Cảng HảI Phòng có 9 khoản mục chủ yếu,sau đây là 3 khoản mục chiếm tỷ trọng lớn,có tốc độ phát triển nhanh trong những năm qua.
a. Tiền l ơng
Trong các khoản mục chi phí thì tiền luơng chiếm tỷ trọng lớn nhất,dao động từ 150.745.362.915 đồng (chiếm tỷ trọng 34,21% trong năm 2004) đến 254.411.980.277 đồng (chiếm tỷ trọng 40,13% trong năm 2007).Lơng bình quân trong 4 năm đạt 193.261.000.000 đồng- đứng thứ nhất trên tổng số các khoản chi phí của cảng.
Xét tốc độ phát triển liên hoàn ta thấy : năm 2005 so với năm 2004 đạt 1,11 lần, năm 2006 so với năm 2005 đạt 1,2 lần, năm 2007 so với năm 2006 đạt 1,27 lần,tốc độ bình quân đạt 1,23 lần. Nh vậy tốc độ phát triển liên hoàn của năm sau đều cao hơn năm trớc và đạt mức khá cao-đứng thứ 3 về tốc độ phát triển liên hoàn.
Xét tốc độ phát triển định gốc ta cũng thấy đạt mức khá cao và tăng dần : năm 2005/2004 đạt 1,11 lần,năm 2006/2004 đạt 1,33 lần,năm 2007/2004 đạt 1,69 lần.Nh vậy chi về lơng của các năm sau đều cao hơn năm 2004.
Nguyên nhân:
- Từ năm 2004 đến nay nhà nớc liên tục nâng mức lơng tối thiểu cho ngời lao động đã làm cho quỹ lơng của cảng vì thế mà tăng theo
- Cảng đã thực hiện nhiều chế độ khen thởng,ban hành,sửa đổi một số định mức,đơn giá trả lơng cho các chức danh phù hợp với điều kiện đầu t phơng tiẹn thiết bị mới.
- Sản lợng xếp dỡ của cảng tăng hàng năm đã cho phép cảng mở rộng quỹ lơng b. Khấu hao tài sản cố định
Đây là khoản chi lớn thứ 2 của cảng,dao động từ 100.045.258.021 đồng (chiếm tỷ trọng 22,7% trong năm 2004 ) đến 161.191.375.453 đồng (chiếm tỷ trọng 25,42% trong năm 2004 ).
Xét tốc độ phát triển liên hoàn: năm 2005 so với năm 2004 đạt 1,1 lần,năm 2006 so với năm 2005 đạt 1,02 lần, năm 2007 so với năm 2006 đạt 1,43 lần,tốc độ bình quân đạt 1,18 lần.Nh vậy chi khấu hao của các năm sau đều cao hơn năm trớc với tốc độ xấp xỉ nhau.
Xét tốc độ phát triển định gốc ta cũng thấy đạt mức khá cao và tăng dần : năm 2005/2004 đạt 1,1 lần,năm 2006/2004 đạt 1,12 lần,năm 2007/2004 đạt 1,61 lần.Nh vậy chi về khấu hao của các năm sau đều cao hơn năm 2004.
Nguyên nhân:
Những năm trở lại đây cảng luôn chú trọng đến vấn đề đổi mới trang thiết bị xếp dỡ, nhằm năng cao năng lực xếp dỡ nên đã đầu t mua sắm nhiều máy móc thiết bị mới hiện đại phục vụ cho công tác sản xuất tốt hơn,theo đó mà chi phí khấu hao cũng tăng lên hàng năm.
