Ta thấy tổng doanh thu của cơng ty đều tăng qua các năm, khơng cĩ biến
động nào chủ yếu và rất ổn định. Doanh thu năm sau tăng gấp đơi năm trước,
điều này cho ta thấy cơng ty đang cĩ những bước tiến rõ rệt. Doanh thu của cơng ty tăng cụ thể như sau:
- Tổng doanh thu năm 2006 tăng so với năm 2005 một lượng là: 12,083
triệu đồng, tương ứng với 187%, cụ thể là:
+ Trong 2 năm doanh thu thực hiện tăng so với kế hoạch: năm 2005 tăng 109%, năm 2006 tăng 170% vượt mức kế hoạch đề ra. Trong đĩ, mức tăng của các dịch vụ viễn thơng như sau: năm 2005, 2006 dịch vụ di động tăng 109%, 173%. Dịch vụ VoIP 178 tăng 109%, 107%. Dịch vụ cố định PSTN tăng 107%, 111%. Dịch vụ Internet ADSL tăng 114%, 101%. Tuy nhiên, trong 2 năm này chưa cĩ dich vụ cố định khơng dây Homephone. Mức tăng doanh thu kinh doanh khác: bán máy di động trong năm 2005 chưa cĩ dịch vụ này, đến năm 2006 lần
đầu tiên xuất hiện nhưng đã vượt mức 104%. Trong 3 năm hoạt động của cơng ty chỉ cĩ năm 2007 là năm cĩ nhiều biến động nhất, mức thực hiện lại thấp hơn kế
hoạch đề ra. Tuy doanh thu của cơng ty vẫn tăng nhưng khơng đáng kể.
Nhưng đến khi thực hiện thì cơng ty đã đạt được thành cơng đáng kể như
sau : Tổng doanh thu thực hiện năm 2007 tăng so với doanh thu kế hoạch là 114,89%. Trong năm 2007 đã cĩ thêm dịch vụ điện thoại cố định khơng dây Homephone nhưng khơng bán được do ðiện lực cung cấp cùng dịch vụ này nên chỉ tặng khơng cĩ bán.
Nhìn chung, tình hình doanh thu theo thành phần của cơng ty tăng đều qua các năm, năm sau doanh thu tăng gấp đơi năm trước khơng những đã đạt được kế
hoạch đề ra mà cịn vượt hơn rất nhiều. Tuy nhiên, mức tăng như vậy cũng là bình thương so với các ngành kinh doanh viễn thơng.
GVHD: Phan Thị Ngọc Khuyên 39 SVTH: Trương Cơng An
Bảng 5: TÌNH HÌNH DOANH THU THEO THÀNH PHẦN CỦA CƠNG TY:
ðơn vị tính: Triệu đồng
(Nguồn: Phịng kế hoạch kinh doanh)
Kết quả hoạt động kinh doanh của Cơng ty qua 3 năm 2005 – 2007 Tên chỉ tiêu KH2005 TH2005 (%) KH2006 TH2006 (%) KH2007 TH2007 (%) Tổng doanh thu 12,645 13,834 109% 15,221 25,917 170% 70,961 81,530 114.89% Dịch vụ di động 12,423 13,568 109% 14,612 25,278 173% 57,852 67,961 117.47% Dịch vụ VoIP 178 từ mạng khác 112 145 129% 173 185 107% 245 311 126.94% Dich vụ cốđịnh PSTN 60 64 107% 80 89 111% 466 811 174.09% Dich vụ cốđịnh khơng dây Homephone - - 0 - - 0 2,431 1,976 81.28% Dịch vụ Internet ADSL 50 57 114% 153 155 101% 704 894 127.05% Bán máy di động (*) (*) 0 203 210 104% 9,264 8,377 103.38%
Hình 4: Cơ cấu doanh thu theo thành phần - 20,000 40,000 60,000 so tien 1 2 3 nam
4.3.2. Phân tích tình hình doanh thu theo mặt hàng:
Tiêu thụ là quá trình thực hiện giá trị và giá trị sử dụng của sản phẩm hàng hố. Trong quá trình tiêu thụ, sản phẩm chuyển từ hình thái hiện vật sang hình thái tiền tệ và kết thúc một vịng luân chuyển vốn được thể hiện thơng qua chỉ
