7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa)
2.1.3.Các chỉ số đánh giá hoạt động huy động vốn và cho vay của
hàng
2.1.3.1. Chỉ số đánh giá hoạt động huy động vốn - Chỉ số 1: Vốn huy động trên tổng nguồn vốn.
Chỉ số này có ý nghĩa là giúp các nhà phân tích xác định khả năng và quy mô thu hút vốn từ nền kinh tế của ngân hàng thương mại.
- Chỉ số 2:
Số dư từng loại tiền gửi
Tỷ trọng % từng loại tiền gửi = * 100
Tổng vốn huy động
Đây là chỉ số xác định cơ cấu vốn huy động của ngân hàng. Mỗi loại tiền gửi có những yêu cầu khác nhau về chi phí, thanh khoản… do đó, việc xác định rõ cơ cấu vốn huy động sẽ giúp ngân hàng hạn chế những rủi ro có thể gặp phải và tối thiểu hóa chi phí đầu vào cho ngân hàng.
2.1.3.2. Chỉ số đánh giá hoạt động cho vay
a. Doanh số cho vay
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi.
b. Doanh số thu nợ
Mọi khoản cho vay đều phải thu nợ theo đúng thời hạn và kỳ hạn nợ đã ghi trong sổ vay vốn hoặc khế ước, khách hàng được quyền trả nợ trước hạn.
c. Dư nợ
Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định.
Để xác định được dư nợ, ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ
d. Nợ quá hạn
Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng và không có lý do chính đáng. Khi đó, ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn.
e. Nợ xấu
Nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 theo quyết định số 493/2005/NHNN (22/04/2005) và có sửa đổi bổ sung theo quyết định số 18/2007/NHNN (25/04/2007). Nợ nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn, nhóm 4: nợ nghi ngờ và nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn. Nợ xấu ngày càng cao thì đó chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng.
f. Chỉ số đánh giá hoạt động cho vay
- Tỷ lệ dư nợ / Tổng nguồn vốn (%)
Dư nợ trên Tổng nguồn vốn = (Dư nợ / Tổng nguồn vốn) x 100%
Đây là chỉ tiêu đánh giá mức độ tập trung nguồn vốn vào hoạt động tín dụng của ngân hàng , tỷ lệ này càng cao thì kết luận ngân hàng tập trung vốn tốt cho hoạt động tín dụng.
-Tỷ lệ dư nợ / Tổng vốn huy động (Lần)
Dư nợ trên Tổng vốn huy động = Dư nợ / Tổng vốn huy động
Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó giúp cho người phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động.
- Tỷ lệ nợ quá hạn (%)
Tỷ lệ nợ quá hạn = (Nợ quá hạn / Tổng dư nợ) x 100%
Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh và chất lượng tín dụng của ngân hàng, chỉ tiêu này càng nhỏ thì càng tốt.
- Rủi ro tín dụng (%) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ tài chính của mình đối với ngân hàng. Hay nói cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản.
Rủi ro tín dụng = (Nợ xấu / Tổng dư nợ) x 100%
Chỉ số này càng thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng càng an toàn hay ngân hàng cho vay càng có hiệu quả, thu hồi được vốn, lãi và tránh được rủi ro mất vốn.
- Hệ số thu nợ (%)
Hệ số thu nợ = (Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay) x 100%
Chỉ số này phản ánh trong một thời kỳ nào đó, từ một đồng doanh số cho vay thì ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số thu nợ càng lớn được đánh giá càng tốt.
- Vòng quay vốn tín dụng (Vòng)
Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân Trong đó
Dư nợ bình quân = (Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ) / 2
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm.