Với doanh số thanh toán năm 2006 của TCB lên đến hơn 1,3 tỷ USD, trong
đó doanh số xuất khẩu khoảng 400 triệu USD đây là một trong những điều kiện thuận lợi trong nghiệp vụ chiết khấu BCT hàng xuất. Hiện nay tỷ lệ chiết khấu BCT của TCB tùy thuộc vào uy tín quan hệ của từng DN, thông thường đối với BCT theo phương thúc L/C lên đến 95% giá trị BCT, D/P tối đa 90% còn các phương thức khác khoảng 80%.
Trong các nghiệp vụ thanh toán quốc tế mà TCB tham gia là : thanh toán và thông báo L/C, Thanh toán D/P, DA, TTR.
Trong quá trình giao dịch tại TCB, nếu khách hàng đã có thời gian quan hệ
lâu dài và uy tín, thì khả năng ứng trước bộ chứng từ lên đến 90%-95% giá trị hóa
đơn xuất khẩu.
Với mạng lưới các ngân hàng đại lý rộng và tốc độ xử lý điện nhanh, TCB
đang ngày mở rộng mảng kinh doanh này 2.2.2 Các hình thức tài trợ nhập khẩu:
Tài trợ nhập khẩu là một mảng kinh doanh quan trọng của ngân hàng, đây là nguồn thu nhập khá lớn trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế (TTQT) thông qua các khoản thu về phí dịch vụ. Trong năm 2006, doanh số thanh toán hàng nhập khẩu khoảng 882 triệu USD. Thông qua nghiệp tài trợ NK TCB có thể mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý trên thế giới, điều này giúp TCB triển khai nhiều sản phẩm và dịch vụ khác cho các DN nhập khẩu.
2.2.2.1 Mở và thanh toán L/C Nhập khẩu:
Trong doanh số TTQT của TCB trong năm 2006, doanh số về hàng nhập khẩu chiếm tỷ trọng khoảng 65,7% tổng doanh số TTQT. Trong tổng doanh số
TTQT nhập khẩu năm 2006 xấp xỉ 882 triệu USD, phương thức L/C chiếm khoảng 50% tức khoảng 441 triệu USD. Còn lại là các phương thức khác:
Trang 48
Bảng 2.5: DOANH SỐ THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU TẠI TCB ĐVT: triệu USD
Khoản mục Năm 2005 Năm 2006
Tổng doanh số TTQT NK trong đó: 648 882
Phương thức L/C NK 317 441
Phương thức nhờ thu 150 205
Phương thức thanh toán TT 181 236
(Nguồn : Báo cáo nội bộ TCB năm 2005-2006)
2.2.2.2 Vay thanh toán tiền hàng nhập khẩu theo các phương thức khác. Ngoài phương thức thanh toán L/C, các phương thức còn lại như D/A, D/P Ngoài phương thức thanh toán L/C, các phương thức còn lại như D/A, D/P
đóng góp doanh số TTQT hàng nhập khẩu tại TCB khá lớn khoảng 50%. Trong đó phương thức thanh toán nhờ thu chiếm tỷ trọng 26% còn lại TT khoảng 24%.
Bảng 2.6: DƯ NỢ TÀI TRỢ NHẬP KHẨU THÔNG QUA PHƯƠNG
THỨC NHỜ THU VÀ T/T
ĐVT: triệu USD
Khoản mục Năm 2005 Năm 2006
Tổng doanh số TTQT NK (triệu USD) 648 882 Doanh số phương thức nhờ thu (triệu USD) 150 205 Dư nợ trong phương thức nhờ thu (triệu đồng) 1.521 2.378 Doanh số phương thức thanh toán T/T (triệu USD) 181 236 Dư nợ trong phương thức T/T (triệu đồng) 1.455 2.169
(Nguồn : Báo cáo nội bộ TCB năm 2005-2006)
Qua bảng 2.5 và 2.6 cho thấy rằng các DN nhập khẩu tại Việt Nam chưa
được các khách nước ngòai đánh giá cao về uy tín cũng như vị thế thương mại quốc tế. Cho nên trong tổng doanh số TTQT thì L/C là phương thức chủ yếu. Về lý thuyết đây là phương thức kinh doanh khá an tòan, tuy nhiên xét góc độ hiệu quả
của người nhập khẩu thì phương thức này lâu hơn và chi phí tốn kém hơn.