tiêu doanh thu. Do đĩ, trong kinh doanh các nhà quản lý luơn quan tâm đến việc tăng doanh thu, đặc biệt là tăng doanh thu bán hàng và cung ứng dịch vụ vì đây là doanh thu chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu của doanh nghiệp, là nguồn vốn quan trọng để doanh nghiệp tái sản xuất, trang trãi các chi phí. Tuy nhiên, để
làm được điều đĩ các nhà quản lý cần phải phân tích tình hình biến động của doanh thu theo mặt hàng việc làm này sẽ giúp cho các nhà quản lý cĩ cái nhìn tồn diện hơn về tình hình doanh thu của doanh nghiệp, biết được mặt hàng nào cĩ doanh thu cao, mặt hàng nào cĩ nhu cầu cao trên thị trường, mặt hàng nào cĩ nguy cơ cạnh tranh để từ đĩ đưa ra kế hoạch kinh doanh phù hợp đem lại hiệu quả cao nhất cho doanh nghiệp.Tổng cơng ty viễn thơng Quân đội hiện cĩ 6
Cơng ty hoạt động kinh doanh:
- Cơng ty điện thoại cốđịnh và Internet.
- Cơng ty điện thoại cốđịnh.
- Cơng ty truyền dẫn.
- Cơng ty Viettel Campuchia.
- Cơng ty thu cước và dịch vụ.
Ngồi ra Viettel cịn cĩ các ngành nghề kinh doanh truyền thống và các hoạt động khác:
+ Cơng ty tư vấn thiết kế.
+ Cơng ty cơng trình.
+ Cơng ty thương mại và xuất nhập khẩu.
+ Câu lạc bộ Thể Cơng Viettel.
Các sản phẩm dịch vụ của Viettel.
Tổng cơng ty viễn thơng Quân đội được Chính phủ cho phép kinh doanh các sản phẩm và dịch vụ bưu chính viễn thơng trong nước và quốc tế từ tháng 6 năm 1995 bao gồm: ðiện thoại di động, điện thoại đường dài (voip), radio Trunking, internet cơng cộng (ISP), bưu chính, dịch vụ cho thuê kênh truyền dẫn,… Căn cứ vào bảng 5 trang 39 ta thấy : Tổng doanh thu đạt 81.530 tỷđồng,
đạt 114.89% kế hoạch đề ra, tăng gần gấp 3 lần so với năm 2006. Kết quả này đã
đúng theo kế hoạch ban đầu cơng ty đề ra, cụ thể như sau: Doanh thu dịch vụ di động:
Tổng doanh thu dịch vụ di động: 67.961 tỷ đồng, đạt 117.47% kế hoạch năm 2007, tăng khoảng 3 lần so với 2006.
Hình 5: Cơ cấu doanh thu:
Cơ cấu DT di động theo loại thuê bao (2007)
Cước kết nối, 23% Cước PS, 16% Bán hàng, 61% Cơ cấu DT di động theo loại dịch vụ (2007) DỊch vụ VAS, 8% Dịch vụ SMS, 13% Thoại, 79%
Doanh thu dịch vụđiện thoại đường dài
Doanh thu dịch vụ điện thoại đường dài đạt: 1.025 tỷ đồng, đạt 104% kế
hoạch (80% kế hoạch điều chỉnh), tăng 4% so 2006. Cơ cấu doanh thu:Dịch vụ
178: 7%, homephone: 11%, PSTN: 42%, Quốc tế về: 40%. ðến năm 2007 tổng doanh thu dịch vụ VoIP 178 từ mạng khác : 311 triệu đồng, đạt 126.94% kế
hoạch năm 2007, tăng 2 lần so với năm 2006. Tổng doanh thu của dịch vụ cố định PSTM : 811 triệu đồng; Tổng doanh thu của Homephone : 1,976 triệu đồng; Dịch vụ ADSL : 894 triệu đồng; Bán điện thoại di động : 9,577 triệu đồng.
