B-TÀI SẢN DÀI HẠN 200 141.660.416.364 137.775.767.476 (200=210+220+230+240+250+260)
I. Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - -
2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực 212 - -
thuộc
3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - -
4. Phải thu dài hạn khác 218 - - 2. Dự phòng phải thu dài hạn khó 219 - - 2. Dự phòng phải thu dài hạn khó 219 - - 2. Dự phòng phải thu dài hạn khó 219 - - 2. Dự phòng phải thu dài hạn khó 219 - -
đòi
II. Tài sản cố định 220 140.625.750.364 137.413.979.476
1. Tài sản cố định hữu hình 221 124.991.172.168 131.569.518.764
- Nguyên giá 222 233.584.290.898 226.391.046.103
- Giá trị hao mòn lũy kế 223 (108.593.118.730) (94.821.527.339)
2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - - - Nguyên giá 225 - - - Nguyên giá 225 - - - Nguyên giá 225 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - -
3. Tài sản cố định vô hình 227 10.766.616.327 5.255.067.927 - Nguyên giá 228 10.766.616.327 5.255.067.927
- Giá trị hao mòn lũy kế 229 - -
6. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 4.867.961.869 589.392.785
III. Bất động sản đầu tƣ 240 - -
- Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - -
IV. Các khoản đầu tƣ tài chính dài 250 - - hạn hạn hạn hạn
1. Đầu tư vào công ty con 251 - - 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên 252 - -
3. Đầu tư dài hạn khác 258 - -
4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài 259 - -
chính dài hạn
V. Tài sản dài hạn khác 260 1.034.666.000 361.788.000
1. Chi phí trả trước dài hạn 261 1.034.666.000 361.788.000 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - - 3. Tài sản dài hạn khác 268 - -
VI. Lợi thế thƣơng mại 269 - - TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 399.617.088.341 268.722.205.592 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 399.617.088.341 268.722.205.592 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 399.617.088.341 268.722.205.592 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 399.617.088.341 268.722.205.592 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 399.617.088.341 268.722.205.592 (270 = 100 + 200)
SVTH: Nguyễn Trung Tiến
103
NGUỒN VỐN MÃ SỐ TẠI NGÀY TẠI NGÀY 31/12/2007 01/01/2007 A-NỢ PHẢI TRẢ(300=310+330) 300 159.662.713.080 199.703.603.779 I. Nợ ngắn hạn 310 123.645.238.409 180.392.688.163 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 4.329.574.474 72.797.905.472
2. Phải trả người bán 312 61.044.417.955 72.644.208.643
3. Người mua trả tiền trước 313 1.050.326.160 2.307.082.103 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà 314 5.541.065.248 633.422.634 Nước
5. Phải trả người lao động 315 78.549.612 3.923.407.159 6. Chi phí phải trả 316 12.860.209.391 14.750.057.108 7. Phải trả nội bộ 317 - - 8. Phải trả theo tiến độ kế hoạch 318 - - hợp đồng xây dựng
9. Các khoản phải trả, phải nộp 319 38.741.095.569 13.336.605.044 ngắn hạn khác
10. Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 - -
II. Nợ dài hạn 330 36.017.474.671 19.310.915.616
1. Phải trả dài hạn người bán 331 -
2. Phải trả dài hạn nội bộ 332 - - 3. Phải trả dài hạn khác 333 - - 3. Phải trả dài hạn khác 333 - - 3. Phải trả dài hạn khác 333 - - 3. Phải trả dài hạn khác 333 - - 3. Phải trả dài hạn khác 333 - - 4. Vay và nợ dài hạn 334 35.835.779.708 19.222.440.628 5. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 - - 6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 181.694.963 88.474.988 7. Dự phòng phải trả dài hạn 337 - -
B- VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 239.664.355.107 68.777.327.925 I. Vốn chủ sở hữu 410 239.248.420.128 68.777.327.925 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 81.000.000.000 56.000.000.000
2. Thặng dư vốn cổ phần 412 110.556.760.000 415.200.000
3. Vốn khác của chủ sở hữu 413 - -
5. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - - 6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 70.461.187 (48.626.899) 6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 70.461.187 (48.626.899) 6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 70.461.187 (48.626.899) 6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 70.461.187 (48.626.899) 6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 70.461.187 (48.626.899) 7. Quỹ đầu tư phát triển 417 2.005.826.441 2.005.826.441 8. Quỹ dự phòng tài chính 418 553.702.883 553.702.883 9. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 9.017.858.890 9.017.858.890 10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân 420 36.023.643.877 813.199.760 phối
11. Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 20.166.850 20.166.850
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 415.934.979.364 -
1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 415.934.979.364 - 2. Nguồn kinh phí 432 - -
3. Nguồn kinh phí đã hình thành tài 433 - - sản cố định sản cố định sản cố định sản cố định sản cố định
C – LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG 439 290.020.154 241.273.888 THIỂU SỐ
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 399.617.088.341 268.722.205.592 (440 = 300 + 400)
SVTH: Nguyễn Trung Tiến
105
Phụ lục 2: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2008 Tại ngày 31/12/2008
Đơn vị tính: VND
TÀI SẢN MÃ SỐ TẠI NGÀY TẠI NGÀY 31/12/2008 01/01/2008
A-TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 314.074.828.678 257.956.671.977 (100=110+120+130+140+150)
I.Tiền và các khoản tƣơng 110 13.384.087.807 6.372.710.709 đƣơng tiền
1. Tiền 111 13.384.087.807 6.372.710.709 2. Các khoản tương đương tiền 112 - - II.Các khoản đầu tƣ tài chính 120 - - ngắn hạn
1. Đầu tư ngắn hạn 121 - -
2. Dự phòng giảm giá đầu tư 129 - - ngắn hạn
III. Các khoản phải thu ngắn 130 160.545.938.386 153.588.320.729 hạn
1. Phải thu khách hàng 131 138.893.508.822 130.484.176.872
2. Trả trước cho người bán 132 21.025.749.54 122.530.524.080
3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch 134 - -
hợp đồng xây dựng
5. Các khoản phải thu khác 135 6.963.821.542 5.064.506.515 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn 136 (6.337.141.519) (4.490.886.688)
khó đòi
IV. Hàng tồn kho 140 124.782.281.295 91.569.421.167
1. Hàng tồn kho 141 125.990.730.036 93.302991.115 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 142 (1.208.448.741) (1.733.569.948)
V. Tài sản ngắn hạn khác 150 15.362.521.190 6.426.219.822
1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 631.167.908 625.935.880 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 3.315.094.448 904.263.808
3. Thuế và các khoản phải thu NN 153 381.437.315 233.872.378
4. Tài sản ngắn hạn khác 154 11.034.821.519 4.662.147.756
B-TÀI SẢN DÀI HẠN 200 237.336.150.085 141.660.416.364 (200=210+220+230+240+250+260)
I. Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - -
2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực 212 - -
thuộc
3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - -
4. Phải thu dài hạn khác 218 - - 2. Dự phòng phải thu dài hạn khó 219 - -
đòi
II. Tài sản cố định 220 236.400.456.924 140.625.750.364
1. Tài sản cố định hữu hình 221 214.709.369.932 124.991.172.168
- Nguyên giá 222 337.155.172.777 233.584.290.898
- Giá trị hao mòn lũy kế 223 (122.445.802.845) (108.593.118.730)
2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - -
3. Tài sản cố định vô hình 227 10.766.616.327 10.766.616.327 - Nguyên giá 228 10.766.616.327 10.766.616.327
- Giá trị hao mòn lũy kế 229 - -
6. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 10.924.470.665 4.867.961.869
III. Bất động sản đầu tƣ 240 - -
- Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - -
IV. Các khoản đầu tƣ tài chính dài 250 - - hạn
1. Đầu tư vào công ty con 251 - - 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên 252 - -
SVTH: Nguyễn Trung Tiến
107
4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài 259 - -
chính dài hạn V. Tài sản dài hạn khác 260 935.693.162 1.034.666.000
1. Chi phí trả trước dài hạn 261 935.693.162 1.034.666.000
2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - -
3. Tài sản dài hạn khác 268 - -
VI. Lợi thế thƣơng mại 269 - -
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 551.410.978.763 399.617.088.341 (270 = 100 + 200)
NGUỒN VỐN MÃ SỐ TẠI NGÀY TẠI NGÀY 31/12/2008 01/01/2008 A-NỢ PHẢI TRẢ(300=310+330) 300 278.495.689.485 159.662.713.080 I. Nợ ngắn hạn 310 170.449.424.431 123.645.238.409 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 79.690.848.544 4.329.574.474 2. Phải trả người bán 312 45.620.420.141 61.044.417.955
3. Người mua trả tiền trước 313 4.478.912.943 1.050.326.160
4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà 314 6.141.023.023 5.541.065.248
Nước 5. Phải trả người lao động 315 111.986.227 78.549.612
6. Chi phí phải trả 316 16.809.817.80 112.860.209.391
7. Phải trả nội bộ 317 - -
8. Phải trả theo tiến độ kế hoạch 318 - -
hợp đồng xây dựng 9. Các khoản phải trả, phải nộp 319 17.956.415.752 38.741.095.569