Trang 49
2.2.3 Tài trợ thương mại trong nước
Đây là mảng kinh doanh khá quan trọng của ngân hàng TCB, vì thu tín dụng hiện nay tại TCB chiếm tỷ trọng khá cao, khoảng 80% tổng thu. Do đó tài trợ
thương mại trong nước đang là thị trường đầy tiềm năng cho TCB khai thác, vì hiện nay Viêt nam đang có tốc độ tăng trưởng kinh tế cao (hàng năm trên 7,5%) và nguồn nội lực đang đóng vai trò ngày càng quan trọng trong sự phát triển kinh tế
của Việt Nam.
Đối với phương thức tài trợ trong nước, thời gian vay vốn tương đối ngắn, khách hàng đầu vào đầu ra là tại Việt Nam thuận lợi cho việc thẩm định và đánh giá
đối tác.
Trong dư nợ của TCB, dư nợ tài trợ thương mại trong nước chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tỷ trọng dư nợ tín dụng doanh nghiệp, cụ thể :
Bảng 2.7: TỶ TRỌNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI VÀ XUẤT NHẬP
KHẨU CỦA TCB 2004-2006
ĐVT: tỷđồng
Khoản mục Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
Tổng dư nợ DN: 2,525 3,819 5,993 Trong đó dư nợ ngắn hạn 1,970 2,750 3,896
Dư nợ tài trợ TM trong nước 887 1,127 1,734 Tỷ trọng dư nợ tài trợ trong
nước so với dư nợ DN 45% 41% 44,5% Dư nợ tài trợ hàng XNK 1,083.5 1,622.5 2,162 Tỷ trọng dư nợ tài trợ hàng
XNK 55% 59% 55,5%
(Nguồn : Báo cáo nội bộ của TCB)
Qua bảng 2.7 cho thấy trong tổng dư nợ tài trợ doanh nghiệp, dư nợ tài trợ
thương mại trong nước cuối năm 2006 chiếm 44,5% tăng 53,8% so với năm 2005. Qua số liệu cho thấy tiềm năng rất lớn cho TCB khai thác tiềm lực BTT trong nước trên cơ sở tài trợ thương mại trong nước.
Trang 50
2.3 THỰC TRẠNG VỀ HỌAT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI NHTM CP
KỸ THƯƠNG VIỆT NAM.
Trong phạm vi luận văn này chỉ phân loại nghiệp vụ BTT tại TCB là nghiệp vụ BTT quốc tế và BTT trong nước
2.3.1 Bao thanh toán trong nước
Có thể nói đây là thế mạnh của TCB trong việc tài trợ các DN kinh doanh trong nước bằng hình thức bao thanh toán nội địa, thông qua việc mua lại và quản lý khoản phải thu.
Hiện TCB đã triển khai dịch vụ bao thanh toán trong nước từ giữa năm 2006 thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc khách hàng của ngân hàng bán hàng nhưng chưa thu tiền về kịp thời, dựa trên quyền phải thu TCB sẽứng trước một tỷ lệ nhất định trên tổng giá trị phải thu nhằm giúp khách hàng gia tăng vòng quay vốn lưu động nhanh hơn.
2.3.1.1 Các điều kiện hình thành phương thức BTT trong nước tại TCB: Cơ sở pháp lý: quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06 tháng 09 năm Cơ sở pháp lý: quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06 tháng 09 năm 2004 của NHNN đã ban hành về việc hướng dẫn nghiệp vụ BTT cho các ngân hàng Thương mại tại Việt Nam. Với quyết định này đã tạo hành lang pháp lý đầu tiên
điều chỉnh hoạt động BTT tại Việt Nam. Cuối năm 2006 TCB đã cho ra đời nghiệp vụ bao thanh toán trong nước theo quyết định số 493 ngày 25 tháng 12 năm 2006.
