Biểu 1.5 Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Đơn vị tính: 1.000 Đồng
Chỉ tiêu M.Số Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002 2000-2001 2001-2002
± % ± %
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ: 01 111.966.473 202.081.307 290.789.748 90.114.834 80,48 88.708.441 43,90
Trong đó: Doanh thu hàng xuất khẩu 02 970.491 10.055.354 - 9.084.863 936,11 (10.055.354) -100,00
Các khoản giảm trừ (03=05+06+07) 03 1.251.622 1.207.124 755.493 (44.498) -3,56 (451.631) -37,41
*Chiết khấu thơng mại 04 - - - - -
*Giảm giá hàng bán 05 412.686 78.914 51.541 (333.772) -80,88 (27.373) -34,69
*Hàng bán bị trả lại 06 342.806 241.187 683.927 (101.619) -29,64 442.740 183,57
*Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế x.khẩu phải nộp 07 496.130 887.023 20.025 390.893 78,79 (866.998) -97,74
1.Doanh thu thuần (10=01-03) 10 110.714.851 200.874.183 290.034.255 90.159.332 81,43 89.160.072 44,39 2.Giá vốn hàng bán 11 91.569.157 168.811.072 255.664.542 77.241.915 84,35 86.853.470 51,45 3.Lợi tức gộp (20=10-11) 20 19.145.694 32.063.111 34.369.713 12.917.417 67,47 2.306.602 7,19 4.Chi phí bán hàng 21 11.406.621 20.753.720 20.435.026 9.347.099 81,94 (318.694) -1,54 5.Chi phí quản lý doanh nghiệp 22 6.219.152 10.094.685 11.464.808 3.875.533 62,32 1.370.123 13,57 6.Lợi tức thuần từ hoạt động kinh doanh
[30=20-(21+22)] 30 1.519.921 1.214.706 2.469.879 (305.215) -20,08 1.255.173 103,33 7.Thu nhập hoạt động tài chính 31 12.302 496.397 1.379.572 484.095 3935,09 883.175 177,92 8.Chi phí hoạt động tài chính 32 4.454 1.041.991 2.776.675 1.037.537 23294,50 1.734.684 166,48 9.Lợi nhuận thuần từ hoạt động tài chính (40=31-32) 40 7.848 (545.594) (1.397.103) (553.442) -7052,01 (851.509) 156,07 10.Các khoản thu nhập bất thờng 41 281.208 234.655 656.616 (46.553) -16,55 421.961 179,82 11.Chi phí bất thờng 42 173.648 166.933 692.827 (6.715) -3,87 525.894 315,03 12.Lợi tức bất thờng (50=41-42) 50 107.560 67.722 (36.211) (39.838) -37,04 (103.933) -153,47 13.Tổng lợi tức trớc thuế (60=30+40+50) 60 1.635.329 736.834 1.036.565 (898.495) -54,94 299.731 40,68 14.Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 70 523.305 235.787 331.701 (287.518) -54,94 95.914 40,68 15.Lợi nhuận sau thuế (80=60-70) 80 1.112.024 501.047 704.864 (610.977) -54,94 203.817 40,68
Kết quả phân tích cho thấy: nguồn vốn chủ sở hữu quá nhỏ bé so với nhu cầu sản xuất kinh doanh của công ty do vậy công ty phải huy động nguồn vốn vay và đi chiếm dụng vốn của các công ty khác.Tính tự chủ trong tài chính thấp do tình hình công nợ tơng đối cao, khả năng thanh toán thấp. Do vậy, công ty cần có các biện pháp khắc phục nh thúc đẩy việc thanh toán công nợ. Công tác tổ chức phân tích tình hình tài chính của công ty đã bớc đầu đợc quan tâm, tuy nhiên, cha đợc tiến hành thờng xuyên, chất lợng cha cao do vậy cha đáp ứng kịp thời thông tin cho quản lý công ty cũng nh các đối tợng khác quan tâm đến tình hình tài chính của công ty nh Ngân hàng, các nhà đầu t, cơ quan cấp trên.
1.3.3 Đánh giá thực trạng hệ thống báo cáo tài chính với việc phân tích tình hình tài chính tại Công ty Xuất nhập khẩu cung ứng vật t thiết bị đờng sắt