- Giấy báo Nợ, giấy báo Có, bảng
2.3.3.4 Công tác kế toán tiền mặt tại công ty TNHH tập đoàn Phương Nhung tháng 4/
Nhung tháng 4/2009
Hoạt động liên quan đến thu và chi tiền mặt tại công ty TNHH tập đoàn Phương Nhung phát sinh liên tục và với khối lượng lớn. Trong phạm vi cho phép, tôi xin được phản ánh công tác kế toán đối với một số nghiệp vụ liên quan đến tiền mặt tại công ty trong tháng 4/2009 cùng với những chứng từ, sổ kế toán mà tôi đã thu hoạch được trong quá trình thực tế tại công ty.
Các nghiệp vụ liên quan đến tiền mặt phát sinh trong tháng 4/2009 tại công ty như sau :
(1) Phiếu thu sô 01, ngày 1\4, lý do thu : Thu tiền bán hàng - Số tiền : 444.052.521 ( VNĐ )
- Định khoản : Nợ TK 1111 444.052.521 Có TK 1311 444.052.521
(2) Phiếu chi số 10, ngày 5\4, lý do chi : Chi tiền tiếp khách – Số tiền : 990.000 ( VNĐ)
- Định khoản : Nợ TK 642 990.000 Có TK 1111 990.000
(3) Phiếu thu sô 02, ngày 6\4, lý do thu : Thu tiền bán hàng – Số tiền : 373.291.532 ( VNĐ)
- Định khoản : Nợ TK 1111 373.291.532 Có TK 1311 373.291.532
(4) Phiếu chi số 08, ngày 20\4, lý do chi : Chi tiền thuê kho và điện nước – Số tiền : 16.883.000 (VNĐ)
Nợ Tk 133 1.534.818 Có TK 1111 16.883.000
(5) Phiếu chi số 20, ngày 22\4, lý do chi : Chi tiền điện thoại – Số tiền : 6.809.300(VNĐ)
- Định khoản : Nợ TK 642 6.809.300 Có TK 1111 6.809.300
(6) Phiếu chi số 29, ngày 29\4, lý do chi : Chi tiền đổ mực, thay trông, thay linh kiện máy in – Số tiền : 3.576.999 ( VNĐ)
- Định khoản : Nợ TK 642 3.251.817 Nợ TK 133 325.182 Có TK 1111 3.576.999
Khi có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến tiền mặt, kế toán định khoản như trên và tiến hành lập các phiếu thu, phiếu chi. Mẫu phiếu thu, phiêu chi như sau :
Biểu II.5: Mẫu Phiếu thu
Công ty TNHH tập đoàn Phương Nhung liên số : ….