Đối với ngân hàng TCB: Trong chiến lược kinh doanh của TCB xác định rằng TCB trở thành một trong những ngân hàng phục vụ DN vừa và nhỏ (Small and Medium Enterprise- SME) tại VN. Tuy nhiên, việc cho vay đối các DN SME hiện nay chủ yếu dựa trên tài sản đảm bảo như bất động sản, hoặc hàng hóa cầm cố. Trong khi đó các DN này hạn chế về tài sản đảm bảo. Điều này gây khó khăn cho các DN SME tiếp cận nguồn vốn của ngân hàng. Theo thông kê của TCB, hơn 70% các khoản tín dụng thương mại mà các DN có quan hệ với TCB có nhu cầu vay vốn tại TCB. Dựa trên thực trạng về nhu cầu vốn thực sự của các DN vừa và nhỏ, TCB quyết định ban hành sản phẩm BTT trong nước.
Trang 51
Đối với khách hàng: trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp ngày càng cạnh tranh gay gắt, việc phát sinh các khoản bán hàng trả chậm ngày càng nhiều, trong khi đó, các DN có quan hệ tại TCB phần lớn là DN SME, các DN này thường xuyên thiếu vốn. Để có thể hỗ trợ các DN kinh doanh có hiệu quả và phát triển hoạt động kinh doanh, TCB cho ra đời sản phẩm BTT trong nước đáp ứng nhu cầu ứng trước tiền từ các khỏan phải thu chưa đến hạn của của khách hàng nhằm làm gia tăng hiệu quảđồng vốn của các DN hạn chế về vốn.
Từ những điều kiện trên, TCB đã ban hành quy chế BTT trong nước cuối năm 2006.
2.3.1.2 Quy trình thực hiện bao thanh toán trong nước tại TCB.
Định hướng khách hàng: khách hàng là doanh nghiệp bán hàng trong nước
theo phương thức thanh toán trả chậm cho những người mua hàng uy tín được ngân
hàng chấp thuận.
Đối với BTT trong nước, TCB chỉ thực hiện BTT có truy đòi :
Điều kiện thực hiện BTT trong nước:
- Trước hết, doanh nghiệp đó phải có 1 năm kinh nghiệm buôn bán với người mua;
- Khách hàng có tối thiểu 2 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kinh doanh mặt hàng đề nghị;
- Có lãi trong hai năm tài chính gần nhất;
- Thực hiện thành công các hợp đồng trước đây;
- Ngòai ra còn có các chỉ tiêu của khách hàng là người mua phải như sau: + Báo cáo tài chính phải có cơ quan kiểm toán độc lập.
+ Doanh thu năm tài chính gần nhất >200 tỷ + ROE >10%
+ Tổng tài sản : >100 tỷ + VCSH/ Tổng tài sản>30%
Trang 52
Nhìn chung, TCB đã quy định những chỉ tiêu định lượng về người mua hàng
được TCB chấp nhận. Đây là cơ sở thuận lợi để các chi nhánh của TCB thực hiện
việc BTT cho các khách hàng một cách thống nhất. Quy trình thực hiện: (1) Bên mua hàng Bên bán hàng (KH của TCB) Techcombank tại chi nhánh (2) (3) (4) (5) (6) (2) TCB hội sở (2)
Bước 1: khách hàng của TCB ký hợp đồng mua bán với điều khoản thanh
toán là thanh toán trả chậm và giao hàng theo đúng nội dung của hợp đồng.
Bước 2: Bên bán hàng sẽ đem khoản phải thu từ việc bán hàng đến ngân
hàng đề nghị TCB tài trợ dựa trên khoản phải thu đó.
