Thanh toỏn nợ phải trả
338(3381)
Thừa tiền quỹ chờ xử lý
138 (1381)
Thiếu tiền quỹ chờ xử lý 411,541,461 Nhận vốn, nhận liờn doanh liờn kết, nhận kinh phớ 311,315,333,336,338,341,342,334 121,128,228,221,…
Thu hồi cỏc khoản nợ từ tài chớnh 121,128,221 Nợ từ tài chớnh 511,711,721 152,153,156,221,213 111 112,113 112 Rỳt tiền từ ngõn hàng
Gửi tiền vào ngõn hàng tiền đang chuyển
Doanh thu bỏn hàng và thu nhập hoạt đụng khỏc
Mua vật tư hàng húa tài sản 131,136,138,144,244
Thu hồi cỏc khoản nợ, cỏc khoản ký cược, ký quỹ
Sử dụng cho chi phớ
2. Kế toỏn tiền gửi ngõn hàng.
Tiền gửi ngõn hàng là số tiền tạm thời nhàn rỗi của DN đang gửi tại ngõn hàng hoặc kho bạc hay cụng ty tài chớnh.
2.1. Tài khoản sử dụng và phương phỏp hạch toỏn.
a. Tài khoản sử dụng: TK 112- Tiền gửi ngõn hàng.
- Tỏc dụng: Tài khoản này dựng để phản ỏnh số hiện cú và tỡnh hỡnh biến động tăng, giảm cỏc khoản tiền gửi tại ngõn hàng của DN.
- Kết cấu và nội dung phản ỏnh của TK 112- Tiền gửi ngõn hàng. Bờn Nợ:
- Cỏc khoản tiền Việt Nam, ngoại tệ, vàng bạc, kim khớ quý, đỏ quý gửi vào ngõn hàng.
- Chờnh lệch tăng tỷ giỏ hối đoỏi do đỏnh giỏ lại số dư tiền gửi ngoại tệ cuối kỳ.
Bờn Cú:
- Cỏc khoản tiền Việt Nam, ngoại tệ, vàng bạc, kim khớ quý, đỏ quý rỳt ra từ ngõn hàng.
- Chờnh lệch giảm tỷ giỏ hối đoỏi do đỏnh giỏ lại số dư tiền gửi ngoại tệ cuối kỳ.
Số dư bờn Nợ: Số tiền Việt Nam, ngoại tệ, vàng bạc, kim khớ quý, đỏ quý hiện cũn gửi tại ngõn hàng.