I. Nợ ngắn hạn 17,332 42,
4- Chi phí quản lý kinh doanh 112,562 206,
3.3.3. Kiến nghị với NHNo & PTNT Việt Nam
Trung tâm công nghệ thông tin NHNo&PTNT Việt Nam nghiên cứu triển khai một số phần mềm tin học ứng dụng trong công tác thẩm định.
Trong những năm qua, Trung tâm công nghệ thông tin đã đa nhiều phần mềm tin học ứng dụng vào hoạt động của Chi nhánh nh chơng trình giao dịch trực tiếp, thông tin báo cáo, chuyển tiền điện tử, thanh toán liên ngân hàng Tuy…
nhiên hiện nay vẫn cha có một phần mềm ứng dụng nào phục vụ cho hoạt động thẩm định. Vì vậy, đề nghị Trung tâm công nghệ thông tin sớm đa chơng trình thông tin nối mạng với khách hàng, xây dựng các chơng trình ứng dụng có sẵn bảng biểu về các báo cáo tài chính của khách hàng, các công thức tính toán. Cán bộ tín dụng chỉ cần nhập số liệu về tình hình tài chính của khách hàng cụ thể nó sẽ tự tính toán các hệ số tài chính cũng nh các chỉ tiêu dự báo.
Hỗ trợ các Chi nhánh trong công tác đào tạo
Tăng cờng tổ chức các khóa học ngắn hạn, các lớp tập huấn chuyên đề thẩm định dự án, tổ chức đi tập huấn, trao đổi kinh nghiệm công tác thẩm định cho các Chi nhánh nhằm nâng cao năng lực thẩm định nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng.
Định kỳ có tổng hợp, đúc rút kinh nghiệm trong toàn hệ thống để làm bài học chung trong các lĩnh vực đầu t.
Kết luận
Mục tiêu hàng đầu của Ngân hàng an toàn và sinh lợi. Đó cũng là phơng châm đối hoạt động tín dụng. Điều đó chỉ có thể có đợc trớc hết và bắt đầu từ công tác thẩm định dự án nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng. Việc thẩm định đòi hỏi phải đợc thực hiện kỹ càng, cẩn thận, chính xác, có ph- ơng pháp có khoa học sẽ giúp cho Ngân hàng hạn chế mức tối đa những rủi ro khi thực hiện các khoản vay và kết luận chính xác về tính khả thi và hiệu quả của dự án tức là chất lợng thẩm định phải nâng cao. Từ đó, Ngân hàng có thể chủ động ngăn chặn những dự án không có hiệu quả và tài trợ cho những dự án một cách có hiệu quả.
Thực hiện công tác thẩm định tài chính dự án không những đem lại lợi ích cho Ngân hàng mà còn mang lại lợi ích cho nhà đầu t và cho cả nền kinh tế.
Thông qua việc nghiên cứu lý thuyết kết hợp với tìm hiểu thực tế hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu t tại Chi nhánh NHNo& PTNT Nam Hà Nội em đã hoàn thành chuyên đề này.
Trong nội dung hạn hẹp của chuyên đề này, với mục đích nêu trên. Em đã tập trung giải quyết những vấn đề cơ bản là:
1. Hệ thống hoá những lý luận cơ bản về thẩm định tài chính dự án cũng nh các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng thẩm định tài chính dự án. Đồng thời nhấn mạnh vào sự cần thiết phải thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay đối với NHTM.
2. Phân tích và làm rõ thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội, từ đó rút ra đợc những kết quả đạt đợc, hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế đó.
3. Trên cơ sở phân tích thực trạng và những tồn tại, đề xuất một số giải pháp và kiến nghị.
Em hy vọng rằng những giải pháp và kiến nghị đợc đề cập ở cuối chuyên đề này sẽ góp phần nhỏ vào việc nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của NHNo&PTNT Nam Hà Nội.
Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn tới PGS.TS Lu Thị Hơng cùng toàn thể cán bộ phòng Kế hoạch-Kinh doanh đã giúp đỡ em tận tình trong quá trình viết chuyên đề nay.