Tại TCB sẽ tiến hành thẩm định những yêu cầu khách hàng, đặc biệt là quan tâm đến uy tín và năng lực thanh toán của bên mua hàng. Sau khi thẩm định, nếu
mức phán quyết BTT vượt quá chi nhánh, thì hồ sơ được chuyển về hội sở. Khi
được và đi đến quyết định đồng ý bao thanh toán và chuyển quyết định đó về chi
nhánh
Những nội dung cần làm rõ khi thực hiện BTT
- Mặt hàng cung cấp:
Trang 53 - Phương thức thanh toán:
- Phương thức giao hàng:
- Doanh số giao dịch 12 tháng gần nhất: - Doanh số giao dịch dự kiến trong 12
tháng tới:
- Có thư giới thiệu của Người mua: º Có º Không - Tổng giá trị hàng giao bị Người mua
trả lại trong 12 tháng giao dịch gần nhất (căn cứ vào báo cáo giao hàng/thanh toán):
- Tổng giá trị các khoản phải thu được Người mua thanh toán đúng hạn trong 12 tháng giao dịch gần nhất:
... Tỷ lệ:...%/tổng giá trị giao dịch - Tỷ lệ các khoản phải thu bị thanh toán
quá hạn:
º Dưới 30 ngày: ...%
º Từ 31-60 ngày:...%
º Trên 60 ngày:...%
Thẩm định nhu cầu cấp hạn mức tín dụng/hạn mức bao thanh toán
Chỉ tiêu Năm thực tế Năm kế hoạch Mức độ tăng trưởng
Doanh thu (1)
Giá vốn hàng bán (2)
Lợi nhuận dự kiến (3)
Chu kỳ kinh doanh (4)
Trang 54 quay
VCSH tham gia vào VLĐ (6) Phải trả người bán (7) Tài trợ từ các TCTD khác (8) Vốn vay khác (9) Nhu cầu cấp HMTD tại TCB (10) =(5) – (6) – (7) – (8) – (9)
Bước 3: Sau khi được hội sở chấp thuận, chi nhánh TCB cùng khách hàng
(bên bán hàng) tiến hành ký hợp đồng bao thanh toán
Bước 4 : Chi nhánh TCB sẽ gửi thông báo về việc chuyển nhượng khoản
phải thu cho bên mua.
Nội dung thư thể hiện :
• Đề nghị Công ty là người mua trực tiếp chuyển tiền thanh toán vào tài
khoản của công ty tại TCB
• Tên chủ tài khoản: [tài khoản của Techcombank gắn với tên khách hàng]
• Số Tài khoản:
• Tại Techcombank - chi nhánh cấp hạn mức BTT
• Nội dung: thanh toán cho Hoá đơn/Đơn đặt hàng/Hợp đồng số… ký
ngày…
• Chỉ dẫn thanh toán trên áp dụng cho toàn bộ các khoản phải thu của [nhà
cung cấp] từ Công ty và toàn bộ các khoản phải thu phát sinh trong tương
lai (cho đến khi có văn bản thông báo khác) và không thể huỷ bỏ trừ khi
có sự chấp thuận bằng văn bản của Techcombank
Bước 5: Chi nhánh TCB sẽ ứng tiền cho khách hàng. Thông thường TCB sẽ
Trang 55
Bước 6: Người mua hàng sẽ chuyển về TCB, TCB sẽ thu phần ứng trước, lãi
phát sinh và phần còn lại trả lại công ty bán hàng, khi người mua hàng không trả nợ
thì TCB sẽ gửi thông báo đòi nợ.
Về mức phí áp dụng tại TCB: hiện nay mức phí TCB đang áp dụng phí thu hộ các khoản phải thu từ 20,000 đồng- 50,000 đồng/ khoản phải thu. Nhìn chung phí của TCB tương đối thấp hơn so với các ngân hàng trên địa bàn. Chẳng hạn tại ACB phí này là 0,5% trên giá trị BTT và tối thiểu 500,000 đồng.
