CỦA CÔNG TY NĂM 2007
Dùng thước đo hiện vật để đánh giá tình hình hoàn thành kế hoạch sản xuất mặt hàng trong kỳ của doanh nghiệp năm 2007, chúng ta thu được kết quả sau đây:
Bảng 2.4: Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất năm 2007
Tên sản phẩm Sản lượng sản xuất (tấn) Chênh lệch Kế hoạch Thực hiện +(−) % 1.Kẹo mềm 1000 1040 40 4 2.Kẹo cứng 550 478 −72 −13 3.Bánh quy 550 590 40 7 4.Bánh quế kem 450 506 44 10 5.Snack 1100 1050 −50 −5 6.Bánh Pháp 350 460 110 31 7.Bánh mỳ - 570 Tổng 4000 4.694 694 17
(Nguồn: Phòng KHSX – Công ty Cổ phần Tràng An)
Đánh giá tình hình hoàn thành kế hoạch bằng thước đo hiện vật, việc tuân thủ các mặt hàng đòi hỏi rất nghiêm ngặt. Chủng loại hàng sản xuất và số lượng từng loại phải được thực hiện như những chỉ tiêu pháp lệnh.
Nhìn vào con số tổng sản lượng sản xuất của công ty ta thấy số lượng thực hiện đã cao hơn so với kế hoạch là 694 tấn tương đương với 17%. Con số chênh lệch lớn như vậy là do trong năm 2007 vừa qua công ty vừa đưa thêm một dây chuyền sản xuất bánh mỳ và sản lượng sản xuất của loại sản phẩm này là 570 tấn. So sánh lượng thực tế với lượng kế hoạch của từng loại sản phẩm chủ yếu của công ty, ta thấy hầu hết các mặt hàng đều có số chênh lệch dương, tức những loại sản phẩm này đều thực hiện vượt kế hoạch. Một số mặt hàng chỉ tiêu thực hiện còn vượt xa so với kế hoạch như bánh quế kem sản xuất vượt kế hoạch đề ra là 10 %, bánh Pháp là 31%. Tuy nhiên với chỉ tiêu mà kẹo cứng đạt được đã làm cho chênh lệch âm, sản xuất thấp hơn kế hoạch 72 tấn, tương đương 13%. Snack kế hoạch đặt ra cũng quá lớn nên chỉ tiêu thực hiện kế hoạch cũng kém kế hoạch 50 tấn, tương đương với 5% . Như vậy doanh nghiệp đã thực hiện kế hoạch tổng sản lượng sản xuất nhưng không hoàn thành kế hoạch sản xuất từng mặt hàng.
Những con số thực hiện kế hoạch trong năm 2007 đã cho thấy những thay đổi trong cơ cấu các mặt hàng sản xuất thực tế so với dự tính kế hoạch. Đây là cơ sở cho công tác triển khai xây dựng và thực hiện kế hoạch trong năm 2008. Những sản phẩm thực hiện đang tăng lên là những sản phẩm có nhu cầu tăng trong năm và cũng có thể tăng trong năm tiếp theo nếu những biến động về thị trường và cạnh tranh không tác động nhiều vào kinh doanh sản phẩm của công ty, và ngược lại những sản phẩm có lượng tiêu thụ ít đi thì với biến động không thay đổi này doanh nghiệp cũng nên có sách lược giảm một số chỉ tiêu mặt hàng không tiêu thụ được. Cũng nên chú ý rằng sức cạnh tranh của bánh kẹo hiện nay là rất lớn nên cân công ty phải đánh giá chính xác được mặt mạnh, mặt yếu của mình để đưa ra kế hoạch sản xuất sát với thực tế sẽ tiêu thụ.
Như vậy, với những kết quả đạt được trong tiêu thụ sản phẩm, thực hiện