ngắn hạn khác 10. Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 - -
II. Nợ dài hạn 330 108.046.265.054 36.017.474.671
1. Phải trả dài hạn người bán 331 - -
2. Phải trả dài hạn nội bộ 332 - -
3. Phải trả dài hạn khác 333 - -
4. Vay và nợ dài hạn 334 107.742.325.053 35.835.779.708
5. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 - -
6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 303.940.001 181.694.963
7. Dự phòng phải trả dài hạn 337 - -
B- VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 273.445.980.175 239.664.355.107
I. Vốn chủ sở hữu 410 270.190.043.708 239.248.420.128
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 97.810.680.054 81.000.000.000
2. Thặng dư vốn cổ phần 412 110.556.760.000 110.556.760.000
SVTH: Nguyễn Trung Tiến
109
5. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - -
6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 (123.790.212) 70.461.187
7. Quỹ đầu tư phát triển 417 10.147.314.777 2.005.826.441
8. Quỹ dự phòng tài chính 418 2.589.074.967 553.702.883
9. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 9.017.858.890 9.017.858.890 10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân 420 40.414.178.382 36.023.643.877
phối 11. Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 20.166.850 20.166.850 II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 3.255.936.467 415.934.979
1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 3.255.936.467 415.934.979
2. Nguồn kinh phí 432 - -
3. Nguồn kinh phí đã hình thành tài 433 - -
sản cố định C – LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG 439 (530.690.897) 290.020.154
THIỂU SỐ
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 551.410.978.763 399.617.088.341 (440 = 300 + 400)
Phụ lục 3: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2009 Tại ngày 31/12/2009
Đơn vị tính: VND
TÀI SẢN MÃ SỐ TẠI NGÀY TẠI NGÀY 31/12/2009 01/01/2009
A-TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 375.384.603.304 314.074.828.678
(100=110+120+130+140+150) I.Tiền và các khoản tƣơng 110 26.012.710.567 13.384.087.807
đƣơng tiền 1. Tiền 111 26.012.710.567 13.384.087.807
2. Các khoản tương đương tiền 112 - -
II.Các khoản đầu tƣ tài chính 120 - -
ngắn hạn 1. Đầu tư ngắn hạn 121 - -
2. Dự phòng giảm giá đầu tư 129 - -
ngắn hạn III. Các khoản phải thu ngắn 130 224.772.723.777 160.545.938.386
hạn 1. Phải thu khách hàng 131 208.028.044.420 138.893.508.822
2. Trả trước cho người bán 132 16.498.883.626 21.025.749.54
3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - -
4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch 134 - -
hợp đồng xây dựng 5. Các khoản phải thu khác 135 7.925.617.434 6.963.821.542
6. Dự phòng phải thu ngắn hạn 136 (7.679.821.703) (6.337.141.519)
khó đòi IV. Hàng tồn kho 140 112.276.609.414 124.782.281.295
1. Hàng tồn kho 141 114.656.258.931 125.990.730.036
2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 142 (2.379.649.517) (1.208.448.741)
V. Tài sản ngắn hạn khác 150 12.322.559.546 15.362.521.190
SVTH: Nguyễn Trung Tiến
111
3. Thuế và các khoản phải thu NN 153 429.117.169 381.437.315
4. Tài sản ngắn hạn khác 154 10.185.554.592 11.034.821.519
B-TÀI SẢN DÀI HẠN 200 265.335.232.947 237.336.150.085
(200=210+220+230+240+250+260) I. Các khoản phải thu dài hạn 210 - -
1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - -
2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực 212 - -
thuộc 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - -
4. Phải thu dài hạn khác 218 - -
2. Dự phòng phải thu dài hạn khó 219 - -
đòi
II. Tài sản cố định 220 264.405.736.430 236.400.456.924
1. Tài sản cố định hữu hình 221 250.188.564.288 214.709.369.932
- Nguyên giá 222 396.546.822.120 337.155.172.777
- Giá trị hao mòn lũy kế 223 (146.358.257.832) (122.445.802.845)
2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - -
- Nguyên giá 225 - -
- Giá trị hao mòn lũy kế 226 - -
3. Tài sản cố định vô hình 227 13.993.267.527 10.766.616.327
- Nguyên giá 228 13.993.267.527 10.766.616.327
- Giá trị hao mòn lũy kế 229 - -
6. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 223.904.615 10.924.470.665
III. Bất động sản đầu tƣ 240 - -
- Nguyên giá 241 - -
- Giá trị hao mòn lũy kế 242 - -
IV. Các khoản đầu tƣ tài chính dài 250 - -
hạn 1. Đầu tư vào công ty con 251 - -
2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên 252 - -
doanh 3. Đầu tư dài hạn khác 258 - -