2.3.1.3 Doanh số BTT trong nước tại TCB
Với quy trình BTT trong nước được ban hành, bước đầu đã tạo khung hành lang pháp lý chung cho các chi nhánh thực hiện một cách thống nhất trong hệ thống của TCB. Sau khi được triển khai sản phẩm BTT trong nước, doanh số BTT ngày càng tăng.
Qua bảng 2.7 cho thấy tỷ trọng tài trợ thương mại cho các doanh nghiệp trong năm 2006 chiếm 44,5% trong tổng dư nợ tài trợ doanh nghiệp. Cùng với tốc
độ tăng trưởng dư nợ trên 50% trong mỗi năm cho thấy triển vọng tăng trưởng doanh số và dư nợ BTT trong nước sẽ tăng trưởng trong những năm tới. Sau đây là bảng dư nợ BTT trong nước của TCB kể từ sau khi ban hành quy định cho đến cuối tháng 6 năm 2007.
Bảng 2.8: DƯ NỢ BAO THANH TOÁN TRONG NƯỚC CỦA TCB Khoản mục Năm 2006 6 tháng 2007 Doanh số BTT trong nước 138 tỷ 430 tỷ
Dư nợ BTT 50 tỷ 239 tỷ
Nguồn nội bộ TCB
Vì quy định BTT trong nước của TCB ban hành từ cuối năm 2006, nên doanh số bao thanh toán trong nước năm 2006 chỉ đạt 138 tỷ và dư nợ cuối năm 2006 đạt 50 tỷ, chủ yếu là khoản BTT cho các công ty cung cấp trong siêu thị
Coopmart, Big C và Metro. Sang 6 tháng đầu năm 2007, doanh số BTT trong nước
đạt 430 tỷ và dư nợ 239 tỷđồng, điều này cho thấy nghiệp vụ BTT trong nước phát triển nhanh và thể hiện nhu cầu thực sự của khách hàng trong nước.
Trang 56
Tổng dư nợ BTT trong nước 6 tháng đầu năm 2007 vẫn là dư nợ của các DN cung cấp hàng cho các siêu thị Coopmart, Big C và Metro, ngoài ra các ngành nghề
khác như xây dựng và cung cấp hàng nông sản cũng là các ngành chiếm dư nợ BTT nhiều nhất.
Có thể nói việc ra đời sản phẩm BTT trong nước góp phần gia tăng dư nợ tài trợ cho các doanh nghiệp tại TCB, đồng thời giúp doanh nghiệp bị giới hạn về tài sản đảm bảo muốn vay vốn tại TCB có thể tiếp cận được nguồn vốn của ngân hàng nhằm gia tăng vòng quay vốn giúp nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Tuy dư nợ đến 30/6/2007 chỉ là 239 tỷ là con số khá khiêm tốn so với dư nợ
của TCB. Dù vậy với dư nợ tài trợ trong nước đến cuối năm 2006 khoảng 1.736 tỷ đồng sẽ mở ra triển vọng mới cho BTT trong nước trong thời gian tới.
2.3.1.4 Các ngành nghề thông thường được TCB thực hiện BTT trong nước. nước.
Hiện nay TCB chưa khống chế các ngành nghề TCB chọn để BTT mà chủ
yếu lựa chọn những khách hàng mua từ khách hàng có nhu cầu BTT, hiện TCB đã
xây dựng được danh mục khách hàng mua được TCB chấp nhận BTT .
TT TÊN NGƯỜI MUA
1 Big C 2 Intimex
3 Metro Cash & Carry Vietnam 4 Coopmart
5 Fivimart 6 G7 7 Hapro
8 Nestle Vietnam 9 Coca Cola Vietnam 10 PepsiCo Vietnam
Trang 57 11 Dutch Lady Vietnam
12 Công ty CP Sữa Việt Nam (Vinamilk)
13 Công ty CP Thực phẩm dinh dưỡng Đồng Tâm (Nutifood) 14 Công ty CP Kinh Đô
15 Vedan Vietnam
16 Công ty CP Kỹ nghệ thực phẩm Việt Nam (VIFON)