Giấy đề nghị tạm ứng
2.1.2.Trờng hợp vậ tt do Công ty chịu trách nhiệm mua.
Sau khi ký hợp đồng mua vật t Công ty thông báo cho đội sản xuất. Đến thời hạn các đội cử ngời đi lĩnh vật t về công trờng. Khi vật liệu về đến chân công trình ngời bán và nhân viên đội căn cứ vào hợp đồng mua bán đã ký kết cùng lập biên bản giao nhân hàng đồng thời nhân viên kế toán đội ghi vào bảng theo dõi chi tiết vật t và mang biên bản giao nhận hàng hoá lên phòng kế toán của Công ty. Công ty căn cứ vào biên bản giao nhận hàng hoá thanh toán với ngời bán.
Nếu thanh toán bằng chuyển khoản, kế toán ngân hàng lập giấy uỷ nhiệm chi và chuyển tiền. Nếu thanh toán bằng vay ngân hàng, kế toán ngân hàng lập khế ớc vay ngắn hạn, bằng kê rút vốn vay và uỷ nhiệm chi. Nếu thanh toán bằng tiền mặt, kế toán tiền mặt lập phiếu chi.
Nợ TK 621-Nhà th viện Trờng ĐH Xây Dựng . 32.472.715. Nợ TK 133- Thuế gtgt đầu vào đợc khấu trừ. 3.247.285
Có TK 112(1121)- Thanh toán bằng TGNH 7.600.000. Có TK 311- Thanh toán bằng vay ngắn hạn 16.872.000. Có TK 111- Thanh toán bằng tiền mặt 7.600.000.
Trên cơ sở chứng từ gốc (giấy uỷ nhiệm chi, kế ớc vay ngắn hạn hay phiếu chi ) kế toán ghi sổ Nhật ký chung, sổ chi tiết TK tơng ứng.
Sổ chi tiết TK 621
Công trình Nhà th viện Trờng ĐH Xây Dựng Quý IV/2001. Đơn vị: VNĐ Chứng từ Trích yếu TK ĐƯ Số tiền PS Số luỹ kế SH NT Nợ Có Nợ Có … … … … 659.276.336 659.276.336 Quý IV 505 10/12 Mua thép 1 ly đen 141 236.364 659.512.700
31G 17/12 Đinh bê tông 141 90.909 659.603.609
56C 21/12 Mua xi măng 111 6.909.090 666.512.699
… … … … … … … …
31/12 K/c chi phí nguyên vật
liệu liệu trực tiếp 1541 295.450.230 954.726.566 954.726.566
Tổng cộng quý IV 295.450.230 295.450.230
Ngời ghi sổ Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký ,họ tên)
Công trình Nhà th viện Trờng ĐH Xây Dựng Quý IV/2001. Đơn vị: VNĐ Chứng từ Trích yếu TK ĐƯ Số tiền SH NT Nợ Có … … … … … Quý IV
32C 02/10 Mua xi măng Bút Sơn cho CT
nhà C16 ĐHBK Hà Nội 331 47.250.560
… … … … …
31/12 K/c chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Nhà th viện Trờng ĐH Xây
Dựng
154 295.450.230
31/12 K/c chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Nhà C16 ĐHBK Hà Nội
1541 342.150.950
… … … … ..
Tổng cộng 5.620.678.250 5.620.678.250 Ngời ghi sổ Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký ,họ tên)
Hết năm tài chính kế toán đội lập Bảng kê chi phí vật t năm cho từng công trình, bảng này đối chiếu với số luỹ kế của sổ chi tiết TK 621 của kế toán Công ty.
Bảng kê chi phí vật t Năm 2001
Công trình Nhà th viện Trờng ĐH Xây Dựng
Đơn vị tính: VNĐ Chứng từ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
KH Ngày
1 3 4 5 6 7 8
01C 05/01 Công ty CN Vinh Quang – thép 6.459.089 129.181.786 135.640.875
.. … … … … …
31G 17/12 20- Hàng Cháo - Đinh bê tông 9.091 90.909 100.000 Công ty VTKT- Ximăng 1.533.825 15.338.175 16.872.000 Công ty VTKT- Ximăng 690.910 6.909.090 7.600.000 .. … … … … .. … Tổng cộng 95.472.657 954.726.566 1.050.199.223 Ngày 31 tháng 12 năm2001 Ngời lập Đội trởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)