2.1.1 Sơ lược về quỏ trỡnh hỡnh thành và phỏt triển của SGD NH TMCP NTVN. NTVN.
Ngày 01 thỏng 04 năm 1963, NHNT chớnh thức được thành lập theo Quyết định số 115/CP do Hội đồng Chớnh phủ ban hành ngày 30 thỏng 10 năm 1962 trờn cơ sở tỏch ra từ Cục quản lý Ngoại hối trực thuộc Ngõn hàng Nhà nước. Sau khi thành lập, NHNT đúng vai trũ là ngõn hàng chuyờn doanh đầu tiờn và duy nhất của Việt Nam tại thời điểm đú, hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bao gồm cho vay tài trợ xuất nhập khẩu và cỏc dịch vụ kinh tế đối ngoại khỏc (vận tải, bảo hiểm...), thanh toỏn quốc tế, kinh doanh ngoại hối, quản lý vốn ngoại tệ gửi tại cỏc ngõn hàng nước ngoài, thực hiện cỏc quan hệ thanh toỏn, vay nợ, viện trợ giữa Việt Nam với cỏc nước xó hội chủ nghĩa (cũ)... Ngoài ra, NHNT cũn tham mưu cho Ban lónh đạo NHNN về cỏc chớnh sỏch quản lý ngoại tệ, vàng bạc, quản lý quỹ ngoại tệ của Nhà nước và về quan hệ với Ngõn hàng Trung ương cỏc nước, cỏc Tổ chức tài chớnh tiền tệ quốc tế.
Ngày 21 thỏng 09 năm 1996, Thống đốc NHNN đó ký Quyết định số 286/QĐ-NH về việc thành lập lại NHNT theo mụ hỡnh Tổng cụng ty 90, 91 được quy định tại Quyết định số 90/QĐ-TTg ngày 07 thỏng 03 năm 1994 của Thủ tướng Chớnh phủ và NHNT đó chớnh thức chuyển đổi sang mụ hỡnh ngõn hàng thương mại quốc doanh với lĩnh vực hoạt động đa dạng, mở rộng ra ngoài phạm vi tài trợ thương mại và ngoại hối truyền thống, phỏt triển xõy dựng mảng ngõn hàng bỏn lẻ và doanh nghiệp.
Trải qua hơn 45 năm xõy dựng và trưởng thành, VCB đó phỏt triển và lớn mạnh theo mụ hỡnh ngõn hàng đa năng với quy mụ và phạm vi hoạt động cả trong nước và nước ngoài, cụ thể bao gồm : 1 Hội sở chớnh, 1 Sở Giao dịch, 60 Chi nhỏnh, 1 Trung tõm đào tạo, 3 Cụng ty 100% vốn VCB (2 Cụng ty trong nước, 1 Cụng ty tài chớnh ở Hồng Kụng), 1 Văn phũng đại diện, 209 phũng giao dịch và 6 Cụng ty liờn doanh với đội ngũ cỏn bộ 8. 960 người. Bờn cạnh lĩnh vực tài chớnh ngõn hàng, VCB cũn tham gia gúp vốn, liờn doanh liờn kết với cỏc đơn vị trong và ngoài nước trong nhiều lĩnh vực kinh doanh khỏc nhau như lĩnh vực tài chớnh - ngõn hàng, kinh doanh bảo hiểm, bất động sản, quỹ đầu tư... Tổng tài sản của VCB tại 31/12/2008 lờn tới 221,9 nghỡn tỷ VND (tương đương 13,07 tỷ USD), tổng dư nợ đạt hơn 112,7 nghỡn tỷ VND (6,6 tỷ USD), vốn chủ sở hữu đạt khoảng 13,79 nghỡn tỷ VND, đỏp ứng tỷ lệ an toàn vốn (CAR) tối thiểu 8% theo chuẩn quốc tế.
Thực hiện chủ trương đổi mới sắp xếp lại hệ thống DNNN, năm 2007, NHNT đó thực hiện thành cụng cổ phần hoỏ theo chỉ đạo của Thủ tướng Chớnh Phủ tại Quyết định số 230/2005/QĐ-TTg ngày 21/09/2005 về việc thớ điểm cổ phần hoỏ Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam. Sự kiện IPO của Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam ngày 26/12/2007 được đỏnh giỏ là sự kiện IPO lớn nhất và được mong đợi nhất tại Việt Nam tớnh đến thời điểm đú. Đõy cũng là đợt IPO thu hỳt số lượng nhà đầu tư tham gia lớn nhất trong lịch sử IPO tại Việt nam với hơn 9.400 nhà đầu tư đó tham gia đấu giỏ. Kết quả là 8.792 nhà đầu tư đó trỳng đấu giỏ, trong đú cú 146 tổ chức trong nước, 37 tổ chức nước ngoài, 8.411 cỏ nhõn trong nước và 198 cỏ nhõn nước ngoài. Tổng số tiền thu được từ đợt IPO là 10.179.981.080.500 đồng.