Doanh thu dịch vụ Internet
Doanh thu dịch vụ Internet đạt 286 tỷ đồng, đạt 69% kế hoạch năm, gấp 1.5 lần so với năm 2006. Cơ cấu doanh thu: Dịch vụ ADSL: 86.9%, doanh thu bán thiết bị: 10.8%, doanh thu lắp đặt: 6.1%, cước phát sinh: 83.1%, dịch vụ
leased line: 12.5%, dịch vụ khác (HCD, GTGT, dial up): 0.6%.
4.3.3. Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu:
Doanh thu đạt 7.100 tỷ; Lợi nhuận đạt 1.422 tỷ; Nộp ngân sách trên 784 tỷ; Nộp BQP 77 tỷ; Thu nhập bình quân đầu người 3,8 tr. đồng/tháng. Lao động bình quân trong danh sách 6.279 người.
Phát triển mạng lưới : Phát sĩng 1.500 trạm : lắp đặt 1.100 node mạng cố định; trên 1.500 node mạng truyền dẫn quang.
Phát triển thuê bao ; Di động; 5,4 tr ; thuê bao cố định PSTN và ADSL : 128.000.
Tổng cơng ty đạt doanh thu năm 2006 là 7.100 tỷđồng, tăng 2 lần so với năm 2005, đạt 201.3%, cao gấp 4 lần tốc độ tăng trưởng của ngành Bưu chính viễn thơng, vượt 30% so với kế hoạch, là năm thứ 2 liên tiếp đạt doanh thu năm sau tăng gấp đơi năm trước. Lần đầu tiên thị phần doanh thu Bưu chính viễn thơng của Viettel lại đạt 2 con số, bằng 15% tổng thị trường, nhưng riêng về thị
trường di động thì thị phần của Viettel gần 30%- là một thị phần cĩ vị trí hàng
đầu và vững chắc trên thị trường. Trong đĩ các doanh nghiệp mới, Viettel chiếm gần 70% tổng thị phần của 7 doanh nghiệp mới- tạo được khoảng cách khá xa so với doanh nghiệp mới khác. ðối với các doanh nghiệp trong quân đội, Viettel chiếm gần ¼ tổng doanh thu của trên 100 doanh nghiệp 100% vốn quân đội, và
trở thành doanh nghiệp cĩ doanh thu và lợi nhuận lớn nhất. Duy trì được tốc độ
tăng trưởng doanh thu cao, tạo được sự bứt phá về qui mơ trong bối cảnh thị
trường cạnh tranh gay gắt là một trong những thành cơng rất lớn, rất cĩ ý nghĩa;
đĩ là do Viettel nắm bắt được cơ hội, dự đốn đúng về sự bùng nổ thị trường, trường di động thì thị phần của Viettel gần 30%- là một thị phần cĩ vị trí hàng
đầu và vững chắc trên thị trường. Trong đĩ các doanh nghiệp mới, Viettel chiếm gần 70% tổng thị phần của 7 doanh nghiệp mới- tạo được khoảng cách khá xa so với doanh nghiệp mới khác. ðối với các doanh nghiệp trong quân đội, Viettel chiếm gần ¼ tổng doanh thu của trên 100 doanh nghiệp 100% vốn quân đội, và trở thành doanh nghiệp cĩ doanh thu và lợi nhuận lớn nhất. ðến năm 2007 tổng doanh thu là 81,530, tăng so với kế hoạch là 114.89%. Bảng 6: TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH DOANH THU: Chỉ tiêu ðơn vị tính Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 So sánh 2006/2005 (%) So sánh 2007/2006 (%) - Doanh thu Tỷđồng 3527 7100 15396 201.3 216.8 - Chi phí Tỷđồng 2462 5678 11365 230.6 200 - Lợi nhuận Tỷđồng 1145 1422 2701 124.2 192.9 - Nộp ngân sách Tỷđồng 324 784 1724 242 219.8 - Nộp BQP Tỷđồng 53 77 93 145 120.7 - Thu nhập bình quân Triệu đồng/Người /tháng 3.0 3.8 5.7 127 150 - Lao động BQ trong danh sách Người 4.698 6.279 8165 133.6 130
Duy trì được tốc độ tăng trưởng doanh thu cao, tạo được sự bứt phá về qui mơ trong bối cảnh thị trường cạnh tranh gay gắt là một trong những thành cơng rất lớn, rất cĩ ý nghĩa; đĩ là do Viettel nắm bắt được cơ hội, dựđốn đúng về sự
bùng nổ thị trường, biết cách làm cho thị trường đĩ bùng nổ, mạnh dạn đầu tư
trước, triển khai rất nhanh về mạng lưới, đáp ứng được tốc độ tăng trưởng gấp ba lần về thuê bao di động.
Cơ cấu doanh thu:
Nếu như trước năm 2005, các hoạt động kinh doanh trong nước chỉ chiếm khoảng 60%, năm 2005 đạt khoảng 80% thì đến năm 2006 tỷ lệ này đã chiếm trên 90%, điện thoại quốc tế chiều về chỉ cịn chiếm 8% tổng doanh thu. ðối với
điện thoại đường dài trong nước và quốc tế đi cũng cĩ xu thế tương tự, nếu như
trước đây vào năm 2004, gần như 100% doanh thu 178 là dựa trên thuê bao các mạng khác, thì nay tỷ lệ này chỉ chiếm 40% trong tổng số doanh thu 208 tỷ. ðịnh hướng chiến lược về chuyển dịch cơ cấu- giảm tỷ lệ doanh thu quốc tế về, giảm tỷ lệ doanh thu 178 dựa trên thuê bao mạng khác- là hồn tồn đúng đắn, vì đến nay quốc tế về khơng chỉ giảm doanh thu, mà lợi nhuận hầu như cũng khơng cịn;
điện thoại 178 dựa trên thuê bao các mạng khác lợi nhuận chỉ cịn dưới 5%. Nếu khơng cĩ những tầm nhìn dài hạn từ năm 2000 sau khi tăng trưởng rất nhanh của dịch vụ 178 những năm 2001 và 2002. Nhưng bởi vì Viettel đã nhanh chĩng lấy lợi nhuận 178 đểđầu tư cho truyền dẫn và di động để cĩ doanh thu lớn như ngày hơm nay. Cái gì đang giúp Viettel cĩ doanh thu và lợi nhuận cao như ngày hơm nay thì ngày mai sẽ khơng cịn nữa, đĩ là bản chất của thị trường, điều quan trọng là khi đang cĩ lãi Viettel đã cĩ ý thức khai phá các thị trường mới.
Năm 2006, doanh thu di động đạt trên 5.000 tỷ, chiếm 70% tổng doanh tổng cơng ty. ðiện thoại cố định đạt 1.138 tỷ tỷ lệ 16%; Truyền dẫn đạt 714 tỷ
chiếm10%; cịn lại 4% thuộc các hoạt động kinh doanh khác.
