh Năm 06/05 Năm 07/06 (+/ - ) % (+/ - ) % Doanh thu Trđ 96.553 102.578140.388 6.025 106,24 37.810 136,86 Lợi nhuận Trđ 7.140 8.966 12.650 1.826 125,57 3.684 141,08 Chi phí Trđ 89.413 93.612 127.738 4.199 104,70 34.126 136,46 HQ sử dụng CP Lần 1,080 1,096 1,099 0,016 101,47 0,003 100,30 HQ sinh lời CP Lần 0,080 0,096 0,099 0,016 119,94 0,003 103,39 Nguồn: Phòng quản lý tổng hợp
Trong kinh doanh thường phát sinh rất nhiều loại chi phí. Xuất phát từ công thức: LN = DT – CF
Trong đó: LN: Lợi nhuận DT: Doanh thu CF: Chi phí
Như vậy các khoản chi phí tăng sẽ làm giảm lợi nhuận. Để tăng lợi nhuận cần thiết phải giảm các loại chi phí nhất là chi phí quản lí và chi phí bán hàng. Hiện nay chi phí quản lí và chi phí bán hàng của Công ty ở mức cao.
4.2.4 Hiệu quả sử dụng vốn trong Công ty
Vốn trong kinh doanh của Công ty là yếu tố rất cần thiết, không thể thiếu. Nhìn vào bảng ta thấy sức sản xuất của vốn cao nhất là năm 2005 cứ 1 đồng vốn thì tạo ra 1,47 đồng doanh thu, đây là năm mà giá cả thị trường còn ít biến động, làm cho nguồn vốn có giá trị, ngoài ra các máy móc của Công ty vẫn chưa lắp đặt và sửa chữa. Tuy nhiên, đầu năm 2006 mức sản xuất của vốn giảm 0,4 lần chỉ đạt 72,96% so với năm 2005. Lý do là năm 2006 Công ty
mua sắm 1.364 triêu đồng trang bị máy móc phục vụ cho sản xuất và có thêm 28.599 triệu đồng nguồn vốn lưu động do Công ty bán cổ phần, vì thế làm cho sức sản xuất vốn giảm.
Số vòng quay vốn cố định cao nhất là năm 2007, cứ một đồng vốn cố định sau một năm kinh doanh tạo ra 6.365 đồng doanh thu. Ta thấy năm 2007 và 2005 số vòng quay của vốn là tương đối cao. Năm 2005 cứ một đồng vốn cố định thì tạo ra 1.931 đồng doanh thu trong lúc năm 2006 chỉ tạo ra 1.305 đồng.
Mức sinh lời của tài sản cố định năm 2007 là cao nhất do trong năm 2007 có lợi nhuận tăng vượt bậc.
Qua Bảng 4.12 chúng ta có một số nhận xét sau:
- Nhìn chung Công ty sử dụng vốn có hiệu quả, có mức sinh lời cao và ổn định qua các năm.
- Năm 2007 là năm kinh doanh có hiệu quả với việc sử dụng hợp lí nguồn vốn mà Công ty có.
Bảng 4.12: Hiệu quả sử dụng vốn trong Công ty (2005 – 2007)
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 So sánh
Năm 06/05 Năm 07/06 (+/ - ) % (+/ - ) % Doanh thu Trđ 96.553 102.578 140.388 6.025 106,24 37.810 136,86 Lợi nhuận Trđ 7.140 8.966 12.650 1.826 125,57 3.684 141,08 Tổng vốn KD Trđ 65.680 95.643 119.089 29.963 145,62 23.446 124,51 Vốn cố định Trđ 15.676 17.040 22.057 1.364 108,70 5.017 129,44 Vốn lưu động Trđ 50.004 78.603 97.032 28.599 157,19 18.429 123,45 Sức sản xuất vốn Lần 1,470 1,073 1,179 - 0,40 72,96 0,11 109,92 Số vồng quay vốn CĐ Lần 6,159 6,020 6,365 - 0,14 97,74 0,34 105,73 Số vòng quay vốn LĐ Lần 1,931 1,305 1,447 - 0,63 67,59 0,14 110,87
Mức sinh lời của TSCĐ Lần 0,455 0,526 0,574 - 0,07 115,52 0,05 108,99
Mức sinh lời của TSLĐ Lần 0,143 0,114 0,130 - 0,03 79,88 0,02 114,29
Do Công ty có vốn kinh doanh còn hạn hẹp nên công tác tạo nguồn cũng như công tác tiêu thụ và việc mở rộng thị trường còn gặp nhiều khó khăn. Hàng năm, Công ty phải nhập khẩu hàng từ Trung Quốc.