c.Chi phí quản lý
Khoản chi này dao động từ 45.903.678.129 đồng trong năm 2006 (chiếm tỷ trọng 10,06%) đến 65.742.903.185đồng trong năm 2004 ( chiếm tỷ trọng 14,92%)
Xét tốc độ phát triển liên hoàn ta thấy: năm 2005/2004 đạt 0,77 lần, năm 2006/2005 đạt 0,91 lần, năm 2007/2006 đạt 1,41 lần,tốc độ phát triển bình quân đạt 1,03 lần,vậy chỉ có năm 2007/2006 là có tốc độ phát triển lớn hơn 1,còn lại đều nhỏ hơn 1
Xét tốc độ phát triển định gốc ta cũng thấy có biến động giảm dần : năm 2005/2004 đạt 0,77 lần, năm 2006/2004 đạt 0,7 lần, năm 2007/2004 đạt 0,98 lần. Nhìn chung chi phí quản lý của cảng trong những năm gần đây có xu hớng giảm
Nguyên nhân:
Để nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trờng cảng đã tinh giảm bộ máy quản lý, lồng ghép và cắt giảm một số vị trí không còn phù hợp . Do vậy đã làm giảm đợc đáng kể số lợng cán bộ công nhân viên trong bộ phận quản lý . Việc tinh giảm bộ máy quản lý phù hợp sẽ giúp làm tăng tính linh hoạt , thống nhất trong bộ phận quản lý đồng thời giảm đợc chi phí quản lý. Hơn nữa,các cán bộ công nhân viên văn phòng quản lý do nhiều lần đợc nhắc nhở nên đã có ý thức hơn trong việc sử dụng các thiết bị điện, nớc,điện thoại,internet .Việc sử dụng các thiết bị văn…
phòng hợp lý hơn đã giúp doanh nghiệp tránh đợc những lãng phí không cần thiết,góp phần làm giảm chi phí quản lý và do đó là tổng chi phí cho doanh nghiệp.
2.4 Đánh giá tình hình thực hiện chỉ tiêu lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận
Lợi nhuận của cảng từ năm 2004 đến 2007 dao động từ 26,35 tỷ đồng (năm 2007) đến 41,38 tỷ đồng (năm 2004).Bình quân lợi nhuận của 4 năm đạt 36,01 tỷ đồng. Xét tốc độ phát triển liên hoàn: ta thấy tốc độ phát triển liên hoàn đều nhỏ hơn 1 và giảm dần theo các năm: năm 2005 so với năm 2004 đạt 0,99 lần, năm 2006 so với năm 2005 đạt 0,87 lần, năm 2007 so với năm 2006 đạt 0,74 lần,tốc độ phát triển bình quân thấp,đạt 0,86 lần.
Nếu lấy năm 2004 làm gốc ta có tốc độ phát triển định gốc nh sau: năm 2005 so với năm 2004 đạt 0,99 lần, năm 2006 so với năm 2004 đạt 0,86 lần, năm 2005 so với năm 2004 đạt 0,64 lần.Nh vậy lợi nhuận có xu hơng giảm.
Nguyên nhân:
Lợi nhuận trớc thuế qua 4 năm có giảm dần nguyên nhân do khấu hao cơ bản tăng nhiều, chí phí vật t nhiên liệu tăng do tăng giá, nhng Cảng Hải Phòng vẫn hoàn thành vợt mức chỉ tiêu lợi nhuận của Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam giao.
*Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu
Dao động từ 0,04 đồng lợi nhuận/đồng doanh thu trong năm 2007 đến 0,99 đồng lợi nhuận/đồng doanh thu trong năm 2004,tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu bình quân của 4 năm đạt 0,07 đồng lợi nhuận/đồng doanh thu.
Xét tốc độ phát triển liên hoàn ta thấy : tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của năm sau thấp hơn năm trớc: năm 2005/2004 đạt 0,99 lần, năm 2006/2005 đạt 0,85 lần, năm 2007/2006 đạt 0,54 lần,do tốc độ phát triển liên hoàn thấp nên tốc độ phát triển bình quân chỉ đạt 0,7 lần.
Xét tốc độ phát triển định gốc ta cũng thấy tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu có xu hớng giảm dần so với năm 2004: năm 2005/2004 đạt 0,99 lần, năm 2006/2004 đạt 0,84 lần, năm 2007/2004 đạt 0,45 lần.
Nguyên nhân của việc tỷ suất giảm dần theo các năm đó là do tốc độ tăng bình quân của doanh thu (1,13 lần) cao hơn tốc độ tăng bình quân của lợi nhuận (0,86 lần) trong mấy năm qua.
*Tỷ suất lợi nhuận trên vốn cố định
Dao động từ 0,04 đồng lợi nhuận/đồng vốn cố định trong năm 2007 đến 0,06 đồng lợi nhuận /đồng vốn cố định trong năm 2004.Bình quân cả 4 năm đạt 0,052 đồng lợi nhuận/đồng vốn cố định, nghĩa là bình quân trong 4 năm cứ bỏ ra 1 đồng vốn cố định thì cảng thu đợc 0,052 đồng lợi nhuận.
