Thực trạng công tác quản lý ngân quỹ tại Bu điện trung tâm
2.1.5Tình hình sản xuất kinh doanh của Bu điện trung tâm
Bu điện trung tâm 1 là đơn vị trực tiếp tạo ra sản phẩm bằng các hoạt động mang tính chất dịch vụ của mình. Giá trị của sản phẩm là những hao phí về lao động sống và lao động vật hoá làm thay đổi đối tợng lao động (tin tức) từ không gian này đến không gian kia. Trong một khoảng thời gian cho phép nào đó, sản phẩm của một đơn vị thực chất chỉ là một công đoạn của sản phẩm toàn ngành bởi quá trình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm dịch vụ bu điện là một dây chuyền liên tục và phải có sự tham gia của ít nhất hai đơn vị bu điện trở lên. Các sản phẩm, dịch vụ của Bu điện trung tâm 1 là:
Dịch vụ Bu chính bao gồm: Bu phẩm; bu kiện; Bu chính uỷ thác; Dịch vụ chuyển tiền (bao gồm th chuyển tiền, điện chuyển tiền, chuyển tiền nhanh, điện hoa); Dịch vụ tiết kiệm bu điện.
Dịch vụ viễn thông bao gồm: Dịch vụ đàm thoại ghisê (bao gồm dịch vụ điện thoại nội hạt, dịch vụ gọi 171, dịch vụ điện thoại Collect-call, HCD..); Dịch vụ điện thoại thẻ.
Dịch vụ phát hành báo chí bao gồm: Nhận đặt báo dài hạn; Bán báo lẻ.
Bảng 2.1 : Phân tích doanh thu kinh doanh Bu chính-Viễn thông năm 2003 và 2004 Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Mức biến động 2004/2003 Lợng Tỷ trọng (%)
Doanh thu bu chính viễn thông
• Doanh thu dịch vụ bu chính
• Doanh thu dịch vụ viễn thông
• Doanh thu dịch vụ PHBC 57286 37965 17713 1608 52235 38363 11493 2379 -5051 398 -6220 771 91,2 101,04 64,9 147,9
Doanh thu phân chia 5581 17612 12031 315
Doanh thu đợc hởng 62867 69847 6980 111,1
Qua bảng phân tích doanh thu kinh doanh Bu chính-Viễn thông năm 2003 và 2004 ta thấy, năm 2004 chỉ tiêu doanh thu đợc hởng của Bu điện trung tâm 1 tăng lên 11,1% so với năm 2003 thể hiện nhu cầu sử dụng các dịch vụ Bu điện trên thị trờng tăng lên. Doanh thu kinh doanh dịch vụ bu chính viễn thông năm 2004 thấp hơn so với năm 2003 là 5051 triệu đồng (bằng 91,2% so với 2003). Nguyên nhân là doanh thu từ dịch vụ viễn thông giảm 35,1%, giảm 6220 triệu đồng, doanh thu từ dịch vụ bu chính chỉ tăng 1,04% so với năm 2003. Doanh thu từ dịch vụ viễn thông giảm bởi năm 2003, trung tâm đợc hạch toán toàn bộ doanh thu từ dịch vụ bán thẻ Cardphone, nhng từ năm 2004, theo quy định của Bu điện Hà Nội, trung tâm chỉ đợc hạch toán 8% doanh thu bán thẻ Cardphone. Chính sự thay đổi này đã làm cho doanh thu từ dịch vụ viễn thông giảm đáng kể. Tuy nhiên, doanh thu phân chia năm 2004 tăng lên đáng kể là 12 031 triệu đồng. Doanh thu phân chia Bu chính viễn thông của Bu điện trung tâm 1 là kết quả bù trừ giữa phần doanh thu bu chính viễn thông phải trả và nhận đợc khi thực hiện phân chia cớc với các đơn vị trong nội bộ Bu điện Hà Nội nh Công ty điện thoại, Trung tâm dịch vụ khách hàng, Trung tâm tin học..
Bảng 2.2 : Bảng phân tích lợi nhuận trớc thuế năm 2003,2004
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Mức biến động 2004/2003
Lợng Tỷ trọng(%)
Doanh thu đợc hởng 62867 69847 6980 111,1
Giá vốn hàng bán 26525 26639 114 100,4
Lợi nhuận trớc thuế 34659 38255 3596 110,3
Nguồn : Báo cáo tổng hợp doanh thu chi phí năm 2003, 2004
Qua số liệu ở bảng trên, ta thấy lợi nhuận trớc thuế năm 2004 đạt 38255 triệu đồng, tăng 10,3% so với lợi nhuận trớc thuế năm 2003, tăng 3 596 triệu đồng. Điều này đợc lý giải bởi doanh thu đợc hởng năm 2004 tăng 11,1% so với doanh thu năm 2003, trong khi đó giá vốn hàng bán tăng lên ít, chỉ tăng 0,4%, tăng 114 triệu đồng. Tuy nhiên, lợi nhuận không phải là tiêu chí duy nhất đánh giá kết quả và hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Vì vậy, từ số
liệu trong bảng trên ta tính đợc chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận trớc thuế trên doanh thu của Bu điện trung tâm 1. Chỉ tiêu này đợc xác định bằng cách chia lợi nhuận trớc thuế cho doanh thu.
Tỷ suất lợi nhuận trớc thuế trên doanh thu = Lợi nhuận trớc thuế/Doanh thu Tỷ suất lợi nhuận trớc thuế trên doanh thu của Bu điện trung tâm 1 năm 2003 là 55,1%, năm 2004 là 54,6%. Nh vậy, tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu năm 2004 giảm so với năm 2003 chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của năm 2004 không bằng năm 2003. Tuy nhiên, sự sụt giảm không lớn ( khoảng 0,5%) nên ảnh hởng không nhiều đến việc đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh của Bu điện trung tâm 1 năm 2004.
2.2 Thực trạng công tác quản lý ngân quỹ tại Bu điện trung tâm 1 tâm 1