4.4. Phân tích chi phí:
Chi phí là một trong những yếu tố cĩ ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của cơng ty. Mỗi một sự tăng, giảm của chi phí sẽ dẫn đến sự tăng, giảm của lợi nhuận. Do đĩ, chúng ta cần xem xét tình hình thực hiện chi phí một cách hết sức cẩn thận để hạn chế sự gia tăng và cĩ thể giảm các loại chi phí đến mức thấp nhất. ðiều này đồng nghĩa với việc làm tăng lợi nhuận, nâng cao hiệu quả hoạt
động của cơng ty. Ta thấy chi phí của cơng ty tăng qua các năm, nhưng khơng cĩ biến động nhiều, cụ thể như sau:
+ Về chi phí nguyên, nhiên vật liệu trực tiếp: Chi phí thực hiện tăng so với kế hoạch đề ra, tăng mạnh nhất là năm 2007: 204,8%. Trong đĩ mức thực hiện tăng nhanh, năm 2006 so với năm 2005 là: 316,6%; năm 2007 tăng so với năm 2006 là: 280,5% là rất cao.
+ Nhân tố ảnh hưởng nhiều nhất là chi phí sản xuất chung: nĩ chiếm phần lớn trong các chi phí đưa ra của cơng ty, tuy nhiên chi phí này tăng rất ổn định: mức thực hiện qua các năm tăng gần như nhau. Thực hiện năm 2006 tăng so với 2005: 262%; năm 2007 tăng so với 2006 là: 247,7%.
+ Chi phí cịn lại là chi phí bán hàng, thu cước: mức thực hiện tăng ổn định,
GVHD: Phan Thị Ngọc Khuyên - 46 - SVTH: Trương Cơng An
Bảng 7: TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA CƠNG TY QUA 3 NĂM
ðơn vị tính: Triệu
đồng
(Nguồn: Phịng kế hoạch kinh doanh - Tổng cơng ty viễn thơng Quân đội (Viettel))
4.5. Phân tích lợi nhuận:
Phân tích chung tình hình lợi nhuận là đánh giá sự biến động của tồn cơng ty, của từng bộ phận lợi nhuận giữa kỳ này so với kỳ trước, nhằm thấy khái quát tình hình lợi nhuận và những nguyên nhân ban đầu ảnh hưởng đến tình hình trên. Nhìn chung lợi nhuận của cơng ty tăng nhanh qua các năm, nhưng chưa thật cao so với dự kiến ban đầu đối với một cơng ty viễn thơng quân
đội. Doanh thu của cơng ty tăng nhanh, chi phí lại tăng đáng kểđiều đĩ dẫn đến lợi nhuận khơng cao. Với lại cơng ty đang trong thời gian phát triển phải cần cĩ nhiều chương trình khuyến mãi lớn để cĩ thể cạnh tranh với các cơng ty bạn. Cơng ty phải bỏ ra rất nhiều chi phí để phục vụ cho việc quảng cáo, các chương trình giới thiệu sản phẩm mới của Viettel.
Kết quả hoạt động kinh doanh của Cơng ty qua 3 năm 2005 – 2007
Tên chỉ tiêu KH2005 TH2005 (%) KH2006 TH2006 (%) KH2007 TH2007 (%) TH 2006/2005 (%) TH 2007/2006 (%) Tổng chi phí 1,523 1,628 106.8 2,916 3,656 125.3 7,168 9,403 131.1 224.5 257.1 Chi phí nguyên, nhiên vật
liệu trực tiếp 51 60 117.6 165 190 115.1 270 553 204.8 316.6 280.5
Chi phí nhân cơng trực tiếp 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Chi phí sản xuất chung 1022 1086 106.2 2131 2,846 133.5 5,335 7052 132.1 262 247.7
GVHD: Phan Thị Ngọc Khuyên - 47 - SVTH: Trương Cơng An
Bảng 8: TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN CỦA CƠNG TY QUA 3 NĂM
ðơn vị tính: Triệu đồng.
(Nguồn: Phịng kế hoạch kinh doanh - Tổng cơng ty viễn thơng Quân đội (Viettel))
Kết quả hoạt động kinh doanh của Cơng ty qua 3 năm 2005 – 2007
STT Tên chỉ tiêu KH2005 TH2005 (%) KH2006 TH2006 (%) KH2007 TH2007 (%)