Xét tốc độ phát triển liên hoàn ta thấy : tỷ suất lợi nhuận trên vốn cố định của năm sau thấp hơn năm trớc: năm 2005/2004 đạt 1,00 lần, năm 2006/2005 đạt 0,86 lần, năm 2007/2006 đạt 0,71 lần.Nh vậy chỉ có năm 2005 là có tỷ suất lợi nhuận trên vốn cố định lớn hơn 1,còn lại đều nhỏ hơn 1.Tỷ suất lợi nhuận trên vốn cố định của năm sau nhỏ hơn năm trớc chứng tỏ cảng cha phát huy hết tiềm năng của mình về phơng tiện xếp dỡ cũng nh cầu cảng.
* Tỷ suất lợi nhuận trên chi phí
Dao động từ 0,042 đồng lợi nhuận/đồng chi phí trong năm 2007 đến 0,094 đồng lợi nhuận /đồng chi phí trong năm 2004.Bình quân cả 4 năm đạt 0,076 đồng lợi nhuận/đồng chi phí nghĩa là bình quân trong 4 năm cứ bỏ ra 1 đồng chi phí thì cảng thu đợc 0,076 đồng lợi nhuận.
Xét tốc độ phát triển liên hoàn: năm 2005/2004 đạt 0,99 lần, năm 2006/2005 đạt 0,84 lần, năm 2007/2006 đạt 0,54 lần,tốc độ phát triển bình quân đạt 0,79 lần,nh vậy tốc độ phát triển liên hoàn của năm sau đều thấp hơn năm trớc.
Xét tốc độ phát triển định gốc ta cũng thấy tỷ suất lợi nhuận trên chi phí có xu h- ớng giảm dần so với năm 2004: năm 2005/2004 đạt 0,99 lần, năm 2006/2004 đạt 0,83 lần, năm 2007/2004 đạt 0,44 lần.
Nguyên nhân là do tốc độ tăng bình quân của chi phí ( đạt 1,14 lần) cao hơn tốc độ tăng bình quân của lợi nhuận(đạt 0,86 lần).
Nhìn chung tỷ suất lợi nhuận của cảng trong 4 năm gần đây có xu hớng giảm dần,chủ yếu là do tốc độ tăng bình quân của lợi nhuận thấp hơn tốc độ tăng của doanh thu,chi phí và vốn cố định.Nguyên nhân của xu hớng này một phần do yếu
tố khách quan là việc tăng giá các yếu tố đầu vào của quá trình sản suất,tăng chi phí mua sắm tài sản phục vụ sản suất còn có nhiều nguyên nhân chủ quan khác…
có tác động không tốt đến đến tình hình lợi nhuận của cảng.Do vậy trong thời gian tới cảng cần có những giảI pháp thiết thực để cảI thiện,năng cao hiệu quả sản suất kinh doanh.
2.5 Đánh giá tình hình thực hiện chỉ tiêu năng suất lao động bình quân
Năng suất lao động bình quân của cảng dao động từ 1.921 tấn/ngời trong năm 2004 đến 2.457 tấn/ngời trong năm 2007. Năng suất lao động bình quân của cả 4 năm đạt 2.171 tấn/ngời.
Xét tốc độ phát triển liên hoàn ta thấy tốc độ phát triển liên hoàn đều lớn hơn 1: năm 2005/2004 đạt 1,05 lần, năm 2006/2005 đạt 1,14 lần, năm 2007/2006 đạt 1,07 lần,tốc độ phát triển bình quân đạt 1,08 lần.
Xét tốc độ phát triển định gốc ta cũng thấy tăng dần: năm 2005/2004 đạt 1,05 lần năm 2006/2004 đạt 1,19 lần, năm 2007/2004 đạt 1,28 lần,tốc độ phát triển bình quân đạt khá cao - đạt 1,17 lần.
Nh vậy năng suất lao động của cảng năm sau đều cao hơn năm trớc trong giai đoạn 2004-2007,tốc độ tăng năng suất bình quân trong 4 năm là 8,6%.
