I. Khái quát chung về Cơngty tạp phẩmvà bảo hộ lao động
3.Kết quả hoạt động kinh doanh của Cơngty tạp phẩmvà bảo hộ
gián tiếp ở Cơng ty cịn nhiều, cịn cĩ lao động dư thừa, cán bộ cĩ trình độ đại học, cao đẳng và trung cấp cịn ít. Cơng ty cần tăng cường đội ngũ cán bộ cĩ trình độ chuyên mơn cao, tạo điều kiện cho việc mở rộng quy mơ, cơ cấu lao động nhằm đạt hiệu quả cao hơn trong kinh doanh.
Nhìn chung, những năm gần đây về cơ bản Cơng ty đã quản lý được đáng kể nhân viên dư thừa làm cho bộ máy của cơng ty gọn nhẹ, tinh thơng, một người làm được nhiều việc. Cơng ty giải quyết hợp lý các chính sách, chế độ tiền lương, tiền thưởng, chế độ hưu trí, chế độ đào tạo bồi dưỡng cán bộ.
3. Kết quả hoạt động kinh doanh của Cơng ty Tạp phẩm và bảo hộ lao động động
3.1.Tình hình phát triển kinh doanh:
Cơng ty Tạp phẩm và bảo hộ lao động là một doanh nghịêp Nhà nước với số vốn ngân sách do Nhà nước cấp là 5.153 triệu đồng, trong đĩ 3.400 triệu đồng là vốn lưu động. Kể từ khi hợp nhất cho đến nay Cơng ty đã hoạt động được 7 năm. khâu tổ chức đã được ổn định, mạng lưới và mặt hàng kinh doanh đang ngày càng phát triển đa dạng và phong phú, thoả mãn nhu cầu ngày càng cao của nhân dân như các mặt hàng xà phịng giặt, phích và ruột phích, đồ sứ, mặt hàng bảo hộ lao động... Từ năm 1999 đến năm 2002 hoạt động kinh doanh tuy gặp nhiều khĩ khăn. Song nhìn chung giá trị kinh doanh vẫn tiếp tục phát triển, điều này được thể hiện qua bảng 1.
3.1.1. Tình hình phát triển nguồn hàng
Từ bảng 1 ta thấy: Tình hình thực hiện mua hàng của Cơng ty qua các năm cĩ tốc độ tăng trưởng tương đối ổn định cả về ngành hàng tạp phẩm và ngành hàng bảo hộ lao động. Tổng giá trị mua vào của Cơng ty qua các năm, cụ thể là năm 2000 đạt 113,3% so với năm 1999, năm 2001 đạt 109,6% so với năm 2000 và năm 2002 đạt 107,9% so với năm 2001. Trong đĩ, giá trị mua vào của ngành hàng tạp phẩm chiếm khoảng từ 76%- 78% tổng giá trị mua vào của Cơng ty và tăng qua các năm như: năm 2000 đạt 113,6% so với năm 1999, năm 2001 đạt 109,9% so với năm 2000 và năm 2002 đạt 108,2% so với năm 2001. Đạt được kết quả này là do một số nguyên nhân sau đây:
- Cơng ty đã khơng ngừng củng cố và hồn thiện mối quan hệ giữa Cơng ty với các nhà sản xuất, các cơ sở, các đơn vị xuất nhập khẩu và các bạn hàng khác trong và ngồi nước cĩ uy tín trên thị trường.
- Chủ động ký kết hợp đồng ngay từ đầu nămđể các nhà sản xuất bố trí kế hoạch sản xuất và ra hàng kịp thời.
- Quá trình giao nhận hàng hố và thanh tốn sịng phẳng, bao tiêu phần lớn sản phẩm cho nhà sản xuất, ứng vốn trước lấy hàng khi vào vụ tiêu thụ như các dịp lễ, tết, mua hàng với số lượng lớn, đặt hàng theo yêu cầu, nhận đại lý hoặc mua chậm trả nhằm gĩp phần đỡ căng thẳng vốn.
- Củng cố mặt hàng truyền thống của Cơng ty.