Ngày 02 thỏng 06 năm 2008, Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam đó chớnh thức đi vào hoạt động theo mụ hỡnh cụng ty cổ phần với tờn gọi
Ngõn hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103024468 do Sở Kế hoạch đầu tư TP Hà Nội cấp.
Sở Giao dịch NHTM CP Ngoại thương VN tỏch ra từ Hội sở chớnh Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam và hoạt động như một chi nhỏnh từ thỏng 12/2005. Bờn cạnh những thuận lợi về thuơng hiệu và ưu thế sẵn cú, Sở Giao dịch cũng gặp rất nhiều khú khăn do xỏo trộn về tổ chức, nhiều nghiệp vụ mới được đưa vào thực hiện, một số khỏch hàng lớn chuyển được chuyển cho hội sở chớnh quản lý khiến cho xuất phỏt điểm của Sở Giao dịch tớnh đến thời điểm cuối năm 2005 là thấp.
Tuy nhiờn, xỏc định được những khú khăn trước mắt cũng như trong tương lai, nhằm hội nhập với bờn ngoài, Sở Giao dịch đó xõy dựng chiến lược phỏt triển với những định hướng lớn và toàn diện bảo đảm cho ngõn hàng phỏt triển lành mạnh mang lại hiệu quả thiết thực cho khỏch hàng, bạn hàng cũng như cho ngõn hàng. Sở Giao dịch luụn khẳng định vị trớ là một trong những chi nhỏnh ngõn hàng đứng đầu trong hệ thống VCB, đem lại lợi nhuận lớn cho toàn hệ thống.
2.1.2 Tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh.
2.1.2.1 Cụng tỏc huy động vốn
Tổng huy động vốn từ khỏch hàng quy VNĐ của SGD tăng đều qua cỏc năm. Đến 31/12/2008 con số này đạt 39.916,64 tỷ đồng, tăng 6.464,66 tỷ VND (19,33%) so với cựng kỳ năm 2007 trong đú, vốn huy động bằng VND đạt 25.553,22 tỷ đồng, tăng 9.413,25 tỷ đồng (58,32%) do tiền gửi cú kỳ hạn của cỏc tổ chức kinh tế tăng mạnh là 10.833,58 tỷ VND (138,36%) và vốn huy động bằng ngoại tệ quy USD đạt 846,05 tr.USD, giảm 228,29 tr. USD (21,25%) so với cuối năm 2007.
Biểu đồ 2.1: Hoạt động huy động vốn từ nền kinh tế của SGD qua cỏc năm 2006-2008 Đơn vị: Tỷ đồng 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000 45000 2006 2007 2008
Huy động VND Huy động ngoại tệ (qui VND) Tổng nguồn vốn huy động
(Nguồn: Báo cáo Hoạt động kinh doanh của SGD các năm từ 2006 - 2008)
2.1.2.2 Cụng tỏc tớn dụng.
Với xuất phỏt điểm thấp do mới tỏch ra từ Hội sở chớnh, SGD đó khụng ngừng cố gắng phỏt triển hoạt động kinh doanh. Kết quả đạt được là tổng dư nợ tăng đều qua cỏc năm. Tổng dư nợ quy VNĐ đến 31/12/2008 của SGD đạt 4.709,3 tỷ đồng, tăng 1.126,62 tỷ VND (31,45%) so với 31/12/2007, trong đú dư nợ VNĐ và ngoại tệ quy USD đạt 1.574,3 tỷ đồng và 184,66 tr.USD đều tăng tương ứng là 363,95 tỷ VND (30,07%) và 37,44 tr. USD (25,43%).