Nguyên nhân:
Trong những năm gần đây do cảng đã đầu t mua sắm nhiều máy móc phơng tiện xếp dỡ hiện đại nên nâng cao đợc năng suất xếp dỡ,bên cạnh đó hàng năm cảng đều tiến hành việc thi nâng bậc nghề cho công nhân cũng nh điều chỉnh sửa đổi tăng một số định mức,đơn giá trả lơng cho các công nhân phù hợp với điều kiện làm việc và công sức đóng góp,điều này đã có tác động kích thích công nhân tích cực làm việc,nâng cao năng suất lao động của mình.
Việc tăng năng suất lao động có một ý nghĩa hết sức quan trọng đối với cảng trong việc hạ giá thành sản xuất,tăng khả năng cạnh tranh trên thị trờng,vì vậy cảng cần duy trì tốt sự tăng này.
Chỉ tiêu này dao động từ 35,2 triệu đồng/ngời-năm trong năm 2004 đến 51,12 triệu đồng/ngời-năm trong năm 2007.Lơng bình quân của cả 4 năm đạt 41,48 triệu đồng/ngời-năm.
Xét tốc độ phát triển liên hoàn ta thấy: năm 2005/2004 đạt 1,07 lần, năm 2006/2005 đạt 1,09 lần, năm 2005/2004 đạt 1,25 lần,nh vậy tốc độ phát triển của năm sau lớn hơn năm trớc và đều lớn hơn 1.
Xét tốc độ phát triển định gốc ta cũng thấy tăng dần và đạt khá cao: năm 2005/2004 đạt 1,07 lần, năm 2006/2004 đạt 1,16 lần, năm 2007/2004 đạt 1,45 lần Nh vậy lơng bình quân có xu hớng tăng dần.
Nguyên nhân:
Lơng bình quân đợc tính bằng cách lấy tổng quỹ lơng chia cho tổng số lao động,mà ta thấy tốc độ tăng của lơng cao hơn tốc độ tăng của lao động nên lơng bình quân có xu hớng tăng trong 4 năm gần đây.
2.7 Đánh giá tình hình sử dụng tài sản cố định
Tài sản cố định của doanh nghiệp xếp dỡ rất đa dạng nhng thiết bị xếp dỡ chiếm một tỷ trọng lớn trong kết cấu TSCĐ của cảng,nó có tác dụng quyết định đến kết quả sản xuất kinh doanh của cảng.Vì vậy việc phân tích tình hình sử dụng TSCĐ của cảng sẽ đợc tập trung vào việc phân tích tình hình sử dụng thiết bị xếp dỡ.
Đến thời điểm 30/09/2007 Cảng Hải Phòng có 114 phơng tiện thiết bị xếp dỡ. trong đó : xe nâng hàng 58 chiếc, cần trục bánh lốp 07 chiếc, cần trục RTG 12 chiếc, QC 06 chiếc, đế 5 tấn có 06 chiếc, đế 10 tấn có 12 chiếc, đế 16 tấn có 03 chiếc, đế 32 tấn có 04 chiếc, đế 40 tấn có 06 chiếc.
Cảng chính Cảng Hải Phòng là Cảng xếp dỡ hàng tổng hợp bao gồm : Container, sắt thép, thiết bị, hàng bao, hàng rời ... Riêng XNXD Chùa vẽ là đơn vị chuyên xếp dỡ hàng container.
