- Chi phí nguyên nhiên vật liệu 80.000.000đ Tiền điện 120.000.000đ
2/ Phục vụ cho kinh doanh ăn uống 982.000.000đ Nguyên liệu chế biến 576.000.000đ
- Nguyên liệu chế biến 576.000.000đ - Điện 46.000.000đ - Nước 60.000.000đ - Ga bếp: Mỗi tháng hết 10 bình * 300.000đ/bình * 12 tháng 36.000.000đ - Chi phí khác 24.000.000đ - Lương nhân viên: 10 người*2.000.000đ/người/tháng*12 tháng 240.000.000đ - Doanh thu 5.000.000đ/người * 20* 12 tháng 1.200.000.000đ
- Vốn đầu tư ban đầu: 7.000.000.000đ - Doanh thu trước thuế của dự án: 3.360.000.000đ - Tổng chi phí hoạt động năm đầu (chưa bao
gồm khấu hao và thuế thu nhập):
1.428.000.000đ
- Nguồn khấu hao hàng năm: 500.000.000đ - Thu nhập bình quân người lao động: 2000.000đ/tháng
Trên đây là dự kiến doanh thu và chi phí năm đầu của dự án, trong những năm tiếp theo doanh thu và chi phí của dự án sẽ tăng dần theo bảng sau:
Bảng 05: dự tính doanh thu và chi phí 6 năm của dự án ĐVT: triệu đồng
Nhóm sinh viên thực tập lớp:K4QTDNCNB
năm 2009 2010 2011 2012 2013 2014
doanh thu 3360 3400 3672 3821 3945 4271
chi phí 1428 1621 1793 1898 1923 2019
3.3.3.3. Bảng tổng hợp dòng tiền phân tích tài chính.
1/ Dự án vay:
Tổng vốn đầu tư: 7000 triệu đồng Trong đó: Vốn tự có: 4000 triệu đồng Vốn vay ngân hàng: 3000 triệu đồng
Công ty sử dụng doanh thu của những năm đầu làm kinh phí lưu động trong những năm tiếp theo.
2/ Khấu hao, kế hoạch trả nợ: - Nguồn khấu hao hàng năm:
D=Icdn−SV Trong đó: D: Mức khấu hao năm
Icđ: Vốn đầu tư cố định là 7000 triệu đồng SV: Giá trị thanh lý 4000 triệu đồng
n: Số thời đoạn tính toán là 6 năm
Bảng 06: tính khấu hao TSCĐ 6 năm của dự án ĐVT: triệu đồng
Năm Khấu hao
2009 500 2010 500 2011 500 2012 500 Nhóm sinh viên thực tập lớp:K4QTDNCNB 41
2013 500
2014 500
* Trả vốn đều hàng năm, trả lãi hàng năm tính theo số vốn vay còn: vay ngân hàng lãi suất 9%
(A/P; 9%; 6)x3000= 0,2229 x 3000= 668,7
Bảng 07: Trả vốn và lãi hàng năm ĐVT: triệu đồng
Năm vốn
vay Trả vốn + trả lãi trả vốn trả lãi Vốn gốc còn
0 3000 3000 2009 668,70 398,70 270 2601,30 2010 668,70 434,58 234,12 2166,72 2011 668,70 473,70 195 1693,02 2012 668,70 516,33 152,37 1176,69 2013 668,70 562,80 105,90 613,90 2014 668,70 613,45 55,25 0
- Thời gian trả nợ gốc: Trong vòng 6 năm
* Ta có tỉ suất i được xác định như sau:
Do dự án sử dụng nhiều nguồn vốn khác nhau, trong đó có vốn tự có là 4000 triệu đồng. Nếu không đầu tư vào dự án này mà đem gửi ngân hàng thì lãi suất một năm là 8% còn nếu đầu tư vào dự án khác thì tỉ suất lợi nhuận là 10%/năm.
Tỉ suất i được tính theo công thức:
i = Ivay*8%Idt+Itc*10%; trong đó: Ivay: Vốn vay ngân hàng Itc: Vốn tự có
Iđt: Tổng vốn đầu tư
Nhóm sinh viên thực tập lớp:K4QTDNCNB
i= 3000*0.087000+4000*0.1= 0.09= 9%
Nhóm sinh viên thực tập lớp:K4QTDNCNB