Biểu đồ 2.2:Dư nợ cho vay nền kinh tế của SGD qua cỏc năm 2006-2008 Đơn vị: Tỷ đồng 0 1000 2000 3000 4000 5000 2006 2008 2008
Cho vay ngắn hạn Cho vay trung dài hạn
(Nguồn: Báo cáo Hoạt động kinh doanh của SGD các năm từ 2006 - 2008)
2.1.2.3. Cỏc hoạt động khỏc
- Thanh toán xuất nhập khẩu
Bờn cạnh hoạt động huy động và sử dụng vốn, cỏc hoạt động kinh doanh khỏc của SGD vẫn phỏt triển ổn định và dần hoàn thiện. SGD vẫn giữ thế mạnh truyền thống trong cỏc hoạt động thanh toỏn xuất nhập khẩu và duy trỡ vị trớ chủ lực trờn thị trường tiền tệ. Doanh số thanh toỏn L/C và nhờ thu xuất khẩu tại SGD trong năm 2008 đạt khoảng 350,35 triệu USD, tăng 91,48 triệu USD (35,34%) so với năm 2007. Năm 2008 tổng kim ngạch thanh toỏn nhập khẩu của cả 3 phương thức tại SGD đạt 3.002,97 triệu USD, tăng 440,19 triệu USD (17,18%) so với năm 2007.
- Hoạt động kinh doanh thẻ
Vietcombank tiếp tục giữ vững vị trớ hàng đầu trong việc phỏt triển dịch vụ thẻ, cung cấp cho khỏch hàng những tiện ớch mới, tiờn tiến và an toàn.
Năm 2007, thị phần thanh toỏn thẻ quốc tế của VCB chiếm khoảng 60%, thị phần phỏt hành thẻ nội địa chiếm khoảng 30%.
SGD là chi nhỏnh đứng đầu trong hệ thống NHTMCP NT VN về phỏt triển dịch vụ thẻ. Trong năm 2008, số lượng thẻ ATM phỏt hành đạt 39.276 thẻ, tuy cú giảm 10.359 thẻ (20,87%) so với năm 2007 nhưng doanh số hoạt động của thẻ ATM tăng mạnh so với năm trước là 1.564,49 tỷ VND (19,21%). Số lượng thẻ ghi nợ quốc tế phỏt hành mới đạt 13.672 thẻ tăng mạnh so với năm trước là 5.936 thẻ (76,73%). Hoạt động cho vay thanh toỏn thẻ tớn dụng luụn đảm bảo an toàn và khụng phỏt sinh nợ khú đũi với doanh số cho vay đạt 455,13 tỷ VND tăng 63,36 tỷ VND (16,17%) so với năm 2007.
- Hoạt động kinh doanh ngoại tệ.
Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Vietcombank SGD trong những năm qua tiếp tục phỏt triển và ổn định. Trong năm 2008, trạng thỏi ngoại tệ của SGD luụn được duy trỡ cừn bằng. Tổng doanh số ngoại tệ mua vào của SGD năm 2008 đạt trờn 3 tỷ USD, tăng gần 0,7 tỷ USD so với năm 2007. Tổng số ngoại tệ bỏn ra đạt 3 tỷ USD, chủ yếu là bỏn cho cỏc tổ chức kinh tế và cỏ nhõn.
- Kết quả kinh doanh:
Năm 2008 là một năm đặc biệt khú khăn của cỏc NHTM VN núi chung và Sở Giao dịch Ngõn hàng TMCP Ngoại thương VN núi riờng. Tỷ giỏ, lói suất liờn tục biến động phức tạp và khú dự bỏo. Chớnh sỏch thắt chặt tớn dụng của NHNN nhằm kiềm chế lạm phỏt vào khoảng giữa năm 2008 đó hạn chế việc tăng dư nợ tại SGD, tuy cuối năm cú được nới lỏng nhưng SGD lại rất khú giải ngõn được vốn vay do lói suất cho vay cũn cao hơn mức thụng thường, cỏc doanh nghiệp cũng gặp rất nhiều khú khăn trong hoạt động kinh doanh và chưa thể mở rộng đối tượng khỏch hàng một cỏch nhanh chúng sau
một thời gian dài hạn chế tớn dụng. Tuy nhiờn, SGD đó đạt được những thành tựu nhất định trong hoạt động. Tổng doanh thu năm 2008 của SGD đạt 3.900 tỷ đồng, tăng 1.200 tỷ đồng so với năm 2007, lợi nhuận trước thuế đạt 320 tỷ VND, giảm 40% so với năm 2007.
2.2. Thực trạng cụng tỏc PTTCKH Tại SGD.
2.2.1 Phương phỏp ỏp dụng:
SGD đó sử dụng cụng cụ quan trọng để PTTCKH đú là phương phỏp chấm điểm tớn dụng. Kết quả của quỏ trỡnh đưa Hệ thống tớnh điểm tớn dụng và xếp loại doanh nghiệp vào hoạt động đó nõng cao chất lượng và hiệu quả của tớn dụng.