Việc sử dụng thiết bị xếp dỡ của Cảng năm 2006 nh sau :
2.7.1. Đế và QC
+ Số lợng đến 31/12/2006 : 31 chiếc
+ Nguyên giá đến 31/12/2006 : 334 tỷ VNĐ
+ Giá trị còn lại đến 31/12/2006 : 88 tỷ VNĐ
+ Giờ hoạt động bình quân 2006 : 3.564 giờ
+ Giờ hoạt động bình quân 9 tháng 2007 : 2.237 giờ + Sản lợng bình quân năm 2006 : 258.203 tấn + Sản lợng bình quân 9 tháng năm 2007 : 183.237 tấn 2.7.2. RTG và Reach Stacker + Số lợng : 16 chiếc + Nguyên giá : 116,2 tỷ VNĐ + Giá trị còn lại đến 31/12/2006 : 28,1 tỷ VNĐ + Giờ hoạt động bình quân 2006 : 3.770 giờ
+ Giờ hoạt động bình quân 9 tháng 2007 : 2.103 giờ + Sản lợng bình quân năm 2006 : 699.104 tấn + Sản lợng bình quân 9 tháng năm 2007 : 365.413 tấn 2.7.3. Xe nâng hàng Forklift + Số lợng : 46 chiếc + Nguyên giá : 26 tỷ VNĐ + Giá trị còn lại đến 31/12/2006 : 10,3 tỷ VNĐ + Giờ hoạt động bình quân 2006 : 1.529 giờ
+ Giờ hoạt động bình quân 9 tháng 2007 : 966 giờ + Sản lợng bình quân năm 2006 : 50.906 tấn + Sản lợng bình quân 9 tháng năm 2007 : 36.264 tấn 2.7.4. Cần trục bánh lốp + Số lợng : 7 chiếc + Nguyên giá : 9,3 tỷ VNĐ + Giá trị còn lại đến 31/12/2006 : 3,3 tỷ VNĐ + Giờ hoạt động bình quân 2006 : 1.457 giờ
+ Giờ hoạt động bình quân 9 tháng 2007 : 1.278 giờ + Sản lợng bình quân năm 2006 : 47.262 tấn
+ Sản lợng bình quân 9 tháng năm 2007 : 41.450 tấn
2.7.5. Đầu kéo và ôtô vận tải
+ Số lợng : 49 chiếc
+ Nguyên giá : 23,2 tỷ VNĐ
+ Giá trị còn lại đến 31/12/2006 : 7,7 tỷ VNĐ + Giờ hoạt động bình quân 2006 : 1.921 giờ
+ Giờ hoạt động bình quân 9 tháng 2007 : 1.561 giờ + Sản lợng bình quân năm 2006 : 101.752 tấn + Sản lợng bình quân 9 tháng năm 2007 : 92.784 tấn 2.7.6. Tàu hỗ trợ + Số lợng : 09 chiếc + Nguyên giá : 107 tỷ VNĐ + Giá trị còn lại đến 31/12/2006 : 22 tỷ VNĐ
+ Giờ hoạt động bình quân 2006 : 803 giờ
+ Giờ hoạt động bình quân 9 tháng 2007 : 920 giờ
2.7.7. Sà lan vận tải
+ Số lợng : 04 chiếc
+ Nguyên giá : 11,7 tỷ VNĐ
+ Giá trị còn lại đến 31/12/2006 : 9,1 tỷ VNĐ + Giờ hoạt động bình quân 2006 : 1.111 giờ
+ Giờ hoạt động bình quân 9 tháng 2007 : : 907 giờ + Sản lợng bình quân năm 2006 (tấn/Km) 1.978.075 tấn + Sản lợng BQ 9 tháng năm 2007 (tấn/Km) : 1.542.732 tấn
Stt Loại phơng tiện thiết bị Số đăng ký sử dụngNăm quản lýĐơn vị Sức nâng hoạt độngSố giờ Sản lợngxếp dỡ
1 Cẩu đế Kirop 21 D21 1976 Chùa Vẽ 5T 2,195 32,937
2 Cẩu đế Kirop 26 D26 1978 H/ Diệu 5T 1,752 85,185
3 Cẩu đế Kirop 28 D28 1979 H/ Diệu 5T 1,889 89,204
4 Cẩu đế Kirop 29 D29 1979 H/ Diệu 5T 2,076 98,101
5 Cẩu đế Kirop 09 D9 1969 H/ Diệu 5T 1,197 56,009
6 Cẩu đế Kirop 32 D32 1979 H/ Diệu 5T 2,456 118,655
7 Cẩu đế Kirop 36 D36 1990 LTTông 10T 3,736 107,183
8 Cẩu đế Kirop 11 D11 1972 H/ Diệu 10T 3,421 207,398
9 Cẩu đế Kirop 12 D12 1972 H/ Diệu 10T 3,299 206,242
10 Cẩu đế Kirop 13 D13 1972 H/ Diệu 10T 3,813 197,437
11 Cẩu đế Kirop 17 D17 1974 H/ Diệu 10T 3,950 204,186
12 Cẩu đế Kirop 18 D18 1974 H/ Diệu 10T 3,623 193,903
13 Cẩu đế Kirop 25 D25 1977 H/ Diệu 10T 3,753 220,465