TỐN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM BID
3.2.1- Qui trỡnh bao thanh toỏn nội địa:
3.2.1.1/ Lựa chọn bờn mua hàng và bờn bỏn hàng:
Lựa chọn bờn mua hàng tiềm năng: đặc điểm của sản phẩm bao thanh toỏn là bờn mua hàng sẽ là người thanh toỏn nợ đến hạn cho đơn vị bao thanh toỏn, do vậy việc xỏc định bờn mua hàng để thực hiện bao thanh toỏn là một việc rất quan trọng.
- Trong thời gian đầu khi triển khai sản phẩm việc lựa chọn bờn mua hàng dựa vào những khỏch hàng cú uy tớn đĩ hoặc đang quan hệ tớn dụng với BIDV hoặc cỏc doanh nghiệp cú quy mụ và uy tớn trờn thị trường nhưng chưa cú quan hệ với BIDV.
- Bộ phận phỏt triển sản phẩm bao thanh toỏn sẽ phối hợp cựng với Phũng Tớn dụng thu thập thụng tin, lập danh sỏch cỏc bờn mua hàng dự kiến triển khai bao thanh toỏn dựa vào quy mụ hoạt động, ngành nghề kinh doanh, uy tớn của doanh nghiệp. - Bộ phận phỏt triển sản phẩm bao thanh toỏn sẽ tiếp xỳc với bờn mua hàng, giới
thiệu sản phẩm bao thanh toỏn, tỡm hiểu thụng tin về cỏc bờn bỏn hàng liờn quan. - Định kỳ, hàng quý bộ phận này cú trỏch nhiệm cập nhật, điều chỉnh danh sỏch bờn
mua hàng được hội đồng tớn dụng cấp hạn mức bao thanh toỏn để thụng bỏo đến cỏc Phũng Tớn dụng liờn quan.
Lựa chọn bờn bỏn hàng:
- Căn cứ vào bờn mua hàng đĩ được xỏc định, bộ phận phỏt triển sản phẩm bao thanh toỏn sẽ chọn bờn bỏn hàng. Phũng Tớn dụng tiếp xỳc và giới thiệu sản phẩm
đến bờn bỏn hàng.
- Trường hợp bờn bỏn hàng cú bờn mua hàng khụng thuộc đối tượng cỏc bờn mua hàng được ngõn hàng cấp hạn mức thỡ Phũng tớn dụng yờu cầu bộ phận phỏt triển sản phẩm bao thanh toỏn cung cấp thụng tin về bờn mua hàng thỏa mĩn cỏc điều kiện về vốn kinh doanh, doanh thu thuần nằm gần nhất, bờn mua hàng này khụng thuộc đối tượng hạn chế cho vay hoặc khụng cho vay theo quy định của BIDV. Chuyờn viờn tớn dụng tiến hành thẩm định bờn mua hàng, nếu đỏp ứng đủ cỏc điều kiện thỡ chấp thuận bao thanh toỏn nếu khụng thỡ từ chối.
- Để hạn chế rủi ro trong thời gian đầu triển khai sản phẩm ngõn hàng nờn lựa chọn bờn bỏn hàng là cỏc khỏch hàng đang quan hệ tớn dụng tại ngõn hàng và cỏc doanh nghiệp đĩ cú thương hiệu mạnh và uy tớn trờn thị trường. Hỡnh thức bao thanh toỏn ỏp dụng là bao thanh toỏn cú truy đũi.
3.2.1.2/ Một số tiờu chớ quan trọng khi thẩm định bờn mua hàng/bờn bỏn hàng:
Nhỡn chung cỏch thức thẩm định doanh nghiệp, cấp hạn mức bao thanh toỏn cú một số qui tắc chung giống như cỏch thức thẩm định để cấp hạn mức tớn dụng ngắn hạn như:
- Thẩm định năng lực phỏp luật dõn sự, năng lực hành vi dõn sự; - Thẩm định uy tớn của doanh nghiệp trong quan hệ tớn dụng; - Quỏ trỡnh hỡnh thành và phỏt triển;
- Tỡnh hỡnh tài chớnh và dự phúng vốn lưu động…
Ngồi những qui tắc trờn, điểm khỏc biệt khi thẩm định bao thanh toỏn so với thẩm
định cho vay ngắn hạn là: - Thẩm định khoản phải thu.
- Thẩm định, đề xuất cấp hạn mức bao thanh toỏn cho bờn mua hàng. - Thẩm định, đề xuất cấp hạn mức bao thanh toỏn cho bờn bỏn hàng. Thẩm định khoản phải thu :
- Thẩm định sự phự hợp về cỏc điều kiện của cỏc khoản phải thu được BIDV mua lại.
+ Phỏt sinh từ Hợp đồng mua bỏn hàng hoỏ hợp phỏp. Trong hợp đồng mua bỏn hàng, hoỏ đơn phải cú qui định: khoản phải thu được chuyển nhượng hoặc khụng cú qui định việc khụng được chuyển nhượng khoản phải thu.
+ Thời hạn thanh toỏn cũn lại theo Hợp đồng mua bỏn hàng hoỏ : ≤ 180 ngày. + Khụng thuộc cỏc trường hợp cấm của Quy chế 1096/2004/Qđ-NHNN:
Phỏt sinh từ hợp đồng mua bỏn hàng hoỏ bị phỏp luật cấm. Phỏt sinh từ cỏc giao dịch, thỏa thuận bất hợp phỏp.