SGD ỏp dụng phương phỏp tỷ số : tớnh toỏn được cỏc chỉ tiờu tài chớnh quan trọng phản ỏnh tớnh ổn định, khả năng sinh lợi, hiệu quả hoạt động của khỏch hàng, bao gồm 14 chỉ tiờu cơ bản đối với phần lớn doanh nghiệp (hơn 16 chỉ tiờu đối với cụng ty cổ phần). Do đú phản ỏnh khỏ đầy đủ tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp.
Phương phỏp so sỏnh cũng được ỏp dụng: so sỏnh với chỉ tiờu chung của ngành, so sỏnh với chỉ tiờu của cụng ty đại diện trong ngành từ đú phần nào phản ỏnh được vị trớ của doanh nghiệp trong ngành. Cỏc chỉ tiờu của doanh nghiệp cũng được so sỏnh theo thời gian, trước khi cho vay, trong khi cho vay để đưa ra một số nhận xột về tỡnh hỡnh hoạt động, tài chớnh của doanh nghiệp.
2.2.2 Quy trỡnh PTTCKH.
SGD thực hiện đầy đủ 7 bước trong quy trỡnh chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp, gồm:
Bước 1: Thu thập thụng tin.
Bước 2: Xỏc định lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Bước 3: Chấm điểm qui mụ doanh nghiệp.
Bước 5: Chấm điểm cỏc tiờu chớ phi tài chớnh. Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng.
Bước 7: Trỡnh phờ duyệt kết quả chấm điểm tớn dụng của khỏch hàng.
2.2.3 Nội dung PTTCKH.
Xếp hạng doanh nghiệp được tiến hành qua 4 bước: xỏc định ngành nghề lĩnh vực, chấm điểm quy mụ, chấm điểm cỏc chỉ tiờu tài chớnh và cỏc chỉ tiờu phi tài chớnh, tổng hợp điểm và phõn loại. Chấm điểm tài chớnh dựa theo: bảng 2.1, bảng 2.2, bảng 2.3, bảng 2.4, bảng 2.5.
Kết hợp với điểm cỏc chỉ tiờu phi tài chớnh, SGD tiến hành tổng hợp điểm theo bảng 2.6; cuối cựng phõn loại và xếp hạng doanh nghiệp theo bảng 2.7(Nguồn: Sổ tay tớn dụng thỏng 1//2004 – NHNT).
Bảng2.1 Bảng chớ số tài chớnh ỏp dụng cho chấm điểm cỏc doanh nghiệp thuộc ngành nụng, lõm, ngư nghiệp
Chỉ tiờu Trọng
số Phõn loại cỏc chỉ tiờu tài chớnh đối với doanh nghiệp
Qui mụ lớn Qui mụ vừa Qui mụ nhỏ
100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 A.Chỉ tiờu thanh
khoản 1.Khả năng thanh toỏn ngắn hạn 8% 2.1 1.5 1.0 0.7 <0.7 2.3 1.6 1.2 0.9 <0.9 2.5 2.0 1.5 1.0 <1.0 2.Khả năng thanh toỏn nhanh 8% 1.1 0.8 0.6 0.2 <0.2 1.3 1.0 0.7 0.4 <0.4 1.5 1.2 1.0 0.7 <0.7 B.Chỉ tiờu hoạt động 3.Vũng quay hàng tồn kho 10% 4.0 3.5 3.0 2.0 <2.0 4.5 4.0 3.5 3.0 <3.0 4.0 3.0 2.5 2.0 <2.0 4.Kỳ thu tiền bỡnh quõn 10% 40 50 60 70 >70 39 45 55 60 >60 34 38 44 55 >55 5.Hiệu quả sử dụng tài sản 10% 3.5 2.9 2.3 1.7 <1.7 4.5 3.9 3.3 2.7 <2.7 5.5 4.9 4.3 3.7 <3.7 C.Chỉ tiờu cõn nợ(%) 6.Nợ phải trả/ Tổng tài sản 10% 39 48 59 70 >70 30 40 50 60 >60 30 35 45 55 >55