4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài 259 - -
chính dài hạn V. Tài sản dài hạn khác 260 929.496.517 935.693.162
1. Chi phí trả trước dài hạn 261 929.496.517 935.693.162
2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - -
3. Tài sản dài hạn khác 268 - -
VI. Lợi thế thƣơng mại 269 - -
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 640.719.836.251 551.410.978.763 (270 = 100 + 200)
SVTH: Nguyễn Trung Tiến
113
NGUỒN VỐN MÃ SỐ TẠI NGÀY TẠI NGÀY 31/12/2009 01/01/2009
A-NỢ PHẢI TRẢ(300=310+330) 300 340.194.419.016 278.495.689.485
I. Nợ ngắn hạn 310 241.109.191.740 170.449.424.431
1. Vay và nợ ngắn hạn 311 141.298.392.515 79.690.848.544
2. Phải trả người bán 312 61.838.641.461 45.620.420.141
3. Người mua trả tiền trước 313 4.910.043.345 4.478.912.943
4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà 314 6.426.161.232 6.141.023.023
Nước 5. Phải trả người lao động 315 937.893.402 111.986.227
6. Chi phí phải trả 316 12.404.628.704 16.809.817.801
7. Phải trả nội bộ 317 - -
8. Phải trả theo tiến độ kế hoạch 318 - -
hợp đồng xây dựng 9. Các khoản phải trả, phải nộp 319 13.293.431.081 17.596.415.752
ngắn hạn khác 10. Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 - -
II. Nợ dài hạn 330 99.085.227.276 108.046.265.054
1. Phải trả dài hạn người bán 331 - -
2. Phải trả dài hạn nội bộ 332 - -
3. Phải trả dài hạn khác 333 - -
4. Vay và nợ dài hạn 334 98.886.260.918 107.742.325.053
5. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 - -
6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 198.966.358 303.940.001
7. Dự phòng phải trả dài hạn 337 - -
B- VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 300.397.249.074 273.445.980.175
I. Vốn chủ sở hữu 410 289.477.216.720 270.190.043.708
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 97.193.080.000 97.810.680.054
2. Thặng dư vốn cổ phần 412 110.556.760.000 110.556.760.000
3. Vốn khác của chủ sở hữu 413 - -
5. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - -
6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 (936.025.878) (123.790.212)
7. Quỹ đầu tư phát triển 417 29.348.446.285 10.147.314.777
8. Quỹ dự phòng tài chính 418 4.893.964.861 2.589.074.967
9. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 9.017.858.890 9.017.858.890 10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân 420 39.625.165.712 40.414.178.382
phối 11. Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 20.166.850 20.166.850 II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 10.920.032.354 3.255.936.467
1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 10.920.032.354 3.255.936.467
2. Nguồn kinh phí 432 - -
3. Nguồn kinh phí đã hình thành tài 433 - -
sản cố định C – LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG 500 128.168.162 (530.690.897)
THIỂU SỐ
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 510 640.719.836.251 551.410.978.763 (510 = 300 + 400 + 500)
SVTH: Nguyễn Trung Tiến
115
Phụ lục 4: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2009 Tại ngày 30/06/2009
Đơn vị tính: VND
TÀI SẢN MÃ SỐ TẠI NGÀY TẠI NGÀY 30/06/2009 01/01/2009
A-TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 357.762.284.860 314.074.828.678
(100=110+120+130+140+150) I.Tiền và các khoản tƣơng 110 22.128.060.083 13.384.087.807
đƣơng tiền 1. Tiền 111 22.128.060.083 13.384.087.807
2. Các khoản tương đương tiền 112 - -
II.Các khoản đầu tƣ tài chính 120 - -
ngắn hạn 1. Đầu tư ngắn hạn 121 - -
2. Dự phòng giảm giá đầu tư 129 - -
ngắn hạn III. Các khoản phải thu ngắn 130 201.234.398.941 160.545.938.386
hạn 1. Phải thu khách hàng 131 174.561.222.280 138.893.508.822
2. Trả trước cho người bán 132 27.527.084.077 21.025.749.54
3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - -
4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch 134 - -
hợp đồng xây dựng 5. Các khoản phải thu khác 135 5.483.234.103 6.963.821.542
6. Dự phòng phải thu ngắn hạn 136 (6.337.141.519) (6.337.141.519)
khó đòi IV. Hàng tồn kho 140 123.431.225.474 124.782.281.295
1. Hàng tồn kho 141 124.256.871.175 125.990.730.036
2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 142 (825.645.701) (1.208.448.741)
V. Tài sản ngắn hạn khác 150 10.968.600.362 15.362.521.190
1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 877.323.038 631.167.908
3. Thuế và các khoản phải thu NN 153 201.443.605 381.437.315
4. Tài sản ngắn hạn khác 154 8.933.328.622 11.034.821.519
B-TÀI SẢN DÀI HẠN 200 244.610.667.215 237.336.150.085