Phỏt sinh từ cỏc giao dịch, thỏa thuận đang cú tranh chấp. Phỏt sinh từ hợp đồng bỏn hàng dưới hỡnh thức ký gửi.
Phỏt sinh từ hợp đồng mua bỏn hàng hoỏ cú thời hạn thanh toỏn cũn lại > 180 ngày.
Cỏc khoản phải thu đĩ được gỏn nợ hoặc cầm cố.
Cỏc khoản phải thu đĩ quỏ hạn thanh toỏn theo hợp đồng mua bỏn hàng hoỏ.
- Thẩm định đặc tớnh khoản phải thu:
+ Đặc tớnh, đặc điểm của sản phẩm, hàng hoỏ.
+ Số lượng, chất lượng, chủng loại, quy cỏch, tớnh đồng bộ của sản phẩm, hàng hoỏ.
+ Giỏ cả, phương thức thanh toỏn.
+ Điều kiện giao nhận, nghiệm thu, bảo lĩnh.. - Tiến độ thực hiện, hiện trạng cỏc khoản phải thu.
- Thẩm định sự phự hợp về cỏc điều kiện của bờn mua hàng: + Nguồn vốn kinh doanh thực gúp.
+ Doanh thu thuần thực hiện của năm gần nhất.
+ Khụng thuộc đối tượng hạn chế cho vay hay khụng được cho vay theo quy định của BIDV.
+ Khụng cú nợ quỏ hạn, gia hạn nhiều kỳ, nợ thuế…
- Thẩm định tỡnh hỡnh hoạt động sản xuất kinh doanh, thương hiệu, khả năng tạo ra lợi nhuận, tỡnh hỡnh tài chớnh của bờn mua hàng.
- Vỡ thời hạn phải thu ≤ 180 ngày nờn cần tập trung phõn tớch dũng tiền, khả
năng thanh toỏn trong ngắn hạn như:
+ Phõn tớch khả năng trả nợ ngắn hạn khu nợ ngắn hạn phải trả đến hạn thanh toỏn. Nếu doanh nghiệp cú khả năng thanh toỏn cao cho thấy rủi ro mất khả năng thanh toỏn của doanh nghiệp là thấp và ngược lại.
+ Phõn tớch cỏc hệ số thanh toỏn (hệ số thanh toỏn hiện hành, hệ số thanh toỏn nhanh…), phõn tớch khả năng chuyển đổi tài sản lưu động (cỏc khoản phải thu, hàng tồn kho…) thành tiền mặt.
- Thẩm định khả năng kinh doanh và dự phúng dũng tiền trả nợ.
- Xỏc định hạn mức bao thanh toỏn: việc xỏc định hạn mức bao thanh toỏn phụ thuộc vào những yếu tố:
+ Dũng tiền, khả năng thanh toỏn ngắn hạn trong tương lai của bờn mua hàng.
+ Khả năng nguồn vốn và chớnh sỏch tớn dụng của BIDV tại từng thời điểm. + Cỏc quy định của phỏp luật, hướng dẫn của Ngõn hàng nhà nước.
+ Nhu cầu của bờn bỏn hàng (nếu cú)… - Nhận xột: + Những ưu điểm, nhược điểm, cơ hội, thỏch thức… nổi bật của doanh nghiệp, những vấn đề cần lưu ý. + Nhận diện cỏc rủi ro như rủi ro phỏp lý, rủi ro kinh doanh… và điều xuất cỏc biện phỏp hạn chế rủi ro. - Đề xuất:
+ Trường hợp đồng ý cấp hạn mức bao thanh toỏn phải xỏc định rừ: số tiền, loại tiền tệ; thời gian cấp; mục đớch, cỏc điều kiện khỏc (nếu cú)
Thẩm định, đề xuất cấp hạn mức bao thanh toỏn cho bờn bỏn hàng:
- Do đặc điểm của thị trường Việt Nam cũn nhiều rủi ro nờn trong thời gian
đầu chỉ thực hiện bao thanh toỏn cú truy đũi, theo đú BIDV cú quyền đũi lại số tiền đĩ ứng trước cho bờn bỏn hàng khi bờn mua hàng khụng thực hiện hoặc thực hiện khụng đầy đủ nghĩa vụ thanh toỏn khoản phải thu. Do đú, việc thẩm định cấp hạn mức bao thanh toỏn và đề xuất cỏc điều kiện để hạn chế rủi ro cú ý nghĩa quan trọng.
- Cỏc nội dung thẩm định: thực hiện tương tự như bờn mua hàng. Một số vấn
đề khỏc cần lưu ý:
+ Tài sản bảo đảm và cỏc điều kiện ràng buộc về tài sản bảo đảm (nếu cú) : ký hợp đồng khung, chủ sở hữu của doanh nghiệp bờn bỏn hàng cam kết dựng tồn bộ tài sản cỏ nhõn để bảo lĩnh…
+ Tỡnh hỡnh, điều kiện về giao dịch tài khoản, giao dịch thanh toỏn quốc tế, giao dịch tớn dụng…
3.2.1.3 Lưu đồ thực hiện bao thanh toỏn nội địa:
X Đối với bờn mua hàng:(Phụ lục 1)
Y Đối với bờn bỏn hàng:(Phụ lục 2)