7.Nợ phải trả/ Nguồn vốn CSH 10% 64 92 143 233 >233 42 66 108 185 >185 42 53 81 122 >122 8.Nợ quỏ hạn/ Tổng dư nợ NH 10% 0 1 2 3 >3 0 1 2 3 >3 0 1 2 3 >3 D. Chỉ tiờu thu nhập (%) 9.Tổng TNTT/ Doanh thu 8% 3.0 2.5 2.0 1.5 <1.5 4.0 3.5 3.0 2.5 <2.5 5.0 4.5 4.0 3.5 <3.5 10.Tổng TNTT/ Tổng tài sản 8% 4.5 4.0 3.5 3.0 <3.0 5.0 4.5 4.0 3.5 <3.5 6.0 5.5 5.0 4.5 <4.5 11.Tổng TNTT/ Nguồn vốn CSH 8% 10 8.5 7.6 7.5 <7.5 10 8.0 7.5 7.0 <7.0 10 9.0 8.3 7.4 <7.4
Chỉ tiờu Trọng số
Phõn loại cỏc chỉ tiờu tài chớnh đối với doanh nghiệp
Qui mụ lớn Qui mụ vừa Qui mụ nhỏ
Điểm tớn dụng 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20
A.Chỉ tiờu thanh khoản
1.Khả năng thanh toỏn
ngắn hạn 8% 2.1 1.6 1.1 0.8 <0.8 2.3 1.7 1.2 1.0 <1.0 2.9 2.3 1.7 1.4 <1.4
2.Khả năng thanh toỏn nhanh 8% 1.4 0.9 0.6 0.4 <0.4 1.7 1.1 0.7 0.6 <0.6 2.2 1.8 1.2 0.9 <0.9
B.Chỉ tiờu hoạt động 3.Vũng quay hàng tồn kho 10% 5.0 4.5 4.0 3.5 <3.5 6.0 5.5 5.0 4.5 <4.5 7.0 6.5 6.0 5.5 <5.5 4.Kỳ thu tiền bỡnh quõn 10% 39 45 55 60 >60 34 38 44 55 >55 32 37 43 50 .>50 5.Hiệu quả sử dụng tài sản 10% 3.0 2.5 2.0 1.5 <1.5 3.5 3.0 2.5 2.0 <2.0 4.0 3.5 3.0 2.5 <2.5 C.Chỉ tiờu cõn nợ(%) 6.Nợ phải trả/ Tổng tài sản 10% 35 35 55 65 >65 30 40 50 60 >60 24 35 45 55 >55 7.Nợ phải trả/ Nguồn vốn CSH 10% 53 69 122 185 >185 42 66 100 150 >150 33 54 81 122 >122 8.Nợ quỏ hạn/ Tổng dư nợNH 10% 0 1 1.5 2.0 >2.0 0 1.6 1.8 2 >2 0 1.6 1.8 2 >2 D. Chỉ tiờu thu nhập (%) 9.Tổng TNTT/ Doanh thu 8% 7.0 6.5 6.0 5.5 <5.5 7.5 7.0 6.5 6.0 <6.0 8.0 7.5 7.0 6.5 <6.5 10.Tổng TNTT/ Tổng tài sản 8% 6.5 6.0 5.5 5.0 <5.0 7.0 6.5 6.0 5.5 5.0 7.5 7.0 6.5 6.0 <5.0 11.Tổng TNTT/ Nguồn vốn CSH 8% 14.2 12.2 10.6 9.8 <9.8 13.7 12 10.8 9.8 <9.8 13.3 11.8 10.9 10 <10
Bảng 2.3. Bảng chớ số tài chớnh ỏp dụng cho chấm điểm cỏc doanh nghiệp thuộc ngành xõy dựng
Chỉ tiờu Trọng
số Phõn loại cỏc chỉ tiờu tài chớnh đối với doanh nghiệp
Qui mụ lớn Qui mụ vừa Qui mụ nhỏ
100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 A.Chỉ tiờu thanh khoản
1.Khả năng thanh toỏn ngắn hạn 8% 1.9 1.0 0.8 0.5 <0.5 2.1 1.1 0.9 0.6 <0.6 2.3 1.2 1.0 0.9 <0.9
2.Khả năng thanh toỏn nhanh 8% 0.9 0.7 0.4 0.1 <0.1 1 0.7 0.5 0.3 <0.3 1.2 1 0.8 0.4 <0.4
B.Chỉ tiờu hoạt động 3.Vũng quay hàng tồn kho 10% 3.5 3 2.5 2 <2 4 3.5 3 2.5 <2 3.5 3 2 1 <1 4.Kỳ thu tiền bỡnh quõn 10% 60 90 120 150 >150 45 55 60 65 >65 40 50 55 50 >60 5.Hiệu quả sử dụng tài sản 10% 2.5 2.3 2 1.7 <1.7 4 3,5 2.8 2.2 <2.2 5 4.2 3.5 2.5 <2.5 C.Chỉ tiờu cõn nợ(%) 6.Nợ phải trả/ Tổng tài sản 10% 55 60 65 70 >70 50 55 60 65 >65 40 50 55 60 <60 7.Nợ phải trả/ Nguồn vốn CSH 10% 69 100 150 233 >233 69 100 122 150 >150 66 69 100 122 >122