- Tập trung đầu tư hợp lý cho từng mặt hàng, kết hợp tập trung lớn, vừa và nhỏ nên đa dạng hố nguồn hàng.
- Cĩ kinh nghiệm tổ chức nguồn hàng tính thời vụ,mua đủ số lượng làm chủ về giá.
- Bám sát các cơ sở, các nhà máy sản xuất lớn, các cơng trình cĩ nhu cầu lớn về hàng bảo hộ lao động, tập trung để xây dựng đầu ra ổn định lâu dài cho các cơng tác kinh doanh hàng bảo hộ lao động.
Dựa vào số liệu ở bảng 1 ta thấy sự phát triển tổng doanh thu từ năm 1999 đến năm 2002 cĩ chiều hướng tăng lên, đây cũng là phương hướng của Cơng ty. Tổng doanh thu của Cơng ty qua các năm cụ thể là: năm 2000 đạt 122,2% so với năm 1999, tăng 22,3%, năm 2001 đạt 109,4% so với năm 2000 tăng 9,4%, năm 2002 đạt 106% so với năm 2001 tăng 6%. Nhìn chung là tổng doanh thu tăng trưởng ổn định. Và đặc điểm của Cơng ty chủ yếu kinh doanh mặt hàng tạp phẩm do vậy doanh thu của ngành hàng này chiếm tỷ lệ khá cao trong tổng doanh thu, đĩ là từ 76% - 78%. Ngành hàng tạp phẩm qua các năm cũng cĩ xu hướng tăng lên. Cụ thể: năm 2000 đạt 124,8% so với năm 1999, năm 2001 đạt 110% so với năm 2000 và năm 2002 đạt 105,6% với năm 2001.
Mặc dù ngành hàng tạp phẩm là ngành hàng chủ yếu song ngành hàng bảo hộ lao động trong những năm qua cũng tăng lên, đã gĩp phần vào tổng doanh thu cho doanh nghiệp. Cụ thể: năm 2000 đạt 113,9% so với năm 1999, năm 2001 đạt 107,4 so với năm 2000 và năm 2002 đạt 107,4% so với năm 2001.
Đạt được kết quả này, ngồi những nguyên nhân ở mục 3.1.1 cịn cĩ một số nguyên nhân sau:
- Cơng ty đã củng cố và mở rộng thị trường, xây dựng hệ thống tiêu thụ khắp các tỉnh trong cả nước, tạo kênh phân phối mạnh, đảm bảo đầu ra thơng suốt, ổn định làm chủ được thị trường.
- Tổ chức nghiên cứu thị trường, nắm nhu cầu để điều chỉnh hoạt động kinh doanh mở rộng, phát triển tạo nên hệ thống tiêu thụ phủ kín thị trường.
- Cĩ chính sách tiêu thụ hấp dẫn, lơi cuốn khách hàng, chăm sĩc khách hàng trong và sau khi bán hàng nhằm bảo vệ thị trường, đảm bảo hiệu quả kinh doanh cho khách hàng. Củng cố quan hệ chung thuỷ với khách hàng. Phát huy việc phục vụ, giao hàng đến tận nơi tiêu thụ, vận chuyển thẳng, khơng qua kho, bám sát nắm vững thơng tin thị trường để cĩ biện pháp giải quyết kịp thời. Mặc dù Cơng ty đã đạt được những kết quả trên. Nhưng cũng với những kết quả đĩ, Cơng ty cịn gặp một số khĩ khăn đĩ là: Hàng tạp phẩm của nước ta cĩ nhiều nguồn cung ứng, thêm vào đĩ là hàng tạp phẩm của Trung Quốc và một số nước
tràn vào nội địa, sự vươn ra bán của các đơn vị sản xuất, hàng giả, dẫn đến một số mặt hàng khơng đủ doanh số.
3.1.3. Tình hình luân chuyển hàng hố của Cơng ty
Cơng ty tạp phẩm và bảo hộ lao động là một cơng ty bán buơn. Do đĩ, tổng giá trị bán buơn thường chiếm tỷ lệ cao trong tổng doanh thu. Hiện nay, trong cơ chế thị trường với mục đích quay vịng vốn nhanh, tăng lợi nhuận. Do đĩ, Cơng ty đã chủ động trong việc tìm kiếm khách hàng nên phương thức bán buơn mở tại đại lý thương mại, tìm kiếm khách hàng bán buơn tại kho, bán buơn bằng điện tín được Cơng ty áp dụng phổ biến. Trong thực tế, Cơng ty đã sử dụng các phương pháp như: bán buơn qua kho, bán vận chuyển thẳng và bán theo đơn đặt hàng.
Tình hình luân chuyển hàng hố qua các phương pháp trên được thể hiện ở bảng sau:
Dựa vào số liệu ở bảng 2 ta nhận thấy: Tổng giá trị bán buơn cĩ chiều hướng tăng dần lên từ năm 1999 đến năm 2002 do sự tăng mức bán ra theo các phương thức bán buơn là bán chuyển thẳng và bán qua đơn đặt hàng. Cụ thể: năm 2000 tăng 26,8% so với năm 1999, năm 2001 tăng 7,3% so với năm 2000 và năm 2002 tăng 6,6% so với năm 2001. Trong đĩ: Phương thức bán chuyển thẳng ngày càng tăng lên. Năm 1999 đạt 48% trong tổng giá trị bán buơn nhưng đến năm 2002 đã tăng lên 54,1%. Và phương thức bán chuyển thẳng năm 2000 đạt 432% so với năm 1999, năm 2001 đạt 112% so với năm 2000 và năm 2002 đạt 110,4% so vơi năm 2001. Ngồi ra, phương thức bán qua đơn đặt hàng cũng được Cơng ty chú ý quan tâm hơn. Do đĩ, phương thức này cũng tăng dần lên từ năm 1999 đạt 15,8% lên 17,3% trong năm 2002. Theo phương thức này, năm 2000 đạt 133,6% so với năm 1999 tăng 33,6% so với năm 1999 tăng 33,6%, năm 2001 đạt 110,3% so với năm 2000 tăng 10,3% và năm 2002 đạt 107,5% so với năm 2001 tăng 7,5%.
Trong khi hai phương thức bán buơn là bán chuyển thẳng và bán qua đơn đặt hàng ngày càng được Cơng ty chú trọng và sử dụng hiệu quả hơn, thì phương thức bán buơn qua phương thức bán qua kho ngày càng giảm dần. Cụ thể, năm 1999 phương thức bán qua kho đạt 36,2% thì đến năm 2002 nĩ chỉ đạt 28,6%. Bởi vì, trong điều kiện nền kinh tế thị trường hiện nay, phương thức này cĩ nhược điểm là làm tăng số khâu lưu chuyển do đĩ tăng chi phí dẫn đến tăng giá bán. Cơng ty đã nhận thấy được điều này đã điều chỉnh tỷ lệ các phương thức trên.
Mặc dù Cơng ty điều chỉnh tỷ lệ các phương thức bán buơn ở trên song Cơng ty cần sử dụng kết hợp cả ba phương thức này một cách hợp lý hơn nữa để đảm bảo hạ thấp chi phí, tăng lợi nhuận vừa đảm bảo đầy đủ hàng hố với chủng loại phù hợp với nhu cầu thị trường và nhu cầu xã hội. Việc xác định đúng phương hướng bán sẽ tạo điều kiện tăng khối lượng lưu chuyển hàng hố và tăng hiệu quả hoạt động của Cơng ty.
3.2. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty trong những năm gần đây
3.2.1. Kết quả kinh doanh
Trong những năm gần đây, nền kinh tế nước ta chuyển dần sang nền kinh tế thị trường, cạnh tranh giữa các Cơng ty, xí nghiệp, các thành phần kinh tế ngày càng gay gắt. Để phù hợp với sự biến đổi của thị trường, Cơng ty tạp phẩm và bảo hộ lao động đã cĩ nhiều bước đổi mới trong hoạt động kinh doanh và đã đạt được một số kết qủa nhất định. Điều này được thể hiện qua số liệu ở bảng dưới đây.
Bảng 3: Kết quả kinh doanh của Cơng ty từ 1999 đến 2002. Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002 Năm 2000 so với 1999% Năm 2001 so với 2000 % Năm 2002 so với năm 2001%
1 Doanh thu thuần 197.6
68 241.5 73 246.32 5 280.0 89 122,2 109,4 106 2. Tổng CF kể cả giá vốn 198.0 92 241.1 47 264.11 9 279.8 69 121,7 109,5 106
3. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh [ 03 = 02 – 01]
- 424 426 206 220 200,5 48,4 106,8
4. Lợi nhuận từ hoạt
động tài chính 930 104 463 616 11,2 445,2 133
5. Lợi nhuận bất
thường 9 -12 0,3 34 57,1 102,5 1333,3
6. Tổng lợi nhuận trước
thuế [ 06 = 03+04 + 05] 515 158 524,3 590 100,6 101,2 112,5
7. Thu thuế nhập doanh
nghiệp phải nộp 164 165 167,7 189 100,6 101,6 112,7
8. Lợi nhuận sau thuế
[ 08 = 06 – 07] 351 353 356,6 401 100,6 101,2 112,5
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Cơng ty tạp phẩm và bảo hộ lao động.
Qua số liệu tính tốn và so sánh ở bảng 3 ta thấy trong bốn năm từ năm 1999 đến năm 2002 doanh thu thuần tăng đều và lợi nhuận cũng tăng lên. Năm 1999, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh lỗ 424 triệu đồng, năm 2000 là 426 triệu đồng đạt 200.5% so với năm 1999, năm 2001 là 206 triệu đồng đạt 48.4% so với năm 2000. Song đến năm 2002, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh đem lại 220 triệu đồng đạt 106,8% so với năm 2001.
Là một doanh nghiệp thương mại thì lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh là bộ phận chủ yếu cấu thành nên tổng lợi nhuận Cơng ty. Song từ số liệu ở bảng 3 ta thấy năm 1999, năm 2001 và năm 2002 thì tổng lợi nhuận của Cơng ty chủ yếu từ bộ phận lợi nhuận hoạt động tài chính, chỉ cĩ năm 2000 lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh là bộ phận chính chủ yếu của tổng lợi nhuận của Cơng ty. Cĩ lẽ đây là chiến lược từng phần cho nên tổng lợi nhuận của Cơng ty vẫn cịn thấp. Nếu cơng ty cĩ chiến lược tổng thể, cĩ tầm nhìn vĩ mơ nâng cao lợi nhuận của tất cả các lĩnh vực thì sẽ đưa tổng lợi nhuận của Cơng ty cao hơn nữa.
Tình hình tăng trưởng tổng lợi nhuận của Cơng ty cũng chưa cao, chỉ cĩ năm 2002 đạt 112,5% so với năm 2001 tăng 1,2% so với năm 2000. Nguyên nhân này, như đã phân tích ở trên là do hoạt động kinh doanh của Cơng ty chưa thực sự đem lại hiệu quả, mặc dù Cơng ty đã mở rộng quy mơ hoạt động kinh doanh.
Để đạt được kết quả cao hơn nữa trong hoạt động kinh doanh, từ đĩ đem lại lợi nhuận ngày càng cao hơn cho cơng ty. Cơng ty cĩ thể đưa ra một số giải pháp chủ yếu như sau để cĩ thể thực hiện kinh doanh cĩ hiệu quả hơn là:
- Phát triển quy mơ một số mặt hàng cĩ khả năng tiêu thụ để trở thành mặt hàng chính như: vật liệu điện, dây điện, đồ uống... cố gắng phấn đấu mỗi đơn vị ít nhất cĩ một mặt hàng chủ lực.
- Mở rộng mặt hàng mới nhằm thay thế bổ sung những mặt hàng truyền thống bị teo lại vừa gĩp phần ổn định lực lượng hàng hố vừa tạo ra sự chủ động cạnh tranh.