Phụ lục
Bảng bên dới đây là một số hàm tài chính thông dụng trong Microsoft Excel
DDB(cost,salvage,life,period,factor)
Khấu hao với kết số giảm nhanh kép • Cost : Giá trị ban đầu
• Salvage : Giá trị còn lại • Life : Tuổi thọ của thiết bị
• Period : Số thời đoạn tính khấu hao
• Factor : Hệ số tính khấu hao (kép), nếu bỏ trống là = 2
FV(rate,nper,pmt,pv,type)
Giá trị tơng lai của tiền đầu t • Rate : Suất chiếc khấu
• Nper : Tổng số thời đoạn phải trả tính theo hàng năm
• Pmt : Khoản chi trả đều ở mỗi thời đoạn, nếu bỏ trống là = 0 • PV : Giá trị tiền hiện tại, nếu bỏ trống là = 0
• Type : Cách tính cho khoản trả đều PMT, nếu bỏ trống là = 0, nghĩa là chi trả đều vào cuối năm
IRR(value,guess)
Tỷ suất hoàn vốn nội bộ
• Values : Các giá trị của dòng tiền
• Guess : Giá trị suy đoán, nếu bỏ trống là = 0
NPV(rate,value1,value2,…)
Giá trị hiện tại ròng
• Rate : tỷ lệ chiết khấu
• Value1 : Các giá trị của dòng tiền
• Value2, . : Bỏ trống nếu dòng tiền không quá 30 thời đoạn …
PMT(rate,nper,pv,fv,type)
Chi trả định kỳ một khoản không đổi • Rate : lãi suất
• PV : Giá trị tiền hiện tại tiền vay đợc
• FV : Giá trị tơng lai tiền vay còn lại cha trả, nếu bỏ trống là = 0, nghĩa là đã trả hết tiền vay
• Type : Cách tính cho khoản trả đều PMT, nếu bỏ trống là = 0, nghĩa là chi trả đều vào cuối năm
PV(rate, nper,pmt,fv,type)
Giá trị hiện tại của tiền đầu t • Rate : lãi suất
• Nper : Tổng số thời đoạn phải trả tính theo hàng năm
• Pmt : Khoản chi trả đều ở mỗi thời đoạn, nếu bỏ trống là = 0 • FV : Giá trị tiền tơng lai có đợc
• Type : Cách tính cho khoản trả đều PMT, nếu bỏ trống là = 0, nghĩa là chi trả đều vào cuối năm
RATE(nper,pmt,pv,fv,type)
Lãi suất (cho một dự án đi vay)
• Nper : Tổng số thời đoạn chi trả theo định kỳ hay hàng năm cho dự án đi vay • Pmt : Khoản chi trả đều ở mỗi thời đoạn, nếu bỏ trống là = 0
• PV : Giá trị tiền hiện tại nhận đợc khi vay • FV : Giá trị tiền phải trả ở tơng lai
• Type : Cách tính cho khoản trả đều PMT, nếu bỏ trống là = 0, nghĩa là chi trả đều vào cuối năm
SLN(cost,salvage,life)
Khấu hao tài sản theo đờng thẳng • Cost : Giá trị ban đầu của tài sản
• Salvage : Giá trị còn lại của tài sản, nếu bỏ trống là = 0 • Life : Số thời đoạn tài sản đợc tính khấu hao
SYD(cost,salvage,life,per)
Khấu hao tài sản theo chỉ số tổng năm • Cost : Giá trị ban đầu của tài sản
• Life : Số thời đoạn tài sản đợc tính khấu hao • Per : Thời đoạn tính khấu hao
CUMIPMT(rate,nper,pv,start_period,end_period,type)
Dùng để tính toán lãi cộng dồn phải trả của một món vay trong một thời kỳ. Rate :lãi suất
Nper : Tổng số kì hoàn trả Pv : Giá trị hiện tại
Start_period : Đầu kì tính toán End_period : Cuối kỳ tính toán
Type : Dạng thời kì hoàn trả ( type=0 nếu trả cuối kì; type=1 nếu trả đầu kì)
CUMIPMC(rate,nper,pv,start_period,end_period,type) Dùng để tính toán khoản trả gốc định kì.
Rate :lãi suất
Nper : Tổng số kì hoàn trả Pv : Giá trị hiện tại
Start_period : Đầu kì tính toán End_period : Cuối kỳ tính toán
Tài liệu tham khảo
1. PGS.TS Lu Thị Hơng (chủ biên), 2002, Giáo trình tài chính doanh nghiệp, NXB Giáo Dục.
2. TS. Phạm Thị Thu Hà - TS. Nguyễn Thị Thu thảo, 2002, Giáo Trình Ngân Hàng Thơng Mại – Quản Trị và Nghiệp Vụ, NXB Thống Kê.
3. TS. Nguyễn Bạch Tuyết (chủ biên), 2000, Giáo Trình lập và quản lý dự án đầu t, NXB Thống Kê.
4. Frederic S.Mishkin, 1999, Tiền tệ, Ngân hàng và Thị trờng tài chính,
NXB Khoa học và Kỹ thuật.
5. Tài liệu của NHNo&PTNT Nam Hà Nội
- Cẩm nang tín dụng
- Quy trình thẩm định
- Báo cáo thờng niên 2001, 2002, 2003
- Hồ sơ dự án: “Đầu t mua vật t, linh kiện để sản suất cột bơm” của công ty TNHN hệ thống Điện tử và Tin học
6. Luật các tổ chức tín dụng.
7. Chuyên đề thực tập K40, K41.
8. Các tài liệu tham khảo khác.