- Quan tâm khai thác hàng thời vụ, hàng đặc thù cĩ nhu cầu đột xuất, hàng đặt nhằm tận dụng mọi cơ hội làm phong phú, đa dạng nguồn hàng kinh doanh của Cơng ty hơn nữa.
- Mở rộng mặt hàng đại lý về quy mơ, số lượng nhất là hàng mới, hàng trong nước và hàng của nước ngồi.
- Cần tập trung vào cơng tác xây dựng thị trường, củng cố, mở rộng và phát triển thị trường trong nước.
- Cơng tác xuất khẩu là khâu khĩ khăn nhất đối với Cơng ty, vì nĩ hồn tồn mới đối với Cơng ty, chưa cĩ kinh nghiệm, yếu về thị trường và mặt hàng xuất khẩu. Do vậy, cần xây dựng đội ngũ làm cơng tác xuất nhập khẩu đủ trình độ đảm nhiệm tốt cơng tác này.
3.2.2. Tình hình thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà nước
Cơng ty tạp phẩm và bảo hộ lao động là một doanh nghiệp Nhà nước trực thuộc Bộ Thương mại. Do vậy, việc thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà nước được Cơng ty thực hiện một cách đầy đủ, kịp thời và đúng thời hạn. Tình hình thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà nước được thể hiện ở bảng sau;
Do đặc điểm kinh doanh của Cơng ty là kinh doanh hàng nội và nội địa là chính. Do vậy, nhìn vào số liệu ở bảng 4 ta thấy, tỷ lệ nộp thuế VAT trong tổng số nộp ngân sách Nhà nước chiếm tỷ lệ cao nhất ở các năm từ năm 1999 đến năm 2002. Cụ thể: năm 1999, tỷ lệ nộp thuế VAT chiếm 52,58% trong tổng số nộp ngân sách Nhà nước, năm 2000 chiếm 45,58% , năm 2001 chiếm 68,52% và năm 2002 chiếm 68.09%.
Tình hình nộp thuế thu nhập doanh nghiệp của Cơng ty nhìn chung là tương đối ổn định qua các năm. Năm 1999 chiếm 22,1%, năm 2000 chiếm 22,64%, năm 2001 chiếm 18,01% và năm 2002 chiếm 19085%. Và tình hình nộp thuế vốn năm 1999 và năm 2000 là như nhau nhưng sang năm 2001 và năm 2002 đã giảm xuống cịn một nửa. Chứng tỏ, Cơng ty ngày càng cĩ xu hướng sử dụng vốn bổ sung, giảm dần việc vay vốn ở ngân hàng, và qua 4 năm từ 1999 đến năm 2002 thì thuế mơn bài mà cơng ty nộp vào ngân sách Nhà nước là ổn định: 3.050.000 đồng.
3.2.3. Tình hình tổ chức lao động, tiền lương từ năm 1999 đến năm 2002
Nhìn chung, từ năm 1999 đến năm 2002 số lao động trong cơng ty tương đối ổn định. Việc sắp xếp lại lao động giữa các phịng ban, cửa hàng, trạm ngày một hợp lý hơn làm cho bộ máy Cơng ty gọn nhẹ. Khâu trực tiếp kinh doanh được tăng cường thêm lao động. Bởi vì, do yêu cầu cạnh tranh cao địi hỏi đội ngũ nghiệp vụ cĩ trình độ chuyên mơn giỏi, cĩ phong cách lịch sự, khoẻ mạnh, nhanh chĩng thích nghi với sự biến đổi của thị trường. Do vậy, Cơng ty đã sắp xếp lại lao động, mở các cửa hàng bán lẻ, tạo cơng ăn việc làm cho cán bộ, cơng nhân viên. Cơng ty đã tạo cơng ăn việc làm đầy đủ cho người lao động, đảm bảo thu nhập của họ.
Tiền lương và thu nhập bình quân của mỗi người lao động của Cơng ty tạp phẩm và bảo hộ lao động được thể hiện ở bảng sau:
Bảng 5: Tình hình tiền lương và thu nhập bình quân 1người/tháng của Cơng ty tạp phẩm